xxx商業(yè)銀行會計業(yè)務差錯分類及審核標準--企業(yè)制度(留存版)
【正文】 額不符 ； 內部賬務賬號、戶名不符； 內部帳戶記帳串戶； 使用錯誤的錯賬更正方法； 會計憑證記載大小寫金額不符； 會計科目核算內容不正確（含錯用二級會計科目）； 會計核算手續(xù)處理不規(guī)范（以會計業(yè)務操作流程及會計科目使用說明的規(guī)定為準）。 （六）受理票據未收妥抵用。 一、一般性會計 差錯 （一）會計憑證記載事項不全或記載不規(guī)范 憑證金額漏填人民幣符號或金額填寫不規(guī)范； 記賬憑證漏填或錯填附件張數； 會計憑證賬號、戶名填寫不全； 會計憑證無摘要或摘要填寫不全； 會計憑證應記載未記載券別、科目號等內容； 自制會計憑證未注明轉賬原因或不詳，特種轉賬憑證沒有注明轉賬事由或事由不清； 傳票銷號漏銷或錯銷； 軋賬單或柜員清單、科目日結單等不全； 2 漏填或錯填傳票封面要素； 貸款憑證漏填利率、借據號，貸款人未簽章； （二）會計憑證漏蓋（錯蓋）業(yè)務印章、個人名章 ，簽章不清晰、不規(guī)范 會計憑證漏蓋或錯蓋個人名章； 會計憑證漏蓋或錯蓋業(yè)務印章； 附件漏蓋附件章； 會計憑證漏
醫(yī)療健康相關推薦
鄂ICP備17016276號-1