增值稅納稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則常見問(wèn)題解答-閱讀頁(yè)
2025-06-22 18:11本頁(yè)面
【正文】 有何影響？答：因申報(bào)比對(duì)不符，且系統(tǒng)提醒“此申報(bào)信息存在異常，若繼續(xù)提交，將啟動(dòng)異常核查流程，稅控器具不能解鎖”，啟動(dòng)了異常核查流程，沒有經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理解除異常，納稅人稅控設(shè)備無(wú)法自動(dòng)解鎖，也無(wú)法正常開具或領(lǐng)購(gòu)增值稅發(fā)票。但考慮到一些特殊業(yè)務(wù)，無(wú)法按照現(xiàn)有比對(duì)規(guī)則進(jìn)行比對(duì)申報(bào)，此類納稅人將納入“白名單”管理，根據(jù)實(shí)際情況確定其所適用的申報(bào)比對(duì)規(guī)則，提高此類納稅人的比對(duì)通過(guò)率。
問(wèn)題12：因計(jì)算方式不同或四舍五入原因?qū)е碌谋葘?duì)數(shù)據(jù)尾數(shù)不同是否能通過(guò)比對(duì)？
答：根據(jù)申報(bào)比對(duì)管理實(shí)際，避免因?yàn)橄嗖?“一分錢”而造成比對(duì)不符。
問(wèn)題13：新的增值稅納稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則施行后，申報(bào)表的填報(bào)和申報(bào)的流程有什么新變化嗎？
答：納稅人應(yīng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第19號(hào)）等相關(guān)文件要求進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，申報(bào)流程可參考《廣東省增值稅一般納稅人納稅申報(bào)操作實(shí)務(wù)》《廣東省增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)操作實(shí)務(wù)》（詳見廣東省國(guó)家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站相關(guān)專欄）。小規(guī)模納稅人可選擇通過(guò)廣東省電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)、微信端申報(bào)、手機(jī)APP申報(bào)、上門申報(bào)等方式進(jìn)行納稅申報(bào)。申報(bào)比對(duì)不符，沒有經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理解除異常的，納稅人稅控設(shè)備不能自動(dòng)解鎖。問(wèn)題15：納稅人申報(bào)比對(duì)過(guò)程中如遇到問(wèn)題，應(yīng)如何解決？
答:納稅人可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或撥打電話12366進(jìn)行咨詢。更多詳盡的內(nèi)容，請(qǐng)您登錄廣東省國(guó)稅局門戶網(wǎng)站“全面推開‘營(yíng)改增’試點(diǎn)專題”專欄下載《廣東省增值稅納稅申報(bào)比對(duì)操作
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