xxx商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)分類(lèi)及審核標(biāo)準(zhǔn)--企業(yè)制度-wenkub
2022-11-16 08:06:20 本頁(yè)面
【正文】 事項(xiàng)不全或記載不規(guī)范 憑證金額漏填人民幣符號(hào)或金額填寫(xiě)不規(guī)范； 記賬憑證漏填或錯(cuò)填附件張數(shù)； 會(huì)計(jì)憑證賬號(hào)、戶(hù)名填寫(xiě)不全； 會(huì)計(jì)憑證無(wú)摘要或摘要填寫(xiě)不全； 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)記載未記載券別、科目號(hào)等內(nèi)容； 自制會(huì)計(jì)憑證未注明轉(zhuǎn)賬原因或不詳，特種轉(zhuǎn)賬憑證沒(méi)有注明轉(zhuǎn)賬事由或事由不清； 傳票銷(xiāo)號(hào)漏銷(xiāo)或錯(cuò)銷(xiāo)； 軋賬單或柜員清單、科目日結(jié)單等不全； 2 漏填或錯(cuò)填傳票封面要素； 貸款憑證漏填利率、借據(jù)號(hào)，貸款人未簽章； （二）會(huì)計(jì)憑證漏蓋（錯(cuò)蓋）業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章 ，簽章不清晰、不規(guī)范 會(huì)計(jì)憑證漏蓋或錯(cuò)蓋個(gè)人名章； 會(huì)計(jì)憑證漏蓋或錯(cuò)蓋業(yè)務(wù)印章； 附件漏蓋附件章； 會(huì)計(jì)憑證漏蓋結(jié)清（或清戶(hù)）章 ； 業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章簽章不清晰、不規(guī)范的（含個(gè)人名章倒蓋等）； （三）會(huì)計(jì)分錄編制差錯(cuò) 會(huì)計(jì)憑證分錄沒(méi)有編制； 會(huì)計(jì)憑證分錄編制不全； 會(huì)計(jì)分錄編制錯(cuò)誤（含錯(cuò)寫(xiě)對(duì)方科目等）； （四）會(huì)計(jì)賬務(wù)處理差錯(cuò) 傳票類(lèi)別不符； 記賬方式不符； （五）未按規(guī)定整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證。 1
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