富力達硬質合金公司財會管理制度-免費閱讀
【正文】 （四）每月 30 日之前總經理批復各項預算費用最終落實情況。 五）資產處置管理 財務部根據資產處置批復，進行賬務處理，作到資產賬賬、賬卡、賬實三相符。資產實物管理部門與財務部門共同對清查盤點的結果進行核實。 二）資產的領用 管理部應按部門建立資產領用卡表，領用時登記此表并登記明細帳，同時各使用部門也相應登記本部門明細帳，責任到人，以便財務部對資產的管理及盤點。 3） 各個部門責任明細賬表上的每一項內容，落實到每一個具體使用與維護人，由負責該資產物品的保管人管理好，防止物品的損壞或遺失，否則照原價賠償并嚴格考核領用責任人及部門責任人。 無正常人事手續(xù)者不予發(fā)放工資。 部門負責人嚴格審核其業(yè)務借款，防止出現壞賬，若形成壞賬則 100％由部門負責人賠償。 （五）記賬與清點控制：對現金收付業(yè)務需及時入賬，做到日清日結。 株洲富力達硬質合金有限公司 財務管理制度 貨幣資金的內控管理規(guī)程 一 、操作流程： 二 、流程說 明： （一）審批控制：辦理付款必須經過部門負責人、財務 會計 、經理審批。 二、考核辦法： 倉庫保管員負責每月與財務一同盤點庫存如有不符查明原因，屬于保管員責任的，處以所缺貨物的全額賠款。 財務會計負責對庫存商品入庫、出庫的整個流 程進行監(jiān)督、控制，以確保整個過程中各環(huán)節(jié)的數據準確和業(yè)務真實。 （ 2） 為 最大限度的管住資金，在對賬過程中發(fā)現的差異及時找出原因處理。提取現金會計審核簽字，出納提取。 （二）支付大額款項時，必須 轉帳 并 提供 相應發(fā)票，對不按時交發(fā)票的 人員 考核 50元 /次。（特殊情況需總經理特批） 出納必須將相關借條及時入帳，如未及時入帳并超過 2 天或跨月，按白條抵庫處理。 株洲富力達硬質合金有限公司 財務管理制度 資產管理制度及管理流程 資產實行統一管理，分級管理相結合的原則，即由財務進行統一管理，各使用部門分級管理。低值易耗品是指在公司生產經營中使用，單位價值在 300 元 — 20xx 元以內，并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產。 ２、單位資產實物管理部門和財務部門共同組織資產的清查盤點。 3）資產清查盤點的程序： a、資產的清查盤點，應設置盤點人、監(jiān)盤人。 財務每月編制預算與實際對報表，每月出具考核結果，并公布預 算執(zhí)行情況，對每月發(fā)生的各項費用與預算定額進行對比，分析。 （二）超預算用款不予支付，特殊情況需經理簽字后支付，但每 項負激勵責任人 20 元，若受供貨影響則考核與供貨量同比影響之外的部分。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1