【導讀】技術改造項目建議書的批復》，南昌硬質合金廠進出口經營權批復的函》，ISO9001－2020質量管理體系認證書。色冶金設計研究院承擔，南昌硬質合金廠參加。之稱的江西省唯一從事鎢冶煉到硬質合金精加工的企業(yè)。內，交通極為方便。廠區(qū)占地面積萬㎡。全廠下設APT、碳化鎢、合金、異型硬質合金、硬質。多個產品多次獲得國家、省部級各個獎項?？萍歼M步，并獲ISO9002質量體系認證。職工1400余人，各類專業(yè)技術人員350人，占職工總數(shù)的%，其中具有高級職稱的32人，中級職稱的124人。職工勞動工資收入。生產的滕王閣牌APT獲得國家質量審定委員。會頒發(fā)的金質獎，新型碳化鎢粉被國家經貿委評為國家級新產品。品結構的重大調整和相適應的技術改造投入。發(fā)展特色產品，培養(yǎng)。1997年、1999年，企業(yè)正確地預測國際微型鉆市場的變化，量由年產100萬支上升到年產300萬支，細徑產品形成了規(guī)模生產，在市場競爭中贏得了一定的份額。出口基地；1993年經外貿部批準享有自營進出口權。

　　

【正文】 可能發(fā)生設備及人身傷害事故。 針對上述因素，根據(jù)有關安全與衛(wèi)生規(guī)程、規(guī)范和標準，采取相應的防范措施，實現(xiàn)文明生產，具體措施如下： （ 1）勞動安全措施 引進國外先進技術和設備，提高機械化、自動化水平，同時采取相應的安全防護和衛(wèi)生措施，從根本上改善生產的安全衛(wèi)生條件；對工藝操作制定安全操作規(guī)程，以保證人身、設備安全，促進工藝生產順利，產品質量提高。 （ 2）用電安全措施 設備及電器設置獨立接地系統(tǒng)，所有變壓器、電纜橋架、電纜溝、電器設備、正常不帶電的金屬部件采用 接零線或者接地保護。 （ 3）防火、防爆措施 對生產設備和電器設備及照明燈具按二級防火防爆處理。 56 （ 4）防塵措施 設置機械通風系統(tǒng)、袋式除塵系統(tǒng)，除塵器除塵的效率達 99％，其含塵濃度＜ 120mg/m3。 （ 5）噪聲防治措施 生產中產生震動和噪聲的因素有機加過程、風機運轉，設計中對產生噪聲的設備采用一系列消聲降噪措施，排氣口安裝消聲器，生產設備采用防震溝處理。 （ 6）設置安全衛(wèi)生機構，由安全衛(wèi)生人員對現(xiàn)場進行監(jiān)測，對職工定期進行體檢。 （ 7）勞動安全衛(wèi)生的投資大約占總預算的 4％左右，其措施已含在工藝、通風、土建 、給排水和電力專業(yè)設計及利用企業(yè)現(xiàn)有生活設施中，是有機聯(lián)系的綜合治理。 采取上述安全與衛(wèi)生措施，職業(yè)安全與衛(wèi)生條件是具備的。為了實現(xiàn)文明生產，保障操作人員的安全與健康，避免意外事故的發(fā)生，除了必要的安全與衛(wèi)生措施外，加強安全教育，樹立“安全第一”的思想；加強對工人的培訓，提高工人的技術水平；建立必要的規(guī)章制度，嚴格遵守操作規(guī)程；加強對設備的檢查、維護，及時消除隱患，同樣是必不可少的，只有這樣，才能避免事故發(fā)生，實現(xiàn)安全文明生產。 南昌硬質合廠已通 ISO9002 質量保證體系認證。生產時將嚴格按質量體系要求進行 運作。 57 消防 為了認真貫徹“預防為主，消防結合”的消防工作方針，本設計依據(jù)《建筑設計防火規(guī)范》（ GBJ16－ 87）（ 2020 年版），采取行之有效的防火技術和措施。 本項目主要有電氣火災的防護，易燃油類的防火，壓力容器的防爆等。設計中防火防爆措施如下： （ 1）總圖布置：廠房之間設置消防通道。 （ 2）室內外設置消防設施，消防水室外為 20L／ S，室內為 10L／ S，室內還設置 CO2滅火裝置和消防龍頭。 （ 3）建筑物消防：對建筑材料的選用，門窗、走道、防火器材的設置上均以防火、防爆為出發(fā)點。 （ 4） 加強消防安全教育，掌握消防技術。 58 8 節(jié) 能 在本項目的設計中，將認真執(zhí)行國家有關節(jié)能的方針、政策和《有色金屬工業(yè)節(jié)能設計技術規(guī)定》， YSJ001－ 88，《中華人民共和國節(jié)約能源法》。充分吸收國內類似工廠生產實踐中的有效節(jié)能經驗，為企業(yè)創(chuàng)造良好的節(jié)能條件，結合本項目的具體情況，采取的主要節(jié)能措施如下： （ 1）采用先進合理的生產工藝，工藝流程暢通，提高產品的成材率，以降低能耗。 （ 2）注意生產能力的綜合平衡，盡可能地保證設備滿負荷生產，提高設備利用率。 （ 3）充分利用水資源，一水多用，提高水的重 復利用率，減少新水的補充量，水的重復利用率 ≥ 90％。 （ 4）強化能源計量器具配置，提高計量精度，保證產品的質量。 （ 5）供配電采用集中與就地相結合的補償方式，在低壓配電室設置無功自動補償裝置，在消耗功率大、功率因數(shù)低的設備上附加無功功率補償器，使功率因數(shù)達到 以上。線路力求合理，減少能耗。 （ 6）建立完善的能源管理機構，負責執(zhí)行上級節(jié)能方針、政策、標準，強化節(jié)能意識，決策節(jié)能的重大問題，使節(jié)能工作持續(xù)發(fā)展。 59 9 投資估算 投資估算 本項目固定資產總估算投資為 萬元，其中 ：建筑工程 萬元，設備購置費 萬元，安裝工程 萬元，其他費用 萬元，預備費 萬元。項目投資分析，見表 9－ 1 和表 9－ 2。 表 9－ 1 按投資構成劃分投資分析表 序號 項 目 投資額（萬元） 百分比（％） 備注 1 建筑工程 540 2 設備購置 3347 71 3 安裝工程 220 4 其 它 5 總估算投資 100 表 9－ 2 按生產用途劃分投資分析表 序 號 項 目 投資額（萬元） 百分比（％） 備注 1 工種費用（含設備） 4107 87 2 其它費用 4 3 預備費用 9 4 總估算投資 100 60 編制依據(jù) （ 1）土建工程：參照甲方提供的近幾年來已竣工的類似工程造價指標編制。 （ 2）總圖運輸工程：按有色總公司 1994 年頒布的《有色金屬工業(yè)工程建設定額指標》總圖運輸工程綜合定額編制。 （ 3）機械設備安裝工程：按原有色總公司 1988 年頒布的《機械設備與安裝工程擴大指標》編制。 （ 4）其他安裝工程：按原有色總公司 1994 年頒布的《有色金屬工業(yè)工程建設定額指標》的相關分冊編制。 以上（ 2）－（ 4）項定額指標均已調整到 2020 年當?shù)厮健? 價格依據(jù) （ 1）設備價格：國產設備按現(xiàn)行出廠價計取，引進設備按近期詢價（到岸價）考慮，設備運雜費按有色總公司（ 92）中色基字 0123號文規(guī)定，國產設備以設備原價的 6％計取，引進設備以設備到岸價的 2％計取。 （ 2）材料價格：按當?shù)噩F(xiàn)行材料演算價格計取。 費用依據(jù) （ 1）建筑安裝工程費用費率：按有色總公司 2020 年頒布的《建筑安裝工程費用定額》計取。 （ 2）其他費用：按有色總公司 2020 年頒布的《有色金屬工業(yè)工 61 程建設定額指標》其他費用和預備費定額經調整后計取。 說明 （ 1）該項目為高技術產業(yè)化項目，則引進設備的關稅按零稅率考慮。 （ 2）美元與人民幣匯率為 1： 。 總投資估算，見表 9－ 3。 62 10 技術經濟 綜合技術經濟指標表 硬質合金微型鉆項目綜合技術經濟指標表，見表 10－ 1。 63 組織機構及勞動定員 組織機構 本項目建成后，將新組建一 個獨立核算的有限責任公司，公司內部職能部門盡量精簡，實行公司――車間二級管理。 工作制度 根據(jù)生產情況，主要生產崗位為連續(xù)作業(yè)，每天三班，每班 8h，年工作天數(shù)為 330d；輔助生產部門、管理和服務機構為 1 班／ d。 勞動定員 項目共需在冊職工人數(shù) 186 人，其中生產人員 172 人，管理服務人員 14 人。項目勞動定員情況，見表 10－ 2。 表 10－ 2 勞動定員表 序號 項 目 合計 其 中 工人 管理及技術人員 1 生產車間 186 160 6 2 壓風 房 6 6 3 維修人員 6 6 4 公司管理人員 8 8 合 計 186 172 14 勞動生產率 項目達產年平均全員貨幣勞動生產率為 萬元／人 .a。 工資總額 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有實際工資水平，確定人均工資 15000 元／人 .a，項 64 目工資總額為 萬元／ a。 投資、資金籌措及使用計劃 投資總額 投資總額包括固定資產投資和流動資金。本項目共需投資總額為 萬元，其中：固定資產投資 萬 元，流動資金 萬元。 資金籌措及使用計劃 （ 1）資金籌措 本項目投資總額 萬元，其中：固定資產投資 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 項目流動資金 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 （ 2）資金使用計劃 本項目建設期 ，前半年投入固定資產投資的 30％，第二年70％。