【正文】 作的設想，協(xié)助本部門主管做好倉儲管理工作。 完成領導指派的工作。 [任職條件] 了解賓館內部的循環(huán)系統(tǒng)。 具有物品、食品、酒水儲存和管理方面的知識。 懂基礎英語。 二十五、倉庫記帳員 [層次關系] 直屬上級：倉庫領班 聯(lián)系部門：資產財務部 [崗位職責] 負責庫房日常出、入庫的帳務處理，每月核對庫存物品，保證帳實相符。每月與財產會計員核對存貨帳，保證帳帳相符。 [工作內容] 根據(jù)記帳規(guī)則，登記每筆業(yè)務內容；積極與保管員相互配合，確保庫房帳與總帳相符，并及時準確地編制月末盤點表。 為領導提供各種物品的單價，有效地控制進貨價格。 積極提出改進工作的設想，協(xié)助領導做好本部門工作。 按時完成領導指派的工作。 [任職條件] 了解賓館內部內部循環(huán)系統(tǒng)及本部門工作的控制程序。 具有會計學方面的專業(yè)知識。 酒店財務制度會計核算制度 編號：01 為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。 二、公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日至。 三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。 五、公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎。 六、資產的核算 。 包括： 現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產成品、在產品等）、固定資產、無形資產、遞延資產。 。 ，并按客戶設置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。待攤費用按受益期分攤。 ，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。 ，單位價值在2000元以上，在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等，公司固定資產折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機器設備折舊年限為10年，運輸設備、辦公設備及工具為5年。 ，在使用期限內攤銷。 七、負債的核算 公司的負債是指公司所承擔的能以貨幣計量，需以資產或勞務償還的債務。 包括： 銀行借款、應付及預收款項、應交稅金、應付工資、預提費用、住房周轉金、其他負債 ，并按銀行幣種設備明細帳。 ，并按客戶設備明細帳。 。 、電話費、土地管理費。 、分配、發(fā)放。 ，按工資總額的13%比例計提，用于改善職工的住房條件。 八、所有者權益的核算 公司所有者權益是公司投資人對企業(yè)凈資產的所有權。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。 九、損益的核算 公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算。 ，包括產品銷售收入和其他業(yè)務收入。 。 包括計入生產的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。 包括公司行政管理部門為組織和管理生產經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務費用，直接計入當期損益。 制造費用、管理費用、財務費用是按各費用項目發(fā)生的內容進行明細分類核算。 ，包括產品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 產品銷售利潤為產品銷售收入減去產品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。 營業(yè)利潤為產品銷售利潤加上其他業(yè)務收支凈額減去管理費用、財務費用后的余額。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 十、成本的核算 。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。 。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤入不同產品生產成本。 直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。 制造費用水電費按電表用量的一定比例分配入不同產品。折舊按固定資產部門分配。物料消耗按折舊比例進行分配。 ，無在產品核算。 十一、會計報表 。 包括： 資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務情況說明書。 、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、報送及時。 十二、附則 。 。 財務管理制度 編號：02 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，各負其責。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 ，“簽字”就是牽制。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 。 （三份），送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 三、銷售業(yè)務制度 。 、付款方式、送貨方式以有關事項。 ，并留財務部門存檔。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并留財務部門存檔。 ，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。 。 ，并由各戶簽字。 四、費用報銷制度 依99年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 ，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 ，防止遺失、偷竊。 、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結束。 ，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產品質量。 ，材料耗用定額，費用標準。 ，清點數(shù)量，檢查質量，如有數(shù)量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。 ，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。 ，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。 ，財務部、生產部、倉庫各一聯(lián)。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。 ，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。 ，由于主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。 ，并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善 費用報銷的暫行規(guī)定 編號：03 本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 一、差旅費： ，在報銷單據(jù)上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。 ，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 ，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責人同意后，方能報銷。 ，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 ，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 ，要分清責任，報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。 。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。 。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。 二、辦公費 ，職工根據(jù)生產、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。 。 ，應及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款是核對。 ，要取得稅務部門的正式發(fā)票。 三、材料及維修費用 。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 ，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。 ，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。 ，應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 ，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。 ，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 ，物資及維修費用數(shù)額較大，應取得合法憑證。 四、伙食費： 。 ，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。 ，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調整。 。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 ，應在今后的實施過程中，不斷補充、完善。 內部牽制制度 編號：04 一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定期本制度。 二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須有兩人以上參與，不應有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。 四、倉庫保管人員管好財產、物資，包括生產材料、維修用品零配件、五金材料等。 五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。 六、發(fā)出收款業(yè)務時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進帳。 七、固定資產和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領料單出庫。報帳時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應查明原因，及時處理。 八、會計、出納每月月終應對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。 九、倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調整帳務和年終成本核算。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。 稽核制度 編號：05 一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎工作規(guī)范化》規(guī)定，結合本公司制定本制度。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負責。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。 四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。 五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調整帳務（成本與庫存）。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調查或詢問，有關人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 八、原始憑證和記帳憑證審核內容和方法： 、合理性。大宗物品必須取得稅務發(fā)票，對方如是一般納稅人，應取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應取得普通發(fā)票或稅務部門代開的專用發(fā)票（6%）。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準的購量預算。 。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產品，購進價與預算、現(xiàn)實是否相當，貨物是否驗收入庫等。 ，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規(guī)格、大小寫、復寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。 。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要明了。 ，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。 ，前后期之間是否銜接。 十、稽核人員應兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。 現(xiàn)金管理制度 編號：06 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 、報關費、轉廠費、廣告費。 、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。 、學習費、客戶的業(yè)務招待費。 、過路費、過橋費、行車費。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 ，所需的零配件及其他五金材料費。 。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。 十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。 財產清查制度 編號：07 為了加強公司財產的管理，確保公司財產的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產進行全面清查一次。 二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結好余額，以便核對，整理好財產物資，分門別類。 三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應帳務處理。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 五、固定資產必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產填寫“固定資產報廢表”，并注明原因，辦理有關報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務處理。 票據(jù)管理制度 編號：08 為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。 二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。 三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。 六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。 會計檔案管理制度 編號：09 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結合本公司實際及內部管理需要，制定本辦法。 二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。 三、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。 四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 五、保存的會計檔案，應為