【正文】 應(yīng)商的應(yīng)付款；三是：應(yīng)收沖應(yīng)收，即當(dāng)一個客戶為另一個客戶代付款時，發(fā)生應(yīng)收款沖應(yīng)收款的情況。1）應(yīng)收沖應(yīng)收操作步驟：①在【日常處理】菜單中指向【轉(zhuǎn)賬處理】，然后單擊【應(yīng)收沖應(yīng)收】，屏幕顯示如圖7321。圖7321 應(yīng)收沖應(yīng)收窗口②確認轉(zhuǎn)賬日期。③選擇“轉(zhuǎn)出客戶”與“轉(zhuǎn)入客戶”。④單擊【過濾】按鈕，系統(tǒng)將自動列示“轉(zhuǎn)出客戶”所有未核銷的應(yīng)收款單據(jù)。⑤選擇需要轉(zhuǎn)出的單據(jù)，在“選擇標(biāo)志”項目中雙擊，使之打上“√”標(biāo)記。⑥單擊【確認】按鈕，屏幕顯示“是否立即制單”對話框，單擊【否】，暫不生成憑證。提醒：☆ 在“部門”欄中錄入部門名稱，則系統(tǒng)將只列出涉及此部門的單據(jù)?！?在“業(yè)務(wù)員”欄中參照錄入業(yè)務(wù)員，則系統(tǒng)將只列出涉及到此業(yè)務(wù)員的單據(jù)。2）預(yù)收沖應(yīng)收此功能相當(dāng)于將預(yù)收款核銷客戶的應(yīng)收款。操作步驟：①在【日常處理】菜單中指向【轉(zhuǎn)賬處理】，然后單擊【預(yù)收沖應(yīng)收】，屏幕顯示如圖7322。圖7322 預(yù)收沖應(yīng)收窗口②在“日期”項目中確認轉(zhuǎn)賬日期。③在“客戶”項目中選擇轉(zhuǎn)賬客戶。④單擊【過濾】按鈕，系統(tǒng)自動顯示轉(zhuǎn)賬客戶的所有未核銷的預(yù)收款。⑤選擇需要轉(zhuǎn)賬的預(yù)收款，輸入轉(zhuǎn)賬金額。⑥單擊【應(yīng)收款】頁簽，屏幕顯示如圖7323。圖7323 預(yù)收沖應(yīng)收之應(yīng)收款窗口⑦在“客戶”項目中選擇需轉(zhuǎn)賬客戶。⑧單擊【過濾】按鈕，系統(tǒng)自動顯示該客戶所有未核銷的應(yīng)收款。⑨選擇需轉(zhuǎn)賬的應(yīng)收款單據(jù)，并輸入轉(zhuǎn)賬金額：3000元。⑩單擊【確認】按鈕，屏幕顯示“是否立即制單”對話框，單擊【否】，暫不生成憑證。3）取消轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理后發(fā)現(xiàn)有關(guān)內(nèi)容輸入錯誤，則需取消相應(yīng)轉(zhuǎn)賬處理。操作步驟：①在【工具】菜單中單擊【取消操作】，進入取消操作條件窗口。②選擇客戶，并選擇操作類型：轉(zhuǎn)賬。③單擊【確認】按鈕，屏幕顯示如圖7324。圖7324 取消操作窗口④雙擊【選擇標(biāo)志】對應(yīng)文本框，出現(xiàn)“√”。⑤單擊【確定】按鈕，即可取消轉(zhuǎn)賬處理。提醒：☆ 應(yīng)收沖應(yīng)收的轉(zhuǎn)賬處理在取消操作時應(yīng)將操作類型選為“并賬”。壞賬處理系統(tǒng)提供多種計提壞賬的方法，如：銷售收入百分比法、應(yīng)收余額百分比法和賬齡分析法。在此，我們主要介紹應(yīng)收余額百分比法的壞賬處理。壞賬處理內(nèi)容主要有：壞賬計提、發(fā)生、收回及取消壞賬處理等。1）壞賬發(fā)生發(fā)生壞賬是在應(yīng)收賬款不能收回時進行的確認。操作步驟：①在【日常處理】菜單中指向【壞賬處理】，然后單擊【發(fā)生】，屏幕顯示如圖7325。圖7325 壞賬了生窗口②選擇壞賬發(fā)生客戶，確認日期，單擊【確認】按鈕，系統(tǒng)自動列出該客戶所有未核銷的應(yīng)收單據(jù)，如圖7326。圖7326 發(fā)生壞賬損失窗口③選擇壞賬發(fā)生的應(yīng)收單據(jù)，雙擊“選擇標(biāo)志”，出現(xiàn)“√”。④單擊【確認】按鈕，屏幕顯示“是否立即制單”對話框，單擊【否】，暫不生成憑證。2）收回壞賬操作步驟：①在“單據(jù)結(jié)算”功能中錄入一張收款單。②在【日常處理】菜單中指向【壞賬處理】，然后單擊【收回】，屏幕顯示如圖7327。圖7327 壞賬收回窗口③選擇客戶、輸入日期及壞賬收回金額，選擇結(jié)算單號。④單擊【確定】按鈕。屏幕顯示“是否立即制單”對話框，單擊“否”，暫不生成憑證。提醒：☆ 壞賬收回處理所涉及的結(jié)算單為未核銷的收款單。結(jié)算單號為未核銷的收款單號，壞賬收回的金額必須等于收款單的金額。3）計提壞賬準(zhǔn)備計提壞賬準(zhǔn)備是將預(yù)計不能收回的應(yīng)收賬款的損失，按系統(tǒng)設(shè)置的壞賬處理方法和規(guī)定比例及時計入管理費用。