【正文】 00+10000*7%=51700（元）向天宇農(nóng)場收購農(nóng)產(chǎn)品一批，應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額：100000*13%=13000(元)(5)普通發(fā)票除運費、農(nóng)產(chǎn)品外，進(jìn)項稅額不能抵扣.(6)收到中山百貨公司委托代銷商品的代銷清單，銷售A產(chǎn)品的銷項稅額為：10*50000*17%=85000（元）(7)(8)從無花果工廠購進(jìn)稅控收款機(jī)一臺，, 同時隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱20個,銷項稅額為：68000+340=68340（元）(9)向小規(guī)模納稅人天陽公司售出20噸甲材料，銷項稅額為[58500/(1+17%)]17%=8500（元）(10)將B產(chǎn)品2臺轉(zhuǎn)為本企業(yè)修建廠房專用,視同銷售；銷項稅額為：20000*2*17%=6800（元）(11)將外購的甲材料30噸用于修建本企業(yè)產(chǎn)品倉庫工程使用，進(jìn)項稅額為30*2000*17%=10200（元）(12)將A產(chǎn)品2臺無償捐贈給西部貧困地區(qū)，視同銷售；銷項稅額為： 50000*2*17%=17000（元）(13)委托加工配件，銷項稅額為：850+1000*7%=920（元）(14)購入設(shè)備，應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額為：20400+600*7%=20442(元)(15)生產(chǎn)加工一批新產(chǎn)品C產(chǎn)品，按照成本價全部售給本企業(yè)職工，銷項稅額為：500*200*（1+10%）*17%=18700（元）(16)銷項稅額為：5100*2/（1+4%）*4%*50%=（元）(17)機(jī)修車間對外提供加工服務(wù)，收取的勞務(wù)費，銷項稅額為：[11700/（1+17%）]*17%=1700（元）(18)應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額為：（500*200+10000）*17%=18700（元）(19)企業(yè)銷售的B產(chǎn)品5臺發(fā)生銷售退回，應(yīng)退回的增值稅為17000元.(20)進(jìn)項轉(zhuǎn)出：30000*17%+465/（17%）*7%=5135（元）四、實驗結(jié)果根據(jù)以上資料得到增值稅納稅申報表相關(guān)數(shù)據(jù)如下： 本月數(shù)： 本期應(yīng)補（退）（詳見附表）五、實驗總結(jié)增值稅是指對我國境內(nèi)從事銷售貨物或者提供加工﹑修理修配勞務(wù)以及從事進(jìn)口貨物的單位和個人，就其取得的增值額為課稅對象征收的一種稅。比如不重復(fù)征稅﹑逐環(huán)節(jié)征稅﹑稅基廣闊等。實驗步驟：首先要進(jìn)行的是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)寫出會計分錄，其次再計算并結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的應(yīng)納稅額，登記應(yīng)收稅費等明細(xì)分類賬，計算增值稅銷項稅額、進(jìn)項稅額、進(jìn)項轉(zhuǎn)出等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，最后填制各種納稅申報表。增值稅納稅申報是一個嚴(yán)密的過程，一個環(huán)節(jié)出錯，滿盤皆輸。2)注意發(fā)票的開具。當(dāng)一般納稅人從小規(guī)模納稅人處取得普通發(fā)票，不能抵扣進(jìn)項。如：銷售使用過的進(jìn)口摩托車這筆業(yè)務(wù)，應(yīng)作為按簡易征收辦法征稅貨物銷售額計算，而不能作為銷項稅額計算。從自身學(xué)習(xí)的角度總結(jié)：1）要加強(qiáng)理論知識學(xué)習(xí)。任何理論知識中的不足，只要一接觸到實踐就會暴露突顯。如計算一般納稅人在小規(guī)模納稅人處購進(jìn)包裝材料，我忽略了小規(guī)模納稅人所開具的普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項稅額的規(guī)定，進(jìn)行了進(jìn)項稅額的計算，導(dǎo)致進(jìn)項稅額增大，企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅額減小。2）更加細(xì)心用心的處理每一筆業(yè)務(wù)、每一個數(shù)據(jù)。一個數(shù)據(jù)要多算幾次，確保無誤。如：銷售使用過的進(jìn)口摩托車這筆業(yè)務(wù)，我沒有把10200元作為按簡易征收辦法征稅貨物銷售額計算，而是作為銷項稅額計算。雖然沒有影響納稅申報的結(jié)果，但報表結(jié)構(gòu)錯誤，納稅申報混亂。正確的歸類，使納稅申報正確，邏輯嚴(yán)密，思路清晰，符合稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求。以及其他與房地產(chǎn)有關(guān)的資料。