富力達硬質合金公司財會管理制度-文庫吧
2025-05-03 15:19 本頁面
【正文】 表”， 及時與各單位落實回款情況 ， 如 發(fā)現問題 應 及時解決。 （ 4） 如 業(yè)務員發(fā)生壞賬時按 產生 壞賬 金額 的 20％扣減工資。 株洲富力達硬質合金有限公司 財務管理制度 貨幣資金的內控管理規(guī)程 一 、操作流程： 二 、流程說 明： （一）審批控制：辦理付款必須經過部門負責人、財務 會計 、經理審批。 （二）審核控制：出納審核票據，符合相關要求后方可支付。出納每日收取的貨款要與 開出的 收入 票據 核對， 會計審核三方牽制，相互監(jiān)控。付款（非報銷費用）必須填寫“付款申請單 ”填明付款原因，會計及經理簽字后付款。 （三）現金收付控制：出納收付現金后必須加蓋“現金收訖”或“現金付訖”章，專用章由會計保管，法人名章由出納保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。提取現金會計審核簽字，出納提取。支付金額在 5000 元以上（除臨時付款），必須 轉帳 。 （四） 會 計 審核記賬憑證及原始憑證并蓋審核人名章，保證收支出納負責日?，F金的保管和收付，并負責日常報銷費用原始憑證的初審 由出納負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬，保證記賬及時、準確，現金必須做到日清日結 由會計負責日常報銷費用原始憑證的復核并簽字由出納付款 每月由財務主管或其他會計不定期清查庫存現金，月末定期盤點一次， 盤點表” 每月 出納 與銀行至少核對一次對賬單，并由會計 做出銀行存款余額調節(jié)表 的正確性和真實性。 （五）記賬與清點控制：對現金收付業(yè)務需及時入賬，做到日清日結。出納員每日清點庫存現金并與當日結出的日記賬余額進行核對。出納按 月 編制“資金 來源去向表 ” ， 每月會計與銀行至少核對一次對賬單，并由會計做出銀行存款余額調節(jié)表。 （六）盤點控制：庫存現金月末定期盤點一次， 總經理 監(jiān)盤；并核對現金日記賬，出納出具“現金盤點表” 。 激勵辦法： （一）日常業(yè)務支出憑發(fā)票報銷，并且確認其真實性， 會計 復核報銷金額，發(fā)票填寫是否完整、規(guī)范，不符合要求不予報銷，虛報費 用者考核相關人員 50元 /次。 （二
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