【正文】 商的對帳時間做好合理安排并通知供貨商，且必須將每日對帳供貨商的時間安排表下達(dá)到所轄門店，各門店嚴(yán)格按照安排表執(zhí)行。（經(jīng)銷的手機(jī)、電腦類產(chǎn)品周四上午也可以對帳） ； 2) 代銷商品、帶貨安裝商品中結(jié)算期小于等于 7天的供貨商對帳時間統(tǒng)一為：每周三全天。 對帳扣方式結(jié)算的要求： 按照合同 約 定的方式收取，采用帳扣方式進(jìn)行結(jié)算的分兩種情況處理： （ 1） 供應(yīng)商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應(yīng)商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票。 ，超計劃拒付，或者 《 按計劃外付款流程 》 向總部報批。 貨款結(jié)算后應(yīng)付帳款余額不得小于殘次、退貨、各項(xiàng)應(yīng)收收入及合同約定的鋪底金額之和，清退的要留有足夠帳面金額 。有特殊情況不能按時收回稅票的，由采購人員提出申請，說明理由并 給出交付日，必須報總部采購中心、財務(wù)中心審核批準(zhǔn)后方能支付。 ，進(jìn)行貨款結(jié)算必須遵守公司的稅票回收制度。帳務(wù)內(nèi)容包括：應(yīng)付帳款；應(yīng)收返利、降價退殘、折讓等應(yīng)收款；應(yīng)收場地使用費(fèi)、空調(diào)安裝費(fèi)、市場推廣費(fèi)、促銷管理費(fèi)、 營業(yè)場所支持費(fèi)等（財務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)財務(wù)確認(rèn)函） 。國 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 歸屬體系：國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 文件編號：國美－采 013 撰寫單位：國美電器采購中心 版 本：第一版 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 機(jī)密等級： □ 機(jī)密 ■ 一般 合計頁數(shù)： 21 頁 正文頁數(shù)： 18 頁 附件個數(shù)： 2 個 制度正文目錄： 目 錄 頁次 目的 1 范圍 1 名詞解釋 1 職責(zé) 1 作業(yè)內(nèi)容 1 注意事項(xiàng) 18 附件 18 總裁審批 管理研究室審核 撰寫人 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 1 /18 附件數(shù) 2 個 1 目的：明確采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)間流程對接責(zé)任，提高工作效率，特制定本辦法； 2 范圍： 適用范圍： 國美電器有限公司總部采購中心、財務(wù)中心；分部采購部、財務(wù)部； 發(fā)布范圍：國美電器總部各中心、各部門；各分部； 3 名詞解釋 采購系統(tǒng) ： 是對國美電器有限公司的總部采購中心與分部采購部的統(tǒng)稱； 財務(wù)系統(tǒng) ： 是對國美電器有限公司的總部財務(wù)中心與分部財務(wù)部的統(tǒng)稱 ； 4 職責(zé) :及時提供應(yīng)商結(jié)算方面信息、及相關(guān)扣款金額的義務(wù)；按公司規(guī)定協(xié)助結(jié)算人員付款計劃的編制與申報 ； 對進(jìn)貨申請單準(zhǔn)確性負(fù)有責(zé)任 ； 對于主管商品的庫存控制、殘次控制負(fù)有直接責(zé)任；對于稅票的及時回收負(fù)有直接責(zé)任 ；對于存在未決糾紛或清退的供應(yīng)商向財務(wù)系統(tǒng)建議拒絕付款； 總部采購中心負(fù)責(zé)：審查各供應(yīng)商應(yīng)收款項(xiàng)的扣除情況；管理、審核采購員付款計劃表的編制與申報；審查公司與供應(yīng)商的合作情況，審核供應(yīng)商款項(xiàng)的支付； 對于分部的各項(xiàng)庫存占壓資金負(fù)有責(zé)任； 對于分部的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的及時收回負(fù)有責(zé)任； 對于因下屬未能按規(guī)定履行結(jié)算義務(wù)產(chǎn)生的損失負(fù)有連帶責(zé)任； 對于合作過程中出現(xiàn)問題的供應(yīng)商負(fù)責(zé)審核并停止付款。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 2 /18 附件數(shù) 2 個 ： ： 供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算必須與公 司簽訂 合同 。 （ 1） 代銷商品結(jié)算 ：必須有增值稅發(fā)票才能支付貨款，不開或錯開增值稅發(fā)票的不予結(jié)款。針對一個供應(yīng)商只能進(jìn)行一次特批，累計有兩筆稅票未能收回的，結(jié)算組必須立即停止對該供應(yīng)商任何款項(xiàng)的支付，結(jié)算人員要給予嚴(yán)格控制。結(jié)算會計要控制供應(yīng)商的結(jié)算款項(xiàng)，對殘次、退貨較多的、或欲清退的供應(yīng)商要保留足夠的 帳面余額。 ，審批手續(xù)不全的拒絕付款。 （ 2） 供應(yīng)商提供凈額稅票的，必須加收 17%的代繳增值稅款 。 