增值稅納稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則常見(jiàn)問(wèn)題解答-資料下載頁(yè)
2025-06-07 18:11本頁(yè)面
【正文】 稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第19號(hào)）等相關(guān)文件要求進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，申報(bào)流程可參考《廣東省增值稅一般納稅人納稅申報(bào)操作實(shí)務(wù)》《廣東省增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)操作實(shí)務(wù)》（詳見(jiàn)廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶網(wǎng)站相關(guān)專(zhuān)欄）。一般納稅人應(yīng)通過(guò)廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)資料電子信息采集，并制作數(shù)據(jù)電文，選擇通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)、上門(mén)申報(bào)等方式進(jìn)行納稅申報(bào)。小規(guī)模納稅人可選擇通過(guò)廣東省電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)、微信端申報(bào)、手機(jī)APP申報(bào)、上門(mén)申報(bào)等方式進(jìn)行納稅申報(bào)。自2018年5月1日起，無(wú)論使用何種申報(bào)方式，納稅人申報(bào)提交后系統(tǒng)均自動(dòng)運(yùn)行新的增值稅納稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則，并提示比對(duì)結(jié)果，納稅人應(yīng)根據(jù)不同的比對(duì)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的處理。申報(bào)比對(duì)不符，沒(méi)有經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理解除異常的，納稅人稅控設(shè)備不能自動(dòng)解鎖。問(wèn)題14：按季申報(bào)的納稅人，如何實(shí)現(xiàn)申報(bào)比對(duì)？答：按季申報(bào)的納稅人（包括新辦、注銷(xiāo)、遷出、遷入、季度中間登記為一般納稅人的按季申報(bào)納稅人），季度結(jié)束后的征收期內(nèi)申報(bào)后系統(tǒng)將自動(dòng)匯總本季度相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總比對(duì)；比對(duì)相符后，核心征管系統(tǒng)向稅控系統(tǒng)提供解鎖標(biāo)志。問(wèn)題15：納稅人申報(bào)比對(duì)過(guò)程中如遇到問(wèn)題，應(yīng)如何解決？
答:納稅人可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或撥打電話12366進(jìn)行咨詢。請(qǐng)您妥善安排時(shí)間，盡早辦理增值稅納稅申報(bào)，為申報(bào)比對(duì)管理、異常比對(duì)結(jié)果處理、更正申報(bào)表預(yù)留充足的時(shí)間，以免因申報(bào)比對(duì)不通過(guò)導(dǎo)致逾期申報(bào)。更多詳盡的內(nèi)容，請(qǐng)您登錄廣東省國(guó)稅局門(mén)戶網(wǎng)站“全面推開(kāi)‘營(yíng)改增’試點(diǎn)專(zhuān)題”專(zhuān)欄下載《廣東省增值稅納稅申報(bào)比對(duì)操作指南》。7
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