富力達(dá)硬質(zhì)合金公司財會管理制度(已修改)
2025-06-17 15:19 本頁面
【正文】 富力達(dá)硬質(zhì)合金公司財會管理制度 庫存商品管理制度及相關(guān)流程 一、操作流程說明： 所有原材料入庫時必須由倉庫保管員根據(jù)各供應(yīng)商送貨單或者采購明細(xì)單清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)貨入庫并打印“入庫單”；財務(wù)部根據(jù)倉庫保管員簽字驗(yàn)收的入庫單及送貨單位質(zhì)檢報告（或我單位檢驗(yàn)員確認(rèn)合格）方能辦理原材料入庫，如屬不合格產(chǎn)品，我單位將予以退回此批產(chǎn)品； 各車間生產(chǎn)需領(lǐng)用原材料時，必須由各生產(chǎn)車間主管填制原材料領(lǐng)用單，倉庫保管員根據(jù)簽字的原材料領(lǐng)用單，才能發(fā)貨； 產(chǎn)成品入庫時也必須由倉庫保管員根據(jù)成品數(shù)量打印成品入庫單辦理產(chǎn)成品 入庫； 產(chǎn)成品出庫時必須由負(fù)責(zé)人打印產(chǎn)品銷售出庫單，提貨人簽字，財務(wù)確認(rèn)，倉庫管理員根據(jù)財務(wù)簽字確認(rèn)的出庫單才能發(fā)貨出庫，需發(fā)托運(yùn)的客戶，必須留存托運(yùn)單連同產(chǎn)品銷售出庫單交財務(wù)室。 所有產(chǎn)品出入庫必須由倉庫保管員當(dāng)日填報 “產(chǎn)品出入庫日報表”，并且每月協(xié)助財務(wù)盤點(diǎn)庫存，保證實(shí)物庫存與帳面庫存一由倉庫保管員開具原材料“入庫單”產(chǎn)成品“出庫單”，由庫房保管辦理產(chǎn)品出入庫手續(xù)。 財務(wù)會計負(fù)責(zé)對庫存商品入庫、出庫的整個流 程進(jìn)行監(jiān)督、控制，以確保整個過程中各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和業(yè)務(wù)真實(shí)。 庫房主管根據(jù)庫存商品“出庫單”“入庫單”將數(shù)據(jù)錄入產(chǎn)品出入庫日報表，月末盤點(diǎn)實(shí)物數(shù)量。 致。 二、考核辦法： 倉庫保管員負(fù)責(zé)每月與財務(wù)一同盤點(diǎn)庫存如有不符查明原因，屬于保管員責(zé)任的，處以所缺貨物的全額賠款。 保管人員更換時應(yīng)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督交接，并進(jìn)行帳實(shí)核對，核對無誤后進(jìn)行財務(wù)交接手續(xù)。違反以上 規(guī)定造成損失由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān) 100％的賠償責(zé)任。 此流程自 20xx0501 日起實(shí)行，如有未按流程辦事人員，將予以 50元 /次的考核！ 株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司 財務(wù)管理制度 應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程 一、 操作流程： 制定《應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程》，業(yè)務(wù)員要將應(yīng)收賬款管理日?；l銷售誰收款的終生負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制 ； 控制應(yīng)收賬款應(yīng)從源頭抓起，在與各客戶簽定合同 時就應(yīng)對付款方式、賬期等進(jìn)行明確規(guī)定，建立客戶資信調(diào)查評估制度 ； 作好同各客戶之間的往來帳核實(shí)工作，及時監(jiān)控各應(yīng)收賬款 ，比如制定 各 客戶最多欠款金額 ； 需開具發(fā)票的單位，根據(jù)開票資料及時開具發(fā)票，確定回款時間 。 二、 應(yīng)收賬款的管理流程 （ 1）應(yīng)收賬款 從簽訂合同、建立客戶信用等級制度等方面實(shí)行源頭控制，建立應(yīng)收賬款管理制度，實(shí)行銷售收款一條龍責(zé)任制及壞賬催收責(zé)任制。 （ 2） 為 最大限度的管住資金，在對賬過程中發(fā)現(xiàn)的差異及時找出原因處理。 （ 3） 財務(wù)部會計 每月 15 日報送“應(yīng)收賬款對賬
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