富力達硬質(zhì)合金公司財會管理制度(更新版)
【正文】 1）資產(chǎn)清查盤點的準(zhǔn)備工作 財務(wù)部對 資產(chǎn)實物清查盤點前對固 定資產(chǎn)的總賬、明細(xì)賬、 卡片進行核對，作到賬賬、賬卡相符。 三）資產(chǎn)的日常管理 資產(chǎn)的報廢 1）、首先由具體保管人向部門負(fù)責(zé)人提出報廢的原因或 理由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，填寫資產(chǎn)報廢單，由辦公室人員根據(jù)報廢單內(nèi)容與資產(chǎn)管理部聯(lián)系，辦理相關(guān)手續(xù)后，由保管人負(fù)責(zé)將所報 廢物品交回到公司。 二）、資產(chǎn)管理的責(zé)任制： 1)分級管理方式按責(zé)任制形式，分別承擔(dān)各自的管理權(quán)限和 各自所負(fù)責(zé)的義務(wù)。 富力達硬質(zhì)合金有限公司 財務(wù)管理制度 費用的內(nèi)控管理規(guī)程 一、 操作流程： 制定各項費用控制及管理考核制度，并制定各項費用定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按制度及定額標(biāo)準(zhǔn)控制各項費用支出，并制定預(yù)算執(zhí)行及考核制度 ； 相關(guān)各崗位人員將由部門主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的票據(jù)拿到財務(wù)由出納進行初審 ； 由主管會計復(fù)審后出納付款，由其他往來會計依據(jù)原始憑證編制記賬憑證 。 未履行正常借款手續(xù)而借款或相關(guān)人員未簽字就借款的出納有權(quán)拒付 否則考核出納每次 200 元。出納員每日清點庫存現(xiàn)金并與當(dāng)日結(jié)出的日記賬余額進行核對。 （二）審核控制：出納審核票據(jù)，符合相關(guān)要求后方可支付。 保管人員更換時應(yīng)進行實物盤點財務(wù)進行監(jiān)督交接，并進行帳實核對，核對無誤后進行財務(wù)交接手續(xù)。 所有產(chǎn)品出入庫必須由倉庫保管員當(dāng)日填報 “產(chǎn)品出入庫日報表”，并且每月協(xié)助財務(wù)盤點庫存，保證實物庫存與帳面庫存一由倉庫保管員開具原材料“入庫單”產(chǎn)成品“出庫單”，由庫房保管辦理產(chǎn)品出入庫手續(xù)。 二、 應(yīng)收賬款的管理流程 （ 1）應(yīng)收賬款 從簽訂合同、建立客戶信用等級制度等方面實行源頭控制，建立應(yīng)收賬款管理制度，實行銷售收款一條龍責(zé)任制及壞賬催收責(zé)任制。 （三）現(xiàn)金收付控制：出納收付現(xiàn)金后必須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，專用章由會計保管，法人名章由出納保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。 激勵辦法： （一）日常業(yè)務(wù)支出憑發(fā)票報銷，并且確認(rèn)其真實性， 會計 復(fù)核報銷金額，發(fā)票填寫是否完整、規(guī)范，不符合要求不予報銷，虛報費 用者考核相關(guān)人員 50元 /次。 在未還清以前借款時，原則上不得繼續(xù)借款。 （ 三 ）制定預(yù)算管理考核制度，按預(yù)算控制各項費用，預(yù)算上下浮動不得超過 10%，超過的嚴(yán)格考核，超預(yù)算的不予支付，特殊情況經(jīng)理審批后方可支付 . （二）虛報費用者對其虛報金額予以 2 倍的罰款。固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價值在 20xx 元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 四）資產(chǎn)清查盤點的管理 １、 資產(chǎn)清查盤點是驗證單位賬面上各項資產(chǎn)的真實存在、使用情況和存放地點，以及是否存在賬外資產(chǎn)的必要手段。 2）資產(chǎn)清查盤點的方法：采用實地盤點法。預(yù)算要準(zhǔn)確、及時，且預(yù)算要盡可能切合實際，不可定的過高過低 。
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