xxx商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)差錯分類及審核標準--企業(yè)制度-預覽頁
【正文】 沖帳（反交易）無沖帳交易單； 外來憑證做記帳憑證。 三、嚴重會計差錯 （一）發(fā)生一般性會計差錯、較嚴重會計差錯被認定可能造成損失或產(chǎn)生不良影響； （二）受理、支付無效憑證 受理、支付無付款單位預留銀行印鑒或未折角核對印鑒付款的； 受理、支付不允許超過提示付款期限的票據(jù)； 受理、支付遠期支票； 受理、支付金額、日期、收（付）款人被涂改的票據(jù)； 受理、支付收款人和背書不符的票據(jù)； 受理、支付背書不連續(xù)的票據(jù)； 受理、支付無背書或背書欠缺絕對記載事項的票據(jù)； 受理、支付大、小寫金額不符的憑證； 受理、支付使用舊版已作廢憑證； 受理、支付其他 無效憑證； （三）會計賬務(wù)處理差錯 會計賬務(wù)處理有誤，造成串戶、錯記等現(xiàn)象； 記賬利息計算錯誤； 未按規(guī)定及時入賬，延壓客戶票據(jù)； 有傳票無賬務(wù)； 有賬務(wù)無傳票； 5 憑證號碼不符； 存貸款等業(yè)務(wù)日期、期限、利率與憑證記載不符； 其他賬務(wù)處理差錯。 （七）辦理沒有出具更換印鑒申請書的更換預留銀行印鑒或不按規(guī)定程序為客戶更換預
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