【正文】 產進行一次全面的清查 盤點。 2） 財務對各部門負責人，按本部門所管轄范圍的資產類別，分別建立該部門的明細帳，使財務總帳與明細帳相符合，由部門負責人負責實物管理，使其部門明細賬與本部門的資產實物完全符合。 株洲富力達硬質合金有限公司 財務管理制度 關于 借款管理規(guī)定 員工因業(yè)務需要借款必須經部門負責人簽字確認，借款需要表明用途，用途不明不予借款，經財務主管審核、總經理審批后方可支付。 （ 4） 如 業(yè)務員發(fā)生壞賬時按 產生 壞賬 金額 的 20％扣減工資。 庫房主管根據庫存商品“出庫單”“入庫單”將數據錄入產品出入庫日報表，月末盤點實物數量。支付金額在 5000 元以上（除臨時付款），必須 轉帳 。 借款超出正常規(guī)定時間未歸還的，財務出具考核的同時下發(fā)“催款通知書”給借款人所在部門的負責人及當事人。 二、資產的日常管理 一）資產的購置 各使用部門在購置前，必須按要求認真填寫資產采購計劃表，報請經理審批（固定資產需報總部批示），計劃單中應詳細寫明購買原因及設備用途，經審核通過后集中采購。盤點人由管理部和資產使用部門指派人員擔任，負責盤點和記錄工作，監(jiān)盤人由財務部指派人員擔任，監(jiān)督盤點人共同完成資產的清查盤點工作。 五、激勵辦 法： （一）預算要盡可能切合實際，不可定的過高過低，偏差不能超出 10%，晚報一天負激勵 50元。同時準備資產清查盤點時所需要的盤點表。 2) 具體負責人應分別保管好資產的總帳或部門的明細賬，以便定期進行分級管理檢查或抽查，對工作認真負責的人員進行表揚 和獎勵，對不負責任或相互推諉造成資產損壞與遺失的人員，按損失金額進行賠償并連帶考核部門主管。 嚴禁非公務性質的私人借款 。出納每日收取的貨款要與 開出的 收入 票據 核對， 會計審核三方牽制，相互監(jiān)控。 富力達硬質合金公司財會管理制度 庫存商品管理制度及相關流程 一、操作流程說明： 所有原材料入庫時必須由倉庫保管員根據各供應商送貨單或者采購明細單清點數量，驗貨入庫并打印“入庫單”；財務部根據倉庫保管員簽字驗收的入庫單及送貨單位質檢報告（或我單位檢驗員確認合格）方能辦理原材料入庫，如屬不合格產品，我單位將予以退回此批產品； 各車間生產需領用原材料時，必須由