【導(dǎo)讀】部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范:貨幣資金》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本管理辦法。貨幣資金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，其。、根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金，嚴(yán)禁收款不入賬。司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，經(jīng)會(huì)計(jì)審核制單后方可借用。每周末、月末應(yīng)由會(huì)計(jì)會(huì)同出納人員對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤。點(diǎn)，如果發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，報(bào)經(jīng)審批后予以處理。根據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)核的記賬憑證，進(jìn)行對(duì)賬?，F(xiàn)金必須存入銀行，除規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付外，的業(yè)務(wù)人員實(shí)行定期輪崗制度，減少相關(guān)人員的舞弊行為。嚴(yán)禁同一人同時(shí)持有銀行印鑒的現(xiàn)象。周轉(zhuǎn)房和待售的房屋及建筑物。行合同審批和簽訂程序。

　　

【正文】 （ 4）廣告制作費(fèi)報(bào)銷必須附有廣告發(fā)布資質(zhì)的公司開(kāi)具的廣告業(yè)發(fā)票。 （ 5）不得報(bào)銷未舉辦活動(dòng)的費(fèi)用。 購(gòu)置辦公用品報(bào)銷規(guī)定 （ 1）公司辦公用品由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一報(bào)銷，各部門有需求的可 向綜合部提出申請(qǐng)。 （ 2）一次性購(gòu)置辦公用品超過(guò) 5000 元 的應(yīng)事先編制計(jì)劃，并經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo) 同意后方可購(gòu)置。 （ 3）辦公費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先到保管人員進(jìn)行登記簽字， 方可按費(fèi)用報(bào)銷的工作程序進(jìn)行報(bào)銷，且經(jīng)辦人與保管人不得為同一人。 車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 （ 1）車輛費(fèi)用包括：車輛附加稅、車輛維修 費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、加油費(fèi)、高速公路及過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。 （ 2）車輛費(fèi)用報(bào)銷 原則上分 部門 分季度報(bào)銷，不得超過(guò)公司車輛費(fèi)用報(bào)銷額度 。 （ 3）車輛費(fèi)用應(yīng)按車輛設(shè)置明細(xì)賬戶進(jìn)行核算。 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 （ 1）公司員工因業(yè)務(wù)出外辦事需要乘車時(shí)，一般事務(wù)應(yīng)自行解決，確需用車時(shí)按公司規(guī)定應(yīng)向綜合部申請(qǐng)車輛。 （ 2）交通費(fèi)用的報(bào)銷 按照各部門分季度報(bào)銷，不得超過(guò)公司交通費(fèi)報(bào)銷額度 。 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 按照公司《差旅費(fèi)報(bào)銷 暫行辦法 》的規(guī)定執(zhí)行。 7． 職工 保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 職工 保險(xiǎn)費(fèi)用由綜合部負(fù)責(zé)人事事務(wù)的人員辦理，根據(jù)申報(bào)社保數(shù)字及社保單據(jù)辦理繳納程序 。 8．通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 通訊費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，由各部門匯總報(bào)銷， 不得超過(guò)公司通訊費(fèi)報(bào)銷額度， 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)為通訊行業(yè)正式發(fā) 票 。 其它費(fèi)用參照以上規(guī)定執(zhí)行 （ 1）超過(guò) 1 萬(wàn)元的費(fèi)用應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前編制費(fèi)用支付計(jì)劃，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 （ 2） 涉及簽訂合同的，合 同的簽訂應(yīng)按《合同管理辦法》中的審批程序執(zhí)行。 （六） 相關(guān)人員職責(zé)規(guī)定： 經(jīng)辦人：依據(jù)事項(xiàng)分類或分項(xiàng)如實(shí)整齊粘貼有關(guān)票據(jù)，對(duì)事項(xiàng)和原始票據(jù)的真實(shí)性、合理性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，認(rèn)真完整填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)；合同乙方單位及賬號(hào)、收款單位、開(kāi)具發(fā)票的單位三者應(yīng)一致。經(jīng)辦人應(yīng)是事項(xiàng)的實(shí)際辦事人，而非報(bào)賬的經(jīng)手人。 部門經(jīng)理：對(duì)有關(guān)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行認(rèn)證，并對(duì)其負(fù)責(zé)。 部門主管領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)其效益性、真實(shí)性、合理性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行綜合性審核。 財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 ：主要審核票據(jù)的合法性、完 整性，事項(xiàng)的合規(guī)性，與合同的相符性。 