【正文】 國(guó) 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 歸屬體系：國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 文件編號(hào)：國(guó)美－采 013 撰寫單位：國(guó)美電器采購(gòu)中心 版 本：第一版 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 機(jī)密等級(jí)： □ 機(jī)密 ■ 一般 合計(jì)頁(yè)數(shù)： 21 頁(yè) 正文頁(yè)數(shù)： 18 頁(yè) 附件個(gè)數(shù)： 2 個(gè) 制度正文目錄： 目 錄 頁(yè)次 目的 1 范圍 1 名詞解釋 1 職責(zé) 1 作業(yè)內(nèi)容 1 注意事項(xiàng) 18 附件 18 總裁審批 管理研究室審核 撰寫人 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 1 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 1 目的：明確采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)間流程對(duì)接責(zé)任，提高工作效率，特制定本辦法； 2 范圍： 適用范圍： 國(guó)美電器有限公司總部采購(gòu)中心、財(cái)務(wù)中心；分部采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部； 發(fā)布范圍：國(guó)美電器總部各中心、各部門；各分部； 3 名詞解釋 采購(gòu)系統(tǒng) ： 是對(duì)國(guó)美電器有限公司的總部采購(gòu)中心與分部采購(gòu)部的統(tǒng)稱； 財(cái)務(wù)系統(tǒng) ： 是對(duì)國(guó)美電器有限公司的總部財(cái)務(wù)中心與分部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)稱 ； 4 職責(zé) :及時(shí)提供應(yīng)商結(jié)算方面信息、及相關(guān)扣款金額的義務(wù)；按公司規(guī)定協(xié)助結(jié)算人員付款計(jì)劃的編制與申報(bào) ； 對(duì)進(jìn)貨申請(qǐng)單準(zhǔn)確性負(fù)有責(zé)任 ； 對(duì)于主管商品的庫(kù)存控制、殘次控制負(fù)有直接責(zé)任；對(duì)于稅票的及時(shí)回收負(fù)有直接責(zé)任 ；對(duì)于存在未決糾紛或清退的供應(yīng)商向財(cái)務(wù)系統(tǒng)建議拒絕付款； 總部采購(gòu)中心負(fù)責(zé)：審查各供應(yīng)商應(yīng)收款項(xiàng)的扣除情況；管理、審核采購(gòu)員付款計(jì)劃表的編制與申報(bào)；審查公司與供應(yīng)商的合作情況，審核供應(yīng)商款項(xiàng)的支付； 對(duì)于分部的各項(xiàng)庫(kù)存占?jí)嘿Y金負(fù)有責(zé)任； 對(duì)于分部的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的及時(shí)收回負(fù)有責(zé)任； 對(duì)于因下屬未能按規(guī)定履行結(jié)算義務(wù)產(chǎn)生的損失負(fù)有連帶責(zé)任； 對(duì)于合作過(guò)程中出現(xiàn)問題的供應(yīng)商負(fù)責(zé)審核并停止付款。 5 作業(yè)內(nèi)容 ：對(duì)符合授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的且審核無(wú)誤的，經(jīng)授權(quán)人員簽字蓋章后，按流程進(jìn)行備檔留存 ； ：編制合同政策一覽表并與采購(gòu)部政策一覽表進(jìn)行對(duì)照 ； : ，督促財(cái)務(wù)系統(tǒng)按合同付款并按期收取各項(xiàng) 費(fèi)用。 督促各分部采購(gòu) 部， 要求供應(yīng)商按期核對(duì)往來(lái)帳務(wù)。帳務(wù)內(nèi)容包括：應(yīng)付帳款；應(yīng)收返利、降價(jià)退殘、折讓等應(yīng)收款；應(yīng)收?qǐng)龅厥褂觅M(fèi)、空調(diào)安裝費(fèi)、市場(chǎng)推廣費(fèi)、促銷管理費(fèi)、 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所支持費(fèi)等（財(cái)務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)財(cái)務(wù)確認(rèn)函） 。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 2 /18 附件數(shù) 2 個(gè) ： ： 供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算必須與公 司簽訂 合同 。供應(yīng)商必須與公司簽訂合同，并具有總部統(tǒng)一編制的結(jié)算號(hào)才能來(lái)公司辦理貨款結(jié)算事宜，兩者缺一不可。供應(yīng)商合同期滿未簽訂新合同的，舊合同可延期執(zhí)行一個(gè)月，一個(gè)月后 仍未簽定新合同，則停止付款，或者按《無(wú)合同付款流程》向總部報(bào)批。 ，進(jìn)行貨款結(jié)算必須遵守公司的稅票回收制度。 （ 1） 代銷商品結(jié)算 ：必須有增值稅發(fā)票才能支付貨款，不開或錯(cuò)開增值稅發(fā)票的不予結(jié)款。 （ 2） 經(jīng)銷商品同城結(jié)算 ：必須堅(jiān)持“一手錢一手票”的原則，有特殊情況需進(jìn)行支付的，由采購(gòu)人員提出申請(qǐng)，說(shuō)明理由并給出交付日，經(jīng)分部總經(jīng)理審批后方能支付。 （ 3） 經(jīng)銷商品異地結(jié)算 ：異地結(jié)算的供應(yīng)商稅票必須 7 天內(nèi)收回，時(shí)間從貨款付出后第二天算起。