操作步驟：①在【日常處理】菜單中指向【壞賬處理】，然后單擊【計提壞賬】，屏幕顯示如圖7328。圖7328 應(yīng)收賬款百分比法窗口②單擊【確認】按鈕，確認此次操作。4）取消壞賬處理壞賬處理后發(fā)生有關(guān)內(nèi)容輸入有錯誤，則需取消相應(yīng)操作。操作步驟：①在【工具】菜單中單擊【取消操作】，屏幕顯示取消操作條件窗口。②選擇相應(yīng)客戶，確定操作類型：“壞賬處理”。③單擊【確認】按鈕，屏幕顯示如圖7329。圖7329 取消操作窗口④選有誤的單據(jù)，雙擊“選擇標(biāo)志”空白欄，出現(xiàn)“√”。⑤單擊【確定】按鈕，即可取消壞賬處理。制單應(yīng)收款管理系統(tǒng)可根據(jù)銷售發(fā)票、應(yīng)收單、結(jié)算單等原始單據(jù)生成相應(yīng)記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。這些憑證可以在總賬系統(tǒng)中進行查詢、審核和記賬的操作。1）生成憑證應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供批量制單功能，從而大大簡化了財務(wù)人員的制單工作。操作步驟：①在【日常處理】菜單中，單擊【制單】，屏幕顯示如圖7330。圖7330 制單查詢窗口②選擇制單類型，確認記賬日期。③單擊【確認】按鈕，進入應(yīng)收單制單窗口，如圖7331。圖7331 應(yīng)收單制單窗口④選擇憑證類型和制單日期，雙擊選中需要進行制單的單據(jù)。⑤單擊【制單】按鈕，屏幕顯示“填制憑證”窗口，然后對各憑證進行保存操作。詳見總賬系統(tǒng)“填制憑證”的相關(guān)章節(jié)。提醒：☆ 在“應(yīng)收單制單”窗口，所顯示的“制單日期”應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期，但小于當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。同時，制單日期應(yīng)滿足總賬系統(tǒng)中制單序時控制要求?！?單擊【合并】按鈕，可將所選單據(jù)合并生成一張憑證?！?單擊【全選】按鈕，可執(zhí)行批量制單功能。2）刪除憑證刪除憑證是指刪除在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中生成的憑證。一張憑證被刪除后，它所對應(yīng)的原始單據(jù)可以重新制單。①在【統(tǒng)計分析】菜單中指向【單據(jù)查詢】，然后單擊【憑證查詢】，屏幕顯示“憑證定位條件”窗口。②在“憑證定位條件”窗口中輸入憑證查詢條件。③單擊【確認】按鈕，屏幕顯示所有符合條件的已生成憑證。④選擇需刪除的憑證。⑤單擊【刪除】按鈕即可。統(tǒng)計分析統(tǒng)計分析主要包括：單據(jù)查詢、業(yè)務(wù)賬表查詢、科目賬表查詢和賬齡分析四部分內(nèi)容。1）單據(jù)查詢單據(jù)查詢包括發(fā)票、應(yīng)收單、結(jié)算單和憑證的查詢，并可以查詢已經(jīng)審核的各類型應(yīng)收單據(jù)的收款情況、結(jié)余情況；查詢結(jié)算單的使用情況；查詢在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中所生成的憑證。操作步驟：①在【統(tǒng)計分析】菜單中指向【單據(jù)查詢】，然后單擊【應(yīng)收單查詢】，屏幕顯示如圖7332。圖7332 應(yīng)收單查詢窗口②輸入查詢條件。③單擊【確認】按鈕，屏幕顯示“應(yīng)收單列表”，如圖7333。圖7333 應(yīng)收單查詢窗口④雙擊某單據(jù)（或選擇某單據(jù)，單擊【單據(jù)】按鈕）可聯(lián)查該應(yīng)收單。提醒：☆ 在查詢條件輸入對話框中，查詢條件為空，表明查詢所有的應(yīng)收單?！?在應(yīng)收單查詢窗口中，單擊【查詢】按鈕，可重新輸入查詢條件?！?在應(yīng)收單查詢窗口中，單擊【詳細】按鈕，可查看當(dāng)前應(yīng)收單的收款情況?！?在應(yīng)收單查詢窗口中，單擊【憑證】按鈕，可查看根據(jù)當(dāng)前銷售發(fā)票所生成的憑證。2）業(yè)務(wù)賬表查詢通過“業(yè)務(wù)賬表查詢”功能，可以查看客戶、客戶分類、地區(qū)分類、部門、業(yè)務(wù)員、客戶總公司、主管業(yè)務(wù)員、主管部門在一定月份期間所發(fā)生的應(yīng)收、收款以及余額情況。