流動資金在生產斯按生產負荷進行安排。 投資總額及資金籌措，見附表 10－ 1。 流動資金估算，見附表 10－ 2。 成本與費用 成本與費用估算說明 （ 1）原輔材料價格均為不含增值稅的到廠價，電價（不含稅）為 元／ ，水價（不含稅）為 元／ t。 （ 2）職工工資及福利費按平均值 17100 元／人 .a 計。 65 （ 3）制造費用： 1）折舊年限：建構筑物按 30a，機器設備按 12a，殘值率為 4％； 2）修理費按固定資產原值的 1％提?。? 3）其它制造費用按制造費用的 5％估列。 （ 4）管理費用： 1）無形資產和遞延資產均按 10a 攤銷； 2）其他管理費用按 100 萬元／ a 估列。 （ 5）財務費用：包括長期借款生產期利息和流動資金借款利息。 （ 6）銷售費用： 按銷售收入的 ％估列。 成本與費用估算 項目達產年平均總成本費用為 萬元／ a，經營成本為 萬元 /a，單位產品總成本費用為 元 /支。 項目直接生產成本估算，見表 10－ 3。 總成本費用估算，見附表 10－ 3。 固定資產折舊估算，見附表 10－ 4。 66 銷售收入、稅金及利潤 銷售收入 項目達產年平均銷售收入（不含稅）為 萬元／ a，其中：外銷產品銷售收入為 萬元 /a，內銷產品銷售收入為 萬元 /a。 銷售收入估算，見表 10－ 4。 67 表 10－ 4 銷售收入估算表 單位 :萬元 序號 項目 規(guī)格 單位 產品價格 產品產量 銷售收入 國外銷售 國內銷售 國外銷售 國內銷售 合計 國外銷售 國內銷售 合計 1 微型鉆 ф 萬支 80 20 100 ф 萬 支 520 130 650 ф 萬支 80 20 100 2 銑刀 ф 萬支 40 10 50 3 合計 720 180 900 銷售稅金及附加 本項目需征收增值稅、城市維護建設稅和教 育費附加。增值稅稅率為 17％，城市維護建設稅和教育費附加分別為增值稅的 7％和 3％。根據(jù)國家出口退稅的有關政策，本項目的產品享有 13％的出口退稅率政策，出口退稅不予退稅的稅額（ 4％） 萬元 /a 按規(guī)定計入當期產品成本。經計算項目達產年平均增值稅為 萬元 /a，不參加損益計算 ,以其為計稅基礎的銷售稅金及附加為 0 萬元 /a。 利潤及分配 本項目所得稅稅率為 15%。經計算，項目達產年平均利潤總額為 萬元 /a，所得稅為 萬元 /a，稅后利潤為 萬元 /a。以稅 后利潤為基數(shù)，分別提取 10％和 5％的盈余公積金和公益金，余額為未分配利潤，項目達產年平均未分配利潤為 萬元 /a，計算期內累計未分配利潤為 萬元。 項目分年銷售收入及利潤分配情況，見附表 10－ 5。 盈利能力分析 靜態(tài)分析指標（達產年平均） 投資利潤率： ％ 財務現(xiàn)金流量分析 本項目全投資財務現(xiàn)金流量分析見附表 10－ 6，從表中可以得出如下指標： （ 1）全投資財務內部收益率： 2 所得稅后： ％ 所得稅前： ％ (2) 全投資財務凈現(xiàn)值（ ic=6％） 所得稅后： 萬元 所得稅前： 萬元 (3) 全投資回收期： 所得稅后： 所得稅前： 清償能力分析 資金來源與應用 項目資金來源與應用情況，見附表 10－ 7。 從表中可以看出，項目計算期末共有累計盈余資金 萬元，是項目投資總額的 倍。 資產負債分析 本項目資產負債情況，見附表 10－ 8。 從表中可以看出，計算期內資產負債率為 ％，說明項目資本結構合理，且具有較強的抗風險能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 達產年平均以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 3 ％，即項目生產負荷只要達到設計生產能力的 ％，就能維持不賠不賺，說明項目有較強的抗風險能力。 敏感性分析 預測年銷售收入、經營成本、建設投資等因素變化一定幅度對項目全投資所得稅后財務內部收益率的影響程度進行敏感性分析，見表10－ 5。 4 表 10－ 5 敏感性分析表 序號 項 目 變化幅度（％） 內部收益率（％） 1 基本方案 0 2 銷售收入 ＋ 10 － 10 3 經營成本 ＋ 10 － 10 4 建設投資 ＋ 10 － 10 由上表可以看出，銷售收入的變化對項目經濟效益的影響表現(xiàn)得最為敏感，