付款日期：計劃內(nèi)付款各分部在每周集中在兩天進(jìn)行支付，具體時間由各分部根據(jù)地區(qū)情況自行決定，時間一經(jīng)確定不得隨意更改；先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨、計劃外臨時付款可根據(jù)實(shí)際情況安排支付。 、現(xiàn)款現(xiàn)貨商品結(jié)算操作 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 4 /18 附件數(shù) 2 個 1） 采購員每周四填報 “ 先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計劃 ” 。所有簽批手續(xù)齊全后，“先款后貨商品周付款計劃匯總表”必須在周四下班前上報總部資金管理部。 分部結(jié)算會計收到總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”后，復(fù)印兩份，一份交采購部做付款申請，一份交結(jié)算出納作為付款依據(jù)。 9） 結(jié)算出納依據(jù)總部審批的 “ 先款后貨商品周付款計劃匯總表 ” ，核對 “ 先款后貨商品付款申請表 ” ，支付供貨商貨款。供貨商持“派工單”、“銷售票”提貨聯(lián)、“電腦預(yù)收單”定期到分部客戶服務(wù)部進(jìn)行回訪和核對。 分 部結(jié)算會計填制 “ 代銷商品結(jié)算單 ” ，供貨商按照分部的安排，按時攜帶在門店打印的結(jié)算憑據(jù)到分部結(jié)算組，結(jié)算會計審核結(jié)算單據(jù)，并與財務(wù)帳核對，核對無誤填制“代銷商品結(jié)算單”，簽字后將“代銷商品結(jié)算單”和相應(yīng)的結(jié)算憑據(jù)一起轉(zhuǎn)交收入組。 結(jié)算主管審核 “ 代銷商品結(jié)算單 ” ，填列本次實(shí)際支付金額。 結(jié)算會計必須對所有已對完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結(jié)算單”匯 總到“代銷商品周付款計劃匯總表”中，交結(jié)算主管審核簽字，報財務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理（采購總監(jiān)）、分部總經(jīng)理簽批。 分部 結(jié)算組根據(jù)總部的審批結(jié)果，按照公司的規(guī)定在付款日簽收供貨商增值 稅發(fā)票，按照付款方式支付供貨商貨款。 采購員填寫 “ 計劃外付款申請表 ” ，分部市場部依據(jù)市場實(shí)際情況或者經(jīng)營需要急需臨時進(jìn)貨的，市場部提出要貨申請，采購部制作“計劃外付款申請表”和“付款明細(xì)表”，報采購經(jīng)理、分部總經(jīng)理簽批后送交分部財務(wù)部。 分部采購部在每周四下午對下周需要控制付款的供貨商填制“國美電器（ ）分部第 X 月第 X 周采購控制付款申請明細(xì)表 ” ，采購經(jīng)理（總監(jiān)）、分部總經(jīng)理審批后于周四下班前上報總部采購中心審批。 的管理辦法： 為了加強(qiáng)預(yù)付帳款（本公司在“應(yīng)付帳款”借方核算，在下文中統(tǒng)一用“預(yù)付帳款”進(jìn)行說明）管理，使公司預(yù)付帳款的使用得到及時、準(zhǔn)確的反映，減少供貨商對公司資金的占壓，使公司資金得到合理運(yùn)用。 （ 3） 除以上兩種情況外，一律不得以預(yù)付帳款支付貨款。 （ 3） 周報的編報注意事項(xiàng)：在周報的編報過程中，相關(guān)數(shù)據(jù)余額與帳務(wù)系統(tǒng)必須保持絕對一致，對已到貨未入庫的商品 不得予以扣除。 （ 5） 報表上報責(zé)任及處理責(zé)任：該表的準(zhǔn)確性 與真實(shí)性由各分部財務(wù)部保證，各分部不論報表日預(yù)付帳款有無余額，均應(yīng)在固定時間報送此表。對以預(yù)付帳款結(jié)算的供應(yīng)商，必須嚴(yán)格遵守“上款不清，下款不付”的規(guī)定。對在周報中提供虛假信息的分部，每查實(shí)一筆給其報表責(zé)任人 口頭指導(dǎo)一次，行政 扣罰 2 分，相關(guān)責(zé)任經(jīng)理 口頭指導(dǎo)一次，行政 扣罰 2分的處罰。 分部采購人員未能及時協(xié)調(diào)解決、或不能解決的，由分部結(jié)算會計匯總填寫“國美電器（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報明細(xì)表 （見 附件五 ） ” ，并在申報表中給出合適的處理建議和方法。即在每次帳務(wù)核對后，雙方財務(wù)人員應(yīng)對當(dāng)前帳務(wù)做到清楚明了，對所存在的差異以清單詳細(xì)列示備查（由各分部會計人員根據(jù)對帳情況自行制作），在下一次帳務(wù)核對時憑本次的差異清單即可對前期帳務(wù)一目了然。 ，各分部結(jié)算部必須暫停與該供應(yīng)商往來款項(xiàng)的結(jié)算，由采購人員協(xié)調(diào)解決雙方核對帳務(wù)后才能恢復(fù)辦理結(jié)算。 ： 同城中先款后貨的供應(yīng)商，規(guī)定 3天的回收期。 ，后款不付：對上一次欠付稅票尚未付清的供應(yīng)商，不得再次給予結(jié)算貨款。通報將按照以下四個原則進(jìn)行： 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 11 /18 附件數(shù) 2 個 ，