【正文】 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 財務(wù)制度 一、 總則 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，進一步完善企業(yè)財務(wù)制度體系，規(guī)范企業(yè)財會工作，維護投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》等，制定本管理制度。 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支計劃，對生產(chǎn)和經(jīng)營過程進行控制、監(jiān)督、核算、分析和評價工作，管好用好資金，保證資金和財產(chǎn)的安全，有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 財務(wù)管理上要貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營 中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗、增加積累。 二、會計機構(gòu)與會計人員 企業(yè)設(shè)立財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)經(jīng)理、會計和出納崗位。出納員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 財務(wù)人員應(yīng)當保守企業(yè)的商業(yè)秘密和財務(wù)信息。除法律規(guī)定和企業(yè)主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企業(yè)的財務(wù)信息。 財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是： 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 主持財務(wù)工作，完成各項會計業(yè)務(wù)工作； 制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算經(jīng)營成果、定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； 負責編制會計報告，主持清查財 產(chǎn)； 執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 制訂企業(yè)財務(wù)預(yù)、決算方案，提供本年度財務(wù)及分析報告，同時提供次年的財務(wù)預(yù)算報告； 組織監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期向企業(yè)主管提交財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報告； 組織制定企業(yè)的年度、季度財務(wù)計劃； 組織進行必要的財務(wù)預(yù)測和風(fēng)險分析，組織資金籌措； 進行成本費用預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益 ； 加強企業(yè)的資金運用管理，并組織制定相應(yīng)的管理細則； 1建立健全經(jīng)濟核算制 度，組織監(jiān)督企業(yè)的財務(wù)運行狀況，組織定期、不定期的審計、檢查工作； 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 1完成董事會、總經(jīng)理交付的其他工作； 1監(jiān)督檢查資金、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單據(jù)，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 會計的主要工作職責是： 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬； 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金效果，及時向財務(wù)經(jīng)理提出合理化建議，當好企業(yè)參謀； 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會 計資料； 完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 出納員的主要職責是： 貫徹現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收支關(guān)，根據(jù)稽核人員簽章的憑證復(fù)核，辦理款項收付。庫存現(xiàn)金保持在規(guī)定的限額內(nèi)，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵沖現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金； 及時辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準出借銀行賬戶； 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 建立健全現(xiàn)金、銀行各種賬目，根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金賬余額要每日與庫存現(xiàn)金核對，做到日清月結(jié)； 妥善保管各類空白支票 、空白收據(jù)。嚴格按照規(guī)定用途使用，要設(shè)立專門的登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)； 配合會計作好各種賬務(wù)處理、編制未達賬調(diào)節(jié)表； 完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 財務(wù)人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職、互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)，按期報賬。 各級主管必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責。 財務(wù)人員因故調(diào)職，必須與企業(yè)指定的接替人員進行賬務(wù)移交，且要一切手續(xù)完備，賬務(wù)清楚后，方可調(diào)職。移交人員在辦理移交時，須編 制移交清冊，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章。 三、會計憑證和會計賬簿 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 企業(yè)必須按照規(guī)定正確使用會計憑證，合理設(shè)置會計賬簿，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄企業(yè)的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，及時真實地反映企業(yè)的經(jīng)營成果。 企業(yè)必須使用財政局統(tǒng)一監(jiān)制的會計憑證、會計賬本、會計報表，保持統(tǒng)一和規(guī)范。 財務(wù)人員填制憑證、登記賬簿，必須嚴肅認真、正確及時，做到內(nèi)容完整、數(shù)字正確、摘要簡明、字跡整潔，不得潦草、模糊；發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明，并按規(guī)定進行更正，不得任意 涂改，更換銷毀憑證賬冊。 填制會計憑證和登記賬簿，必須用鋼筆或黑色簽字筆填寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，劃線、改錯、沖賬時可用紅墨水筆。 記賬憑證和賬簿上的會計科目和子細目，以及往來賬戶的名稱，必須用全稱，不得隨意簡化或用代號。 制記賬憑證必須附有合法的原始憑證作為依據(jù)，各種原始憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確。對結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。 各種空白支票、發(fā)票、收據(jù)，都應(yīng)指定專人保管，并設(shè)立登記簿，登記領(lǐng)用日期、數(shù)量及起訖號碼，并由領(lǐng)用人核實簽收，防止丟失。 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 企業(yè)必須設(shè) 置 總賬、日記賬和明細分類 賬等，并根據(jù)業(yè)務(wù)和管理的需要，設(shè)置各種輔助或備查簿。 啟用會計賬簿要在會計賬簿上寫明公司名稱和賬簿所屬年度，賬簿內(nèi)的 “賬簿啟用表 ”要填寫齊全。 登賬必須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的記賬憑證進行登記，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號碼和經(jīng)濟事項的摘要。登記賬簿應(yīng)按憑證日期和編號的順序記賬，不能前后顛倒，不得跳行、隔行。 1各種賬簿在記賬完畢后，必須結(jié)出余額，按月進行核對，保證賬賬相符、賬表相符、賬實相符。