富力達(dá)硬質(zhì)合金公司財會管理制度-wenkub
2023-06-04 15:19:22 本頁面
【正文】 材料領(lǐng)用單，倉庫保管員根據(jù)簽字的原材料領(lǐng)用單，才能發(fā)貨； 產(chǎn)成品入庫時也必須由倉庫保管員根據(jù)成品數(shù)量打印成品入庫單辦理產(chǎn)成品 入庫； 產(chǎn)成品出庫時必須由負(fù)責(zé)人打印產(chǎn)品銷售出庫單，提貨人簽字，財務(wù)確認(rèn)，倉庫管理員根據(jù)財務(wù)簽字確認(rèn)的出庫單才能發(fā)貨出庫，需發(fā)托運的客戶，必須留存托運單連同產(chǎn)品銷售出庫單交財務(wù)室。 致。 此流程自 20xx0501 日起實行，如有未按流程辦事人員，將予以 50元 /次的考核！ 株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司 財務(wù)管理制度 應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程 一、 操作流程： 制定《應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程》，業(yè)務(wù)員要將應(yīng)收賬款管理日?；l銷售誰收款的終生負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制 ； 控制應(yīng)收賬款應(yīng)從源頭抓起，在與各客戶簽定合同 時就應(yīng)對付款方式、賬期等進(jìn)行明確規(guī)定，建立客戶資信調(diào)查評估制度 ； 作好同各客戶之間的往來帳核實工作，及時監(jiān)控各應(yīng)收賬款 ，比如制定 各 客戶最多欠款金額 ； 需開具發(fā)票的單位，根據(jù)開票資料及時開具發(fā)票，確定回款時間 。 （ 4） 如 業(yè)務(wù)員發(fā)生壞賬時按 產(chǎn)生 壞賬 金額 的 20％扣減工資。付款（非報銷費用）必須填寫“付款申請單 ”填明付款原因，會計及經(jīng)理簽字后付款。 （四） 會 計 審核記賬憑證及原始憑證并蓋審核人名章，保證收支出納負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金的保管和收付，并負(fù)責(zé)日常報銷費用原始憑證的初審 由出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，保證記賬及時、準(zhǔn)確，現(xiàn)金必須做到日清日結(jié) 由會計負(fù)責(zé)日常報銷費用原始憑證的復(fù)核并簽字由出納付款 每月由財務(wù)主管或其他會計不定期清查庫存現(xiàn)金，月末定期盤點一次， 盤點表” 每月 出納 與銀行至少核對一次對賬單，并由會計 做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表 的正確性和真實性。 （六）盤點控制：庫存現(xiàn)金月末定期盤點一次， 總經(jīng)理 監(jiān)盤；并核對現(xiàn)金日記賬，出納出具“現(xiàn)金盤點表” 。 株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司
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