操作步驟：單擊【統(tǒng)計分析】菜單中的【業(yè)務(wù)賬表查詢】中的業(yè)務(wù)賬表，輸入查詢條件即可。3）科目賬表查詢用戶可通過【科目賬表查詢】功能查詢指定科目下各往來客戶的總賬及明細賬情況。只需單擊【統(tǒng)計分析】菜單中的【科目賬表查詢】中的科目賬表，輸入查詢條件即可完成操作。4）賬齡分析在賬齡分析功能里包括應(yīng)收賬款賬齡分析、收款賬齡分析和欠款賬齡分析。在此，主要介紹按應(yīng)收款進行賬齡分析的方法。操作步驟：①在【統(tǒng)計分析】菜單中指向【業(yè)務(wù)分析】，然后單擊【應(yīng)收款賬齡分析】，屏幕顯示應(yīng)收賬款賬齡分析窗口。②選擇分析對象，輸入查詢條件。③單擊【確認】按鈕完成操作。 應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末處理如果當(dāng)月業(yè)務(wù)已全部處理完畢，就需要執(zhí)行“月末結(jié)賬”功能。只有當(dāng)月結(jié)賬后，才可以開始下月工作。在進行月末處理時，一次只能選擇一個月進行結(jié)賬；前一個月沒結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；結(jié)算單還有未核銷的，不能結(jié)賬；單據(jù)在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核；年度未結(jié)賬，應(yīng)對所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等處理全部制單，系統(tǒng)列示檢查結(jié)果，并對“本月單據(jù)全部結(jié)賬”和“本月結(jié)算單全部核銷”進行檢查，對其他欄目沒有強制性約束。在本年度末結(jié)賬的外幣余額為0的單據(jù)的本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。月末結(jié)賬確認本月的各項處理已經(jīng)結(jié)束，可選擇執(zhí)行月末結(jié)賬功能。操作步驟：①在【日常處理】菜單中，單擊【月末結(jié)賬】，屏幕顯示如圖7334。圖7334 月末結(jié)賬窗口②在“結(jié)賬標(biāo)志”欄中，雙擊需結(jié)賬月份。③單擊【下一步】按鈕，屏幕顯示各處理類型的處理情況。如圖7334。圖7334 月末處理窗口④在處理情況都是“是”的情況下，單擊【確認】按鈕，可開始結(jié)賬。⑤在“結(jié)賬成功”提示對話框中，單擊【確定】按鈕（系統(tǒng)自動在對應(yīng)的結(jié)賬月份的“結(jié)賬標(biāo)志”欄中標(biāo)識“已結(jié)賬”字樣）。取消結(jié)賬在執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后，發(fā)現(xiàn)該月還需要處理有關(guān)業(yè)務(wù)，則可以對應(yīng)收款管理系統(tǒng)取消結(jié)賬。操作步驟：①在【工具】菜單中，單擊【取消結(jié)賬】。屏幕顯示“取消結(jié)賬”窗口。②選擇最后一個“已結(jié)賬”月份。③單擊【確認】按鈕。④在“取消結(jié)賬成功”提示對話框中，單擊【確定】按鈕。當(dāng)月結(jié)賬標(biāo)志即被取消?！颈菊滦〗Y(jié)】銷售是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果的實現(xiàn)過程，是企業(yè)經(jīng)營活動的中心。企業(yè)的銷售形式多種多樣，但無論何種銷售形式，都涉及企業(yè)的物流和資金流。在用友企業(yè)級財務(wù)軟件中，購銷存系統(tǒng)主要記錄物流，同時對企業(yè)進行物流管理（存貨計價及月末盤點），而應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要記錄資金流向（價值鏈核算），并對企業(yè)的應(yīng)收款進行管理。銷售管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系可以圖74來進行表示： 轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)憑證發(fā)票應(yīng)付款管理銷售管理財務(wù)分析總賬應(yīng)收款管理庫存管理發(fā)貨單審核出庫單存貨核算憑證圖741 銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)關(guān)系圖具體而言，銷售管理系統(tǒng)主要負責(zé)記錄企業(yè)在銷售過程中形成的銷售訂單、銷售發(fā)貨單，并據(jù)此生成銷售發(fā)票交予應(yīng)收款管理系統(tǒng)處理。