【導(dǎo)讀】1目的：明確采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)間流程對接責(zé)任，提高工作效率，特制定本辦法；決糾紛或清退的供應(yīng)商向財務(wù)系統(tǒng)建議拒絕付款；的供應(yīng)商負(fù)責(zé)審核并停止付款。付款并按期收取各項費用。費、促銷管理費、營業(yè)場所支持費等。同期滿未簽訂新合同的，舊合同可延期執(zhí)行一個月，一個月后仍未簽定新合同，，進(jìn)行貨款結(jié)算必須遵守公司的稅票回收制度。并給出交付日，必須報總部采購中心、財務(wù)中心審核批準(zhǔn)后方能支付。該供應(yīng)商任何款項的支付，結(jié)算人員要給予嚴(yán)格控制。額的供應(yīng)商，結(jié)款后余額不得小于鋪底金額。，審批手續(xù)不全的拒絕付款。結(jié)算組核對到帳期的所有貨款，帳期起始日期以“進(jìn)貨入庫憑證”結(jié)算聯(lián)日期為準(zhǔn)，和相應(yīng)的“進(jìn)貨入庫憑證”結(jié)算聯(lián)一起轉(zhuǎn)交收入組。間安排表下達(dá)到所轄門店，各門店嚴(yán)格按照安排表執(zhí)行。

　　

【正文】 批準(zhǔn)，將調(diào)整后的調(diào)貨指令同時下發(fā)給需貨和調(diào)出分部。 ，不得扣除返利、臺返，也不得加價調(diào)撥。 ，傳給配送中心經(jīng)理，在調(diào)貨申請上簽字后交財務(wù)人員打出電腦銷售單兩聯(lián)，銷售單上注明“調(diào)撥給 ***分部”字樣，一聯(lián)交庫房發(fā)貨，一聯(lián)交運貨司機(jī)帶給（或郵寄給）調(diào)入分部。財務(wù)人員 應(yīng)認(rèn)真審核調(diào)貨申請，凡審批手續(xù)不全的應(yīng)拒絕打單調(diào)貨。 ，同時填制手工出庫單，出庫單上注明“調(diào)撥給 ***分部”字樣，經(jīng)運貨人員簽字后交財務(wù)室一聯(lián)入帳。 ，憑調(diào)貨申請、出庫單進(jìn)行帳務(wù)處理。 調(diào)入分部收到商品后，按正常的手續(xù)辦理商品入庫，入庫單上注明“ ***分部調(diào)撥”字樣。財務(wù)人員根據(jù)商品入庫單、調(diào)出分部的結(jié)算聯(lián)，進(jìn)行入庫的帳務(wù)處理。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 16 /18 附件數(shù) 2 個 ，必須于當(dāng)天安排好貨源 ，第二天保證將貨運出，如果延誤，對采購部經(jīng)理和相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行處罰。 調(diào)入分部應(yīng)在 20 天內(nèi)將貨款支付給調(diào)出分部，調(diào)出分部同時向調(diào)入分部開出增值稅發(fā)票。 ，由各地區(qū)計算出結(jié)果經(jīng)雙方確認(rèn)后報總部財務(wù)部，由財務(wù)部在匯總報表時進(jìn)行調(diào)整。 ，按正常的商品調(diào)撥處理。 ，要立即通知調(diào)入商品的分部市場部及時調(diào)整商品價格，降價款由雙方掛內(nèi)部往來，并由調(diào)出分部采購部負(fù)責(zé)降價款的收取 。 所調(diào)商品的售后服務(wù)，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓┴浬特?fù)責(zé)解決，如實在無法解決的，及時上報總部銷售中心返回調(diào)出分部。 商品發(fā)生殘次，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓?yīng)商解決。當(dāng)?shù)夭荒芙鉀Q的，及時上報總部銷售中心返回調(diào)出分部解決。 調(diào)撥發(fā)生的運雜費由調(diào)入分部承擔(dān)，包括調(diào)入時的運雜費、殘次商品退回調(diào)出分部的運雜費等 、簽名售機(jī)卡 （ 1） 分品牌，限總額，限數(shù)量： 活動前由采購部按 活動計劃同廠家協(xié)商，分品牌確定優(yōu)惠券金額。按優(yōu)惠券力度，對優(yōu)惠券發(fā)放數(shù)量，總額進(jìn)行限定，杜絕超支，有效控制促銷費用。 （ 2） 簽協(xié)議，先買券，后發(fā)放：廠家單獨舉辦的促銷活動，活動開始前由活動廠家以現(xiàn)金或支票直接購買優(yōu)惠券、簽名售機(jī)卡，加蓋公司印章發(fā)給各門店該品牌促銷員，同時在財務(wù)部備案。 （ 3） 市場部將參與促銷活動廠家的明細(xì)在活動前三天以文件形式傳至各門店，各門店經(jīng)理及財務(wù)各保留一份備案，凡不在文件之列的廠家不得使用優(yōu)惠券。 （ 4） 貨款結(jié)算： 公司自行承擔(dān)的優(yōu)惠券用來購買有賬面利潤保證的商品，每月結(jié)算貨款時，廠家應(yīng)根據(jù)手中收回的 優(yōu)惠券編制券購商品清單，連同優(yōu)惠券一起提交財國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 17 /18 附件數(shù) 2 個 務(wù)部結(jié)算會計。 按照庫存商品管理的總體要求，商品庫應(yīng)按公司業(yè)務(wù)分工設(shè)置如下： （ 1） 彩電庫 — 核算各種彩電，彩電、背投、液晶電視、等離子電視及隨機(jī)附件等。 （ 2） 碟機(jī)庫 — 核算各種影碟機(jī)（包括： DVD、 VCD、 SVCD等）、錄像機(jī)。 （ 3） 攝照庫 — 核算各種攝像機(jī)、照相機(jī)，包括：模擬攝像機(jī)、數(shù)碼攝像機(jī)、普通照相機(jī)、數(shù)碼照相機(jī)等。 （ 4） 線材庫 — 核算各種攝像機(jī)配件和材料、照相機(jī)配件和材料。 （ 5） 小庫 — 核算各種 CD機(jī)、隨身聽、復(fù)讀機(jī)、掌上電腦、計算器、 MP便攜式收錄機(jī)、電 工電料、電池、話筒、光盤、線材、機(jī)柜等。 （ 6） 發(fā)燒庫 — 核算發(fā)燒器材、音響、音箱、功放、家庭影院、發(fā)燒工程產(chǎn)品等。 （ 7） 冰洗庫 — 核算冰箱、冰柜、洗衣機(jī)、干衣機(jī)等大型白色家電。 （ 8） 空調(diào)庫 — 核算各種空調(diào)機(jī)，包括柜機(jī)、掛機(jī)、窗機(jī)、工程機(jī)、中央空調(diào)等。 （ 9） 煙、熱、灶庫 — 核算各種抽油煙機(jī)、熱水器、灶具等。 （ 10） 白小庫 — 核算除以上冰洗庫、空調(diào)庫以外的所有白色家電。 （ 11） 手機(jī)庫 — 核算各種移動手機(jī)、手機(jī)配件、尋呼機(jī)及對講機(jī)。 （ 12） 手機(jī)卡庫 — 核算各種手機(jī)卡，包括移動卡、聯(lián)通卡、儲值卡、神州行等。 （ 13） 電話及傳真機(jī)庫 — 核算各種電話機(jī)、傳真機(jī)。 （ 14） 電腦庫 — 核算 各種電腦、配件及外設(shè)產(chǎn)品，包括手提電腦、家用電腦、商用電腦等。 （ 15） 樣品庫 — 廠家免費提供的樣機(jī)、樣品、演示商品等。 （ 16） 贈品庫 — 各種渠道取得的各種贈品。 （ 17） 殘次庫 — 不能正常銷售，需要退回廠家的殘次及有問題的商品。 ： （ 1） 利用全國統(tǒng)一采購規(guī)模的優(yōu)勢，降低商品采購成本，提升經(jīng)營利潤。 （ 2） 對于供價沒有優(yōu)勢的地區(qū)，通過全國統(tǒng)一采購商品的調(diào)配，取得談判資源，達(dá)到和當(dāng)?shù)毓?yīng)商良好合作的最終目的。 ： （ 1） 地區(qū)采購，全國分銷。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 18 /18 附件數(shù) 2 個 （ 2） 總部采購，全國分銷。 ： （ 1） 地區(qū)采購，全國分銷： （ 2） 總部采購中心下達(dá)采購商品的標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）分部采購部將達(dá)標(biāo)的合同預(yù)案上報總部采購中心審批。 （ 4）經(jīng)總部采購中心領(lǐng)導(dǎo)審核同意執(zhí)行商品采購預(yù)案，與總部市場部會簽并確定商品采購計劃書。 （ 5）分部接到總部批復(fù)的采購預(yù)案后，與當(dāng)?shù)毓?yīng)商簽訂采購合同書。同時按合同約定購入商品，并辦理入庫。 （ 6）總部采購中心將分部簽訂的合同和會簽制定的分貨計劃分別抄送總部財務(wù)中心、銷售中心和各分部采購部、市場部、財務(wù)部。 （ 7）分部采購部 按總部采購中心分貨通知，進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥（按分部間調(diào)貨流程）。 （附全國統(tǒng)一采購商品分配計劃表） ，全國分銷 （ 1） 總部采購中心依據(jù)總部銷售中心的采購需求，與供應(yīng)商洽談并簽訂采購合同。 （ 2） 由總部采購中心指定分部辦理付款結(jié)算程序。同時將采購分貨計劃書抄送總部財務(wù)中心、銷售中心和各分部采購部、市場部、財務(wù)部。 （ 3） 其它參照“地區(qū)采購，全國分銷”流程執(zhí)行。 6注意事項 對不按期付款 及特殊用款情況 的審批 ： 如因特殊原因，分部采購決定不予支付貨款的，必須由總部采購中心相關(guān)部長及副總以上人員簽字認(rèn)可后，方可付款 。 7附件 （ ）分部應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報表 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 附件 國美電器（ ）分部應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報表 20xx 年 月 日 供應(yīng)商名稱 商品品類 同城 /異地 付 款 日期 支 付 金額 應(yīng) 付 帳款 借 方 余額 責(zé) 任 采 購員 超期天數(shù) 合 計 —— —— —— —— ***自付款日起同城預(yù)付帳款欠收期 3 天、異地欠收期 7 天，此期間包括休息日在內(nèi)。請各分部財務(wù)部與采購人員及時溝通。 財務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算 主管： 制表人： 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 附件 全國統(tǒng)一采購商品分配計劃表 調(diào)出分部： 年 月 日 品牌 型號 數(shù)量 供價 零售價 調(diào)入分部 備注 采購中心部 長： 銷售中心部長：