指當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定納稅人所提供的轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入或扣除項目金額不實，不能 作為計稅依據(jù)，必須進(jìn)行房地產(chǎn)評估時，由納稅人交由政府批準(zhǔn)設(shè)立的評估機(jī)構(gòu)對房地產(chǎn)所作的評估報告。其中，涉及稅收減免和分次納稅等的審查內(nèi)容包括：(1)簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同、房地產(chǎn)開發(fā)合同或立項的具體日期和簽訂土地受讓合同的具體日期。要求就上述合同，提供是否屬于1994年1月1日以前簽訂的有關(guān)證明材料，作為稅務(wù)機(jī)關(guān)確定該項目是否征稅的參考依據(jù)。要求對開發(fā)項目是否屬于普通標(biāo)準(zhǔn)住宅進(jìn)行備案，作為稅務(wù)機(jī)關(guān)確定對其是否征稅的參考依據(jù)。即對一個項目是一次性銷售還是分次銷售，是采取現(xiàn)房銷售方式還是預(yù)售方式進(jìn)行備案，作為稅務(wù)機(jī)關(guān)核定申報及納稅時間的參考依據(jù)。、房產(chǎn)買賣合同。如果轉(zhuǎn)讓的是舊房，必須出具政府指定的評估機(jī)構(gòu)所作的評估報告。，還應(yīng)從簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同之日起7日內(nèi)，到房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案：(1)因國家建設(shè)需要依法征用、收回的房地產(chǎn)，納稅人因此而得到經(jīng)濟(jì)補償?shù)摹?3)轉(zhuǎn)讓原自用住房的(這種情況應(yīng)同時提供表明其居住時間的證明，如房屋產(chǎn)權(quán)證、住房證、戶口簿等)。 財務(wù)報表分析的定義是什么 交通運輸業(yè)的常用會計公式有哪些 關(guān)于建筑業(yè)營業(yè)稅有關(guān)規(guī)定執(zhí)行時間問題的通知 財務(wù)分析的有效步驟有哪些 會計核算制度是什么 關(guān)于全面取消農(nóng)業(yè)稅附加的通知 年終結(jié)賬應(yīng)重點關(guān)注哪些問題 工資、薪金支出的會計和稅務(wù)處理是什么樣子的 財務(wù)報表附注應(yīng)當(dāng)具體披露哪些內(nèi)容呢 關(guān)于中國新時代質(zhì)量體系認(rèn)證中心繳納營業(yè)稅 海事賠償額的計算 :// 基于作業(yè)成本法的企業(yè)營銷成本預(yù)算管理的要求 在財務(wù)報告中怎樣對股東權(quán)益進(jìn)行財務(wù)分析 現(xiàn)金凈流量指標(biāo)來對企業(yè)財務(wù)實力進(jìn)行分析的具體情況 四川省農(nóng)林特產(chǎn)農(nóng)業(yè)稅征收實施辦法 房產(chǎn)稅的納稅申報 、稅務(wù)處理的常見問題有哪些 根據(jù)會計法律相關(guān)規(guī)定(2018)，開辦費的會計處理是什么 保險標(biāo)的包括哪些 (2018年)范本是什么樣子的 關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)稅稅收減免管理工作的通知 長期股權(quán)投資權(quán)益法核算是如何規(guī)定(2018)的 正確分配間接成本需要遵循的原則有哪些 關(guān)于認(rèn)真做好2003農(nóng)業(yè)稅征收工作的通知 委托加工物資的賬務(wù)如何處理 關(guān)于農(nóng)業(yè)稅征收人員統(tǒng)—著裝的通知 關(guān)于調(diào)整軍隊所屬農(nóng)場單位農(nóng)業(yè)稅政策的意見函 甘肅省農(nóng)業(yè)稅核產(chǎn)定稅辦法（試行） 臨時經(jīng)營如何領(lǐng)購發(fā)票 怎么發(fā)現(xiàn)企業(yè)有未披露的負(fù)債 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃階段的問題有哪些 ‘專項儲備’在會計準(zhǔn)則中的處理方式 安徽省農(nóng)業(yè)稅征收實施辦法 會計實務(wù)的常見問題有哪些 哪些情況保險人不負(fù)賠償責(zé)任 無形資產(chǎn)新舊準(zhǔn)則的變化與比較分析有什么不同 單位代收的住房專項維修基金是否應(yīng)繳納營業(yè)稅 防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的五種技術(shù)和方法是什么 關(guān)于新擴(kuò)大的自留地 房地產(chǎn)估價程序步驟有哪些 進(jìn)口增值稅抵扣 :// 人力資源公司要怎么做賬 關(guān)于農(nóng)業(yè)稅改為折征代金若干具體問題的通知 按產(chǎn)品種類反映的產(chǎn)品生產(chǎn)成本表的分析內(nèi)家有哪些 怎么從應(yīng)收賬款看企業(yè)經(jīng)營問題 甘肅省農(nóng)業(yè)稅核產(chǎn)定稅辦法（試行） 稅控收款機(jī)初始化發(fā)行 會計憑證裝訂前怎樣整理 小企業(yè)財務(wù)報表附注的編制原則與方法有哪些 18