xxx商業(yè)銀行會計業(yè)務差錯分類及審核標準--企業(yè)制度-wenkub
2022-11-16 08:06:20 本頁面
【正文】 事項不全或記載不規(guī)范 憑證金額漏填人民幣符號或金額填寫不規(guī)范； 記賬憑證漏填或錯填附件張數(shù)； 會計憑證賬號、戶名填寫不全； 會計憑證無摘要或摘要填寫不全； 會計憑證應記載未記載券別、科目號等內容； 自制會計憑證未注明轉賬原因或不詳，特種轉賬憑證沒有注明轉賬事由或事由不清； 傳票銷號漏銷或錯銷； 軋賬單或柜員清單、科目日結單等不全； 2 漏填或錯填傳票封面要素； 貸款憑證漏填利率、借據(jù)號，貸款人未簽章； （二）會計憑證漏蓋（錯蓋）業(yè)務印章、個人名章 ，簽章不清晰、不規(guī)范 會計憑證漏蓋或錯蓋個人名章； 會計憑證漏蓋或錯蓋業(yè)務印章； 附件漏蓋附件章； 會計憑證漏蓋結清（或清戶）章 ； 業(yè)務印章、個人名章簽章不清晰、不規(guī)范的（含個人名章倒蓋等）； （三）會計分錄編制差錯 會計憑證分錄沒有編制； 會計憑證分錄編制不全； 會計分錄編制錯誤（含錯寫對方科目等）； （四）會計賬務處理差錯 傳票類別不符； 記賬方式不符； （五）未按規(guī)定整理、裝訂會計憑證。 1
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