富力達(dá)硬質(zhì)合金公司財(cái)會管理制度(編輯修改稿)
2024-07-12 15:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ）支付大額款項(xiàng)時，必須 轉(zhuǎn)帳 并 提供 相應(yīng)發(fā)票，對不按時交發(fā)票的 人員 考核 50元 /次。 （三）出納應(yīng)及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬 。 株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 關(guān)于 借款管理規(guī)定 員工因業(yè)務(wù)需要借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，借款需要表明用途，用途不明不予借款，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理審批后方可支付。 部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核其業(yè)務(wù)借款，防止出現(xiàn)壞賬，若形成壞賬則 100％由部門負(fù)責(zé)人賠償。 未履行正常借款手續(xù)而借款或相關(guān)人員未簽字就借款的出納有權(quán)拒付 否則考核出納每次 200 元。 嚴(yán)禁非公務(wù)性質(zhì)的私人借款 。 員工因工作需要借款的，必須在結(jié)束后 七 天內(nèi)報銷，不得借款拖欠不用或用后不報，超過 七 天財(cái)務(wù)予以考核 。 在未還清以前借款時，原則上不得繼續(xù)借款。（特殊情況需總經(jīng)理特批） 出納必須將相關(guān)借條及時入帳，如未及時入帳并超過 2 天或跨月，按白條抵庫處理。 借款超出正常規(guī)定時間未歸還的，財(cái)務(wù)出具考核的同時下發(fā)“催款通知書”給借款人所在部門的負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人。 各部門人員在調(diào)離公司前，必須到財(cái)務(wù)部核實(shí)其借款情況，經(jīng)財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)后方可辦理相關(guān)人事手續(xù)。 無正常人事手續(xù)者不予發(fā)放工資。 富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 費(fèi)用的內(nèi)控管理規(guī)程 一、 操作流程： 制定各項(xiàng)費(fèi)用控制及管理考核制度，并制定各項(xiàng)費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按制度及定額標(biāo)準(zhǔn)控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，并制定預(yù)算執(zhí)行及考核制度 ； 相關(guān)各崗位人員將由部門主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的票據(jù)拿到財(cái)務(wù)由出納進(jìn)行初審 ； 由主管會計(jì)復(fù)審后出納付款，由其他往來會計(jì)依據(jù)原始憑證編制記賬憑證 。 二 、流程說明： （一）制定各項(xiàng)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自負(fù) 。 （二）日常報銷之外 的支出要有相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人審批，各級管理層必須在授權(quán)的范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，審批后報會計(jì)復(fù)核確認(rèn)，經(jīng)理簽字后方可報銷。 （ 三 ）制定預(yù)算管理考核制度，按預(yù)算控制各項(xiàng)費(fèi)用，預(yù)算上下浮動不得超過 10%，超過的嚴(yán)格考核，超預(yù)算的不予支付，特殊情況經(jīng)理審批后方可支付 . （二）虛報費(fèi)用者對其虛報金額予以 2 倍的罰款。 株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 資產(chǎn)管理制度及管理流程 資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，分級管理相結(jié)合的原則，即由財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，各使用部門分級管理。 （ 一）、 資產(chǎn)管理實(shí)行分級管理方式 1）各部門的 資產(chǎn)與財(cái)務(wù)總賬資產(chǎn)一一對應(yīng)，并按賬面分類管理，主要分類固定資產(chǎn)、低值易耗品。 2） 財(cái)務(wù)對各部門負(fù)責(zé)人，按本部門所管轄范圍的資產(chǎn)類別，分別建立該部門的明細(xì)帳，使財(cái)務(wù)總帳與明細(xì)帳相符合，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)物管理，使其部門明細(xì)賬與本部門的資產(chǎn)實(shí)物完全符合。 3） 各個部門責(zé)任明
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