應(yīng)收款管理系統(tǒng)在收到銷售管理系統(tǒng)傳遞過來的發(fā)票和其他應(yīng)收單后，對其進行收款結(jié)算、轉(zhuǎn)賬或者壞賬處理，并由此生成憑證，最后將生成的憑證傳遞至總賬系統(tǒng)以完成記賬工作?！舅伎碱}】簡述銷售管理子系統(tǒng)的主要功能？銷售退貨業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？現(xiàn)銷業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？銷售管理子系統(tǒng)有哪些賬、表輸出？簡述應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的主要功能？壞賬準(zhǔn)備應(yīng)如何處理？應(yīng)收款管理子系統(tǒng)有哪些主要的賬、表輸出？銷售管理子系統(tǒng)與應(yīng)收款管理子系統(tǒng)結(jié)合使用時，其操作流程如何，各系統(tǒng)的功能會有何變化？【練習(xí)題】一、單選題用友企業(yè)級財務(wù)軟件的應(yīng)用基礎(chǔ)是 。A、財務(wù)系統(tǒng) B、購銷存系統(tǒng)C、決策支持系統(tǒng) D、總賬系統(tǒng)在銷售管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)集成使用的情況下，銷售發(fā)票由 錄入，代墊費用單在 錄入。A、銷售管理系統(tǒng) B、應(yīng)收款管理系統(tǒng)C、總賬系統(tǒng) D、不能錄入在客戶往來核算業(yè)務(wù)在應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算的情況下，由銷售業(yè)務(wù)形成的記賬憑證應(yīng)在 生成。A、總賬系統(tǒng) B、銷售管理系統(tǒng)C、應(yīng)收款管理系統(tǒng) D、存貨管理系統(tǒng)當(dāng)銷售業(yè)務(wù)涉及商業(yè)折扣時，應(yīng)在 單擊鼠標(biāo)右鍵進行相應(yīng)操作。A、銷售訂單 B、銷售發(fā)貨單C、銷售發(fā)票 D、其他應(yīng)收單在收款結(jié)算時，系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由用戶選擇需結(jié)算的單據(jù)并進行核銷，這是應(yīng)收款的 核銷方式。A、按余額 B、按單據(jù) C、按存貨 D、不能確定二、多選題下例子系統(tǒng)中，屬于購銷存系統(tǒng)的有 。A、采購管理子系統(tǒng) B、庫存管理子系統(tǒng)C、應(yīng)收款管理子系統(tǒng) D、總賬系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)的主要功能包括 。A、銷售訂單管理 B、銷售發(fā)貨單管理C、錄入銷售發(fā)票 D、收款結(jié)算當(dāng)銷售管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)同時使用時，應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要負責(zé) 。A、錄入銷售發(fā)票 B、發(fā)票制單C、收款結(jié)算 D、壞賬計提銷售管理系統(tǒng)中的賬表管理功能非常強大，下列明細賬可以在銷售管理系統(tǒng)直接查看的是 。A、銷售收入明細賬 B、銷售成本明細賬C、發(fā)貨明細賬 D、勞務(wù)收入明細賬應(yīng)收款管理系統(tǒng)的查詢統(tǒng)計功能主要有 。A、單據(jù)查詢 B、業(yè)務(wù)賬表查詢C、業(yè)務(wù)分析 D、科目賬表查詢?nèi)绻瑫r啟用銷售管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)，則下列有關(guān)銷售業(yè)務(wù)， 需在銷售管理系統(tǒng)中處理， 需在應(yīng)收款系統(tǒng)中處理。A、現(xiàn)銷業(yè)務(wù)發(fā)生時，確認銷售收入，即：借：銀行存款貸：主營