xxx商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)差錯分類及審核標準--企業(yè)制度-文庫吧
2025-10-02 08:06 本頁面
【正文】 會計憑證漏蓋或錯蓋業(yè)務(wù)印章； 附件漏蓋附件章； 會計憑證漏蓋結(jié)清（或清戶）章 ； 業(yè)務(wù)印章、個人名章簽章不清晰、不規(guī)范的（含個人名章倒蓋等）； （三）會計分錄編制差錯 會計憑證分錄沒有編制； 會計憑證分錄編制不全； 會計分錄編制錯誤（含錯寫對方科目等）； （四）會計賬務(wù)處理差錯 傳票類別不符； 記賬方式不符； （五）未按規(guī)定整理、裝訂會計憑證。 （六）經(jīng)認定的其他一般性差錯。 二、較嚴重會計差錯 （一）會計憑證審查不 嚴或未按規(guī)定審批 開戶申請書要素不全； 未按規(guī)定取得原始憑證作為附件或附件不全； 3 未按現(xiàn)金管理規(guī)定辦理大額現(xiàn)金支付； 儲蓄取款超過 5萬元未登記身份證件號碼 提前支取憑證無有效證件內(nèi)容； 應(yīng)附未附身份證復(fù)印件； 受理的客戶未用退回的票據(jù)無書面申請說明； 會計賬務(wù)沖正無會計主管簽批； 沖帳（反交易）無沖帳交易單； 外來憑證做記帳憑證。 （二）會計賬務(wù)處理差錯 內(nèi)部帳戶開立錯誤； 內(nèi)部賬務(wù)處理與會計憑證記載借貸
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1