xxx商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)差錯分類及審核標(biāo)準(zhǔn)--企業(yè)制度-資料下載頁
2024-11-05 08:06本頁面
【導(dǎo)讀】核標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)《會計法》《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)，以及總行制定的各項財務(wù)會計制度，制訂本規(guī)定。本行會計業(yè)務(wù)差錯分為一般性差錯、較嚴(yán)重差錯、嚴(yán)重差。有注明轉(zhuǎn)賬事由或事由不清；成損失或產(chǎn)生不良影響；
【正文】 嚴(yán)格執(zhí)行簽字審批制度或越權(quán)審批費用支出的報銷手續(xù)； 虛增（減）收入或虛列支出； 違規(guī)、超權(quán)限列支； 人為調(diào)整利潤，造成利潤不真實； 6 1其他違反總行財務(wù)制度規(guī)定的； 1其他財務(wù)違規(guī)事項。 （八）其他會計事項 違規(guī)辦理公款私存業(yè)務(wù)； 違規(guī)辦理提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)； 多收、少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費、工本費、匯劃費； 隨意壓票、退票，無理拒付、長期掛賬； 未按規(guī)定編發(fā)聯(lián)行往賬、處理來賬，出現(xiàn)遲發(fā)、漏發(fā)、重發(fā)問題； 聯(lián)行報單未按規(guī)定編押、核押的； 利用聯(lián)行資金或其他資金為客戶墊付資金或空頭辦理款項匯劃的； 教育儲蓄清戶證明無效或不合法執(zhí)行免稅的； 儲蓄賬戶清戶未收回存折（單）； 提前支取手續(xù)不全或證件無效； 1儲蓄憑條或利息清單無客戶簽字 ； 1繳存他行的款項回執(zhí)無業(yè)務(wù)清訖章； 1單位向個人付款超過 5 萬元無合法收入證明和完稅證明； 1重要空白憑證作廢未作作廢處理的； 1對與人民銀行往來、同業(yè)往來以及內(nèi)部往來不按規(guī)定及時對賬的； 1其他嚴(yán)重會計違規(guī)事項。
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1