富力達(dá)硬質(zhì)合金公司財(cái)會(huì)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 各部門于每月 20 日前向財(cái)務(wù)提交下月的各項(xiàng)預(yù)算，不得錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)。 財(cái)務(wù)部在對(duì)資產(chǎn)實(shí)物清查盤點(diǎn)的時(shí)間作出具體的規(guī)定，并提前告知，取得全體職工的配合與協(xié)作。 ２、資產(chǎn)的交接 由于工作調(diào)動(dòng)或離職等原因，資產(chǎn)保管人需要更換的，由部門負(fù)責(zé)人與原保管人進(jìn)行部門分帳目與實(shí)物的清點(diǎn)，核實(shí)無(wú)誤后，再確定并轉(zhuǎn)交給新保管人，最后將落實(shí)情況報(bào)管理部備案，財(cái)務(wù)部及時(shí)變更總帳與調(diào)整保管人。 三）、資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。 （二）日常報(bào)銷之外 的支出要有相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人審批，各級(jí)管理層必須在授權(quán)的范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，審批后報(bào)會(huì)計(jì)復(fù)核確認(rèn)，經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 員工因工作需要借款的，必須在結(jié)束后 七 天內(nèi)報(bào)銷，不得借款拖欠不用或用后不報(bào)，超過 七 天財(cái)務(wù)予以考核 。 （六）盤點(diǎn)控制：庫(kù)存現(xiàn)金月末定期盤點(diǎn)一次， 總經(jīng)理 監(jiān)盤；并核對(duì)現(xiàn)金日記賬，出納出具“現(xiàn)金盤點(diǎn)表” 。付款（非報(bào)銷費(fèi)用）必須填寫“付款申請(qǐng)單 ”填明付款原因，會(huì)計(jì)及經(jīng)理簽字后付款。 此流程自 20xx0501 日起實(shí)行，如有未按流程辦事人員，將予以 50元 /次的考核！ 株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程 一、 操作流程： 制定《應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程》，業(yè)務(wù)員要將應(yīng)收賬款管理日常化，誰(shuí)銷售誰(shuí)收款的終生負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制 ； 控制應(yīng)收賬款應(yīng)從源頭抓起，在與各客戶簽定合同 時(shí)就應(yīng)對(duì)付款方式、賬期等進(jìn)行明確規(guī)定，建立客戶資信調(diào)查評(píng)估制度 ； 作好同各客戶之間的往來帳核實(shí)工作，及時(shí)監(jiān)控各應(yīng)收賬款 ，比如制定 各 客戶最多欠款金額 ； 需開具發(fā)票的單位，根據(jù)開票資料及時(shí)開具發(fā)票，確定回款時(shí)間 。 富力達(dá)硬質(zhì)合金公司財(cái)會(huì)管理制度 庫(kù)存商品管理制度及相關(guān)流程 一、操作流程說明： 所有原材料入庫(kù)時(shí)必須由倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)各供應(yīng)商送貨單或者采購(gòu)明細(xì)單清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)貨入庫(kù)并打印“入庫(kù)單”；財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字驗(yàn)收的入庫(kù)單及送貨單位質(zhì)檢報(bào)告（或我單位檢驗(yàn)員確認(rèn)合格）方能辦理原材料入庫(kù)，如屬不合格產(chǎn)品，我單位將予以退回此批產(chǎn)品； 各車間生產(chǎn)需領(lǐng)用原材料時(shí)，必須由各生產(chǎn)車間主管填制原材料領(lǐng)用單，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)簽字的原材料領(lǐng)用單，才能發(fā)貨； 產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)也必須由倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)成品數(shù)量打印成品入庫(kù)單辦理產(chǎn)成品 入庫(kù)； 產(chǎn)成品出庫(kù)時(shí)必須由負(fù)責(zé)人打印產(chǎn)品銷售出庫(kù)單，提貨人簽字，財(cái)務(wù)確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)的出庫(kù)單才能發(fā)貨出庫(kù)，需發(fā)托運(yùn)的客戶，必須留存托運(yùn)單連同產(chǎn)品銷售出庫(kù)單交財(cái)務(wù)室。違反以上 規(guī)定造成損失由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān) 100％的賠償責(zé)任。出納每日收取的貨款要與 開出的 收入 票據(jù) 核對(duì)， 會(huì)計(jì)審核三方牽制，相互監(jiān)控。出納按 月 編制“資金
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