富力達硬質合金公司財會管理制度-資料下載頁
2025-05-28 15:19本頁面
【導讀】將予以退回此批產(chǎn)品；領用單，倉庫保管員根據(jù)簽字的原材料領用單，才能發(fā)貨；產(chǎn)成品出庫時必須由負責人打印產(chǎn)品銷售出庫單，提貨人簽字，準確和業(yè)務真實。末盤點實物數(shù)量。于保管員責任的，處以所缺貨物的全額賠款。核對，核對無誤后進行財務交接手續(xù)。違反以上規(guī)定造成損失由。部門負責人承擔100％的賠償責任。付款方式、賬期等進行明確規(guī)定，建立客戶資信調查評估制度；作好同各客戶之間的往來帳核實工作，及時監(jiān)控各應收賬款，及壞賬催收責任制。單位落實回款情況，如發(fā)現(xiàn)問題應及時解決。明付款原因，會計及經(jīng)理簽字后付款。禁一人保管支付款項所需的全部印章。核對一次對賬單，并由會計做出銀行存款余額調節(jié)表。款拖欠不用或用后不報，超過七天財務予以考核。經(jīng)財務簽字確認后方可辦理相關人事手續(xù)。
【正文】 盤點的時間作出具體的規(guī)定，并提前告知，取得全體職工的配合與協(xié)作。 2）資產(chǎn)清查盤點的方法：采用實地盤點法。 3）資產(chǎn)清查盤點的程序： a、資產(chǎn)的清查盤點，應設置盤點人、監(jiān)盤人。盤點人由管理部和資產(chǎn)使用部門指派人員擔任，負責盤點和記錄工作，監(jiān)盤人由財務部指派人員擔任，監(jiān)督盤點人共同完成資產(chǎn)的清查盤點工作。 b、資產(chǎn)的清查盤點后，資產(chǎn) 實物管理部與財務部共同根據(jù)資產(chǎn)盤點表，與資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)卡片逐項核對，對盤盈、盤虧、毀損、閑置的資產(chǎn)要查明原因，查明原因后撰寫資產(chǎn)清查盤點情況報告，提出處置意見。 五）資產(chǎn)處置管理 財務部根據(jù)資產(chǎn)處置批復，進行賬務處理，作到資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實三相符。 株 洲富力達硬質合金有限公司 財務管理制度 預算管理制度及控制流程 一 、操作流程： 二 、 執(zhí)行要求 ： （一）財務要建立預算控制臺賬，按照臺賬定額標準實行定額控制，超預算的一律不予支付。 （二）各部門于每月 20 日前向財務提 交下月的各項預算， 預算內容必須詳細，按表要求認真填列 ， 不得錯報、漏報。 各部門于每月 20 日前向財務提交下月的各項預算，不得錯報、漏報。預算要準確、及時，且預算要盡可能切合實際，不可定的過高過低 。 財務每月編制預算與實際對報表，每月出具考核結果，并公布預 算執(zhí)行情況，對每月發(fā)生的各項費用與預算定額進行對比，分析。 日常費用發(fā)生時，根據(jù)每筆核準支付的費用核減預算定額，對支付的止目費用將要達到定額的提出預警，并核減至零時停止支付 。 （三）財務對各部門的預算草案進行審查、修訂、匯總后， 25日前將編制的預算報表上報 總經(jīng)理審批 ，同時附帶回款率 。 （四）每月 30 日之前總經(jīng)理批復各項預算費用最終落實情況。 （ 五 ）每月出具考核結果，并公布預算執(zhí)行情況，對每月發(fā)生的各項費用與預算定額進行對比，分析。 五、激勵辦 法： （一）預算要盡可能切合實際，不可定的過高過低，偏差不能超出 10%，晚報一天負激勵 50元。 （二）超預算用款不予支付，特殊情況需經(jīng)理簽字后支付，但每 項負激勵責任人 20 元，若受供貨影響則考核與供貨量同比影響之外的部分。
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