富力達硬質合金公司財會管理制度(已修改)
2025-06-17 15:19 本頁面
【正文】 富力達硬質合金公司財會管理制度 庫存商品管理制度及相關流程 一、操作流程說明： 所有原材料入庫時必須由倉庫保管員根據(jù)各供應商送貨單或者采購明細單清點數(shù)量，驗貨入庫并打印“入庫單”；財務部根據(jù)倉庫保管員簽字驗收的入庫單及送貨單位質檢報告（或我單位檢驗員確認合格）方能辦理原材料入庫，如屬不合格產品，我單位將予以退回此批產品； 各車間生產需領用原材料時，必須由各生產車間主管填制原材料領用單，倉庫保管員根據(jù)簽字的原材料領用單，才能發(fā)貨； 產成品入庫時也必須由倉庫保管員根據(jù)成品數(shù)量打印成品入庫單辦理產成品 入庫； 產成品出庫時必須由負責人打印產品銷售出庫單，提貨人簽字，財務確認，倉庫管理員根據(jù)財務簽字確認的出庫單才能發(fā)貨出庫，需發(fā)托運的客戶，必須留存托運單連同產品銷售出庫單交財務室。 所有產品出入庫必須由倉庫保管員當日填報 “產品出入庫日報表”，并且每月協(xié)助財務盤點庫存，保證實物庫存與帳面庫存一由倉庫保管員開具原材料“入庫單”產成品“出庫單”，由庫房保管辦理產品出入庫手續(xù)。 財務會計負責對庫存商品入庫、出庫的整個流 程進行監(jiān)督、控制，以確保整個過程中各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)準確和業(yè)務真實。 庫房主管根據(jù)庫存商品“出庫單”“入庫單”將數(shù)據(jù)錄入產品出入庫日報表，月末盤點實物數(shù)量。 致。 二、考核辦法： 倉庫保管員負責每月與財務一同盤點庫存如有不符查明原因，屬于保管員責任的，處以所缺貨物的全額賠款。 保管人員更換時應進行實物盤點財務進行監(jiān)督交接，并進行帳實核對，核對無誤后進行財務交接手續(xù)。違反以上 規(guī)定造成損失由部門負責人承擔 100％的賠償責任。 此流程自 20xx0501 日起實行，如有未按流程辦事人員，將予以 50元 /次的考核！ 株洲富力達硬質合金有限公司 財務管理制度 應收賬款管理制度及核算管理流程 一、 操作流程： 制定《應收賬款管理制度及核算管理流程》，業(yè)務員要將應收賬款管理日?；l銷售誰收款的終生負責制和第一責任人制 ； 控制應收賬款應從源頭抓起，在與各客戶簽定合同 時就應對付款方式、賬期等進行明確規(guī)定，建立客戶資信調查評估制度 ； 作好同各客戶之間的往來帳核實工作，及時監(jiān)控各應收賬款 ，比如制定 各 客戶最多欠款金額 ； 需開具發(fā)票的單位，根據(jù)開票資料及時開具發(fā)票，確定回款時間 。 二、 應收賬款的管理流程 （ 1）應收賬款 從簽訂合同、建立客戶信用等級制度等方面實行源頭控制，建立應收賬款管理制度，實行銷售收款一條龍責任制及壞賬催收責任制。 （ 2） 為 最大限度的管住資金，在對賬過程中發(fā)現(xiàn)的差異及時找出原因處理。 （ 3） 財務部會計 每月 15 日報送“應收賬款對賬
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