財(cái)務(wù) 總監(jiān) ：主要對(duì)會(huì)計(jì)審核事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)審并確認(rèn) ，并根據(jù)公司資金情況合理安排支付資金 。 最終審批人：主要審核事項(xiàng)的合規(guī)性、效益性，審核手續(xù)的完整性。 三、借款、費(fèi)用報(bào)銷的簽字要求 經(jīng)辦人、各級(jí)審批人應(yīng)使用藍(lán)黑墨水鋼筆或簽字筆簽字。 四、購(gòu)置物品符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，按照公司固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。 五、工程款支出按照公司相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。 六、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。 西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 差旅費(fèi)報(bào)銷 制度 為規(guī)范公司員工出差行為，保證出差人員 工作與生活的實(shí)際需要，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定、集團(tuán)公司《差旅費(fèi)報(bào)銷暫行辦法》及現(xiàn)行物價(jià)水平，本著勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。 第一條 差旅費(fèi)報(bào)銷范圍 公司差旅費(fèi)包括因公外出發(fā)生的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、雜費(fèi)等。 第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷流程 （一）公司各部門因公出差需依據(jù)辦公會(huì)紀(jì)要、會(huì)議通知、邀請(qǐng)函、培訓(xùn)通知等辦理書面申請(qǐng)，注明出差地點(diǎn)、事由、交通工具、天數(shù)、人數(shù)、資金預(yù)算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，報(bào)主管副總批準(zhǔn)。 （二）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需持出差批復(fù)手續(xù)（包括審批手續(xù)，會(huì)議通知、邀請(qǐng)函、培訓(xùn)通知等出差依據(jù)），并填制 差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明出差地點(diǎn)、往返時(shí)間，按照公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定計(jì)算填列報(bào)銷金額，審批手續(xù)完備后交財(cái)務(wù)部。 （三）如需借款，借款人持“出差申請(qǐng)單”填寫借款單，按照借款程序借款。 （四）與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)，因特殊原因或情況變化確需改變路線、增加或減少天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具等需經(jīng)部門及主管副總同意后方可報(bào)銷。 （五）國(guó)內(nèi)因公外出的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)在預(yù)算內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，確需提高標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng) 主管副總 審批后方可報(bào)銷。 （六）國(guó)外差旅費(fèi)分交通費(fèi)、生活費(fèi)及特別費(fèi)，具體依照管 委會(huì)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出國(guó)人員除因公交際 費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)核準(zhǔn)由公司開(kāi)支外，其余費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。 第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限 出差人員申請(qǐng)差旅費(fèi)借款并返回公司 十 日內(nèi)，應(yīng)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快核銷借款。如無(wú)特殊理由過(guò)期仍未辦理相關(guān)手續(xù)，由綜合部從出差人員工資或獎(jiǎng)金中扣回相應(yīng)借款。 第四條 出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 出差人員 出差地區(qū) 住宿費(fèi) （元 /天 .間） 城際及往返機(jī)場(chǎng)、車站交通費(fèi) 伙食費(fèi)（元 /天） 交通費(fèi)（元 /天） 總經(jīng)理 不區(qū)分地區(qū) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 副總經(jīng)理 發(fā)達(dá)地區(qū) 430 元 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 80 元 一般地區(qū) 350 元 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 80 元 部門中層 發(fā)達(dá)地區(qū) 390 元 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 80 元 一般地區(qū) 310 元 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 80 元 員工 發(fā)達(dá)地區(qū) 360 元 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 80 元 一般地區(qū) 280 元 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 80 元 （一）按照不同的地區(qū)消費(fèi)水平的差異，劃分區(qū)域如下： 發(fā)達(dá)地區(qū)：指北京、上海、天津、重慶、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、大連、?？凇? （二）城際交通費(fèi)：指出發(fā)地與到達(dá)地之間的飛機(jī)票、火車票或其它交通方式支付的費(fèi)用。乘坐交通 工具的規(guī)定如下： 公司領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)普通艙位、火車軟臥、輪船二 等艙、長(zhǎng)途大巴，隨行其他人員可按同標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 部門中層可乘坐飛機(jī)普通艙位、火車硬臥、輪船三等艙、長(zhǎng)途大巴，隨行其他人員可按同標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 其他人員可乘坐火車硬臥、輪船三等艙位，長(zhǎng)途大巴。有緊急事務(wù)時(shí)經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。 （三）往返機(jī)場(chǎng)、火車站交通費(fèi)：指員工從出發(fā)地到達(dá)機(jī)場(chǎng)、火車站往返的交通費(fèi)用。 （四） 伙食補(bǔ)貼：指員工在出差期間的生活補(bǔ)貼，每人每天包干補(bǔ)助 80元。 （五）交通補(bǔ)助：指員工在到達(dá)地以后的外地市內(nèi)交通補(bǔ)助，每人每天包干補(bǔ)助 80 元。 第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷的具體要求 （一） 出差期間住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑票報(bào)銷，伙食費(fèi)和交通費(fèi)包干使用，按出差的自然天數(shù)計(jì)算發(fā)放。 （二） 出差期間實(shí)際住宿支出超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的，須書面說(shuō)明原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，憑票據(jù)報(bào)銷。 （三）不同職級(jí)人員為同一目的共同出差時(shí)，按職級(jí)較高人員的交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷本地與外埠之間的交通費(fèi)。 （四）共同出差時(shí)，應(yīng)選擇合理的最經(jīng)濟(jì)的房間使用數(shù)量，合住時(shí)按職級(jí)較高報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。 （五）出差人員報(bào)銷的票據(jù)，應(yīng)符合國(guó)家發(fā)票管理制度 的規(guī)定，票據(jù)上國(guó)家監(jiān)管部門和開(kāi) 具單位印章齊全，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收。 （六）公司派車至外地出差者，不報(bào)銷往返交通費(fèi)及外地市內(nèi)交通費(fèi)。 第六條 其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 （一）工作人員到異地參加會(huì)議或培訓(xùn)，主辦單位統(tǒng)一安排接送和食宿的，憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的會(huì)議 (培訓(xùn) )通知單及主辦單位開(kāi)具的發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再給予伙食、交通補(bǔ)貼。參加長(zhǎng)期培訓(xùn)，除報(bào)銷往返交通費(fèi)外，不報(bào)銷任何費(fèi)用。 （二）出差期間發(fā)生的訂票費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、行李托運(yùn)、寄存費(fèi)等可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。因公發(fā)生的特快專遞、交寄信函、傳真、復(fù)印等費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，但須有郵局部門的正式發(fā)票 。 （三）出差人員因公務(wù)需要招待或禮品支出，應(yīng)提前在《出差申請(qǐng)表》中注明用途、標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算并報(bào)批，所需禮品盡可能在本地辦理。未在《出差申請(qǐng)表》中請(qǐng)示，但在出差地辦理公務(wù)中確需發(fā)生招待費(fèi)或禮品支出，應(yīng)征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意，在返回后應(yīng)書面說(shuō)明情況并報(bào) 主管副總 簽字批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理報(bào)銷。 （四）報(bào)賬票據(jù)丟失的處理：住宿費(fèi)必須取得原開(kāi)據(jù)發(fā)票單位的證明并加蓋公章、注明發(fā)票號(hào)碼、日期、金額等發(fā)票必備事項(xiàng)，長(zhǎng)途車票丟失，要求當(dāng)事人寫出書面報(bào)告講明 原因，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人、 主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 審核批準(zhǔn)后參照同類火車票價(jià)方可報(bào)銷。 第 七 條 出差其他相關(guān)規(guī)定： （一）出差人員到達(dá)目的地后，及時(shí)向其上級(jí)報(bào)告所住賓館及聯(lián)系電話，以備工作聯(lián)絡(luò)；出差過(guò)程中遇到緊急情況及突發(fā)事件，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。 （二）出差人員在出差期間無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 （三）出差期間，非工作原因參觀和游覽而開(kāi)支的一切 費(fèi)用，均由個(gè)人承擔(dān)。 （四）對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的，一律按公司相關(guān)規(guī)定處理。 第 八 條 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。 第 九 條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。