有特殊情況不能按時(shí)收回稅票的，由采購(gòu)人員提出申請(qǐng)，說(shuō)明理由并 給出交付日，必須報(bào)總部采購(gòu)中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后方能支付。針對(duì)一個(gè)供應(yīng)商只能進(jìn)行一次特批，累計(jì)有兩筆稅票未能收回的，結(jié)算組必須立即停止對(duì)該供應(yīng)商任何款項(xiàng)的支付，結(jié)算人員要給予嚴(yán)格控制。 （ 4） 先款后貨 ：同城中的供應(yīng)商，規(guī)定 2 天的回收期；異地的供應(yīng)商，規(guī)定 7 天的回收期。時(shí)間從貨款付出后第二天算起，由采購(gòu)部全權(quán)負(fù)責(zé)。 貨款結(jié)算后應(yīng)付帳款余額不得小于殘次、退貨、各項(xiàng)應(yīng)收收入及合同約定的鋪底金額之和，清退的要留有足夠帳面金額 。結(jié)算會(huì)計(jì)要控制供應(yīng)商的結(jié)算款項(xiàng)，對(duì)殘次、退貨較多的、或欲清退的供應(yīng)商要保留足夠的 帳面余額。合同約定有鋪底額的供應(yīng)商，結(jié)款后余額不得小于鋪底金額。 按合同約定帳期結(jié)算，不允許提前支付貨款（ 遇特殊情況經(jīng)總部采購(gòu)中心和財(cái)務(wù)中心聯(lián)合審批后可支付），結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)款時(shí)必須審查貨款的帳期，嚴(yán)格按照合同規(guī)定的帳期進(jìn)行結(jié)算，禁止提前支付貨款。 ，超計(jì)劃拒付，或者 《 按計(jì)劃外付款流程 》 向總部報(bào)批。 ，審批手續(xù)不全的拒絕付款。 對(duì)于返利、降價(jià)、退殘 、禮金券 的收回，允許帳扣 。 對(duì)其它各項(xiàng)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 3 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 的收入 ， 公司可加收 17%的代繳增值稅款進(jìn)行 帳扣 。 對(duì)帳扣方式結(jié)算的要求： 按照合同 約 定的方式收取，采用帳扣方式進(jìn)行結(jié)算的分兩種情況處理： （ 1） 供應(yīng)商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應(yīng)商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票。 （ 2） 供應(yīng)商提供凈額稅票的，必須加收 17%的代繳增值稅款 。 ERP 的分部貨款結(jié)算流程 ： 本結(jié)算流程分為經(jīng)銷商品結(jié)算操作流程、代銷商品結(jié)算操作流程、帶貨安裝商品結(jié)算操作流程、先款后貨商品結(jié)算操作流程、計(jì)劃外付款流程和采購(gòu)需要控制付款的報(bào)批流程。 1) 經(jīng)銷商品、代銷商品、帶貨安裝 商品對(duì)帳時(shí)間統(tǒng)一為：上周五至本周三工作時(shí)間。（經(jīng)銷的手機(jī)、電腦類產(chǎn)品周四上午也可以對(duì)帳） ； 2) 代銷商品、帶貨安裝商品中結(jié)算期小于等于 7天的供貨商對(duì)帳時(shí)間統(tǒng)一為：每周三全天。 付款日期：計(jì)劃內(nèi)付款各分部在每周集中在兩天進(jìn)行支付，具體時(shí)間由各分部根據(jù)地區(qū)情況自行決定，時(shí)間一經(jīng)確定不得隨意更改；先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨、計(jì)劃外臨時(shí)付款可根據(jù)實(shí)際情況安排支付。 1）分部 配送中心每天必須將前一天所有的 “ 進(jìn)貨入庫(kù)憑證 ” 結(jié)算聯(lián)送交分部結(jié)算組 ； 2） 分部結(jié)算組分廠家按品類整理 “ 進(jìn)貨入庫(kù) 憑證 ” 結(jié)算聯(lián) ； 3） 每周供貨商在我公司規(guī)定的對(duì)帳時(shí)間內(nèi)，到分部財(cái)務(wù)結(jié)算組核對(duì)截止到下周四（含周四）之前到帳期的所有貨款 ；供貨商按照我公司的對(duì)帳時(shí)間，按時(shí)到各分部財(cái)務(wù)結(jié)算組核對(duì)到帳期的所有貨款，帳期起始日期以“進(jìn)貨入庫(kù)憑證”結(jié)算聯(lián)日期為準(zhǔn)，每周對(duì)帳時(shí)間只核對(duì)截止到下周四（含周四）之前所有到帳期的貨款。結(jié)算會(huì)計(jì)與供貨商核對(duì)往來(lái)帳款無(wú)誤填制“經(jīng)銷商品結(jié)算單”，簽字后將“經(jīng)銷商品結(jié)算單”和相應(yīng)的“進(jìn)貨入庫(kù)憑證”結(jié)算聯(lián)一起轉(zhuǎn)交收入組。 ： 各分部對(duì)供貨商對(duì)帳時(shí)間做好合理安排并通知供貨商 ,代 銷商品每月統(tǒng)一從 30 日起結(jié)算上月 26 日至本月 25 日的貨款，各分部對(duì)本分部的所有代銷供貨商的對(duì)帳時(shí)間做好合理安排并通知供貨商，且必須將每日對(duì)帳供貨商的時(shí)間安排表下達(dá)到所轄門店，各門店嚴(yán)格按照安排表執(zhí)行。 、現(xiàn)款現(xiàn)貨商品結(jié)算操作 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 4 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 1） 采購(gòu)員每周四填報(bào) “ 先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃 ” 。 各品類采購(gòu)員根據(jù)市場(chǎng)情況和公司經(jīng)營(yíng)的需要于每周四填報(bào)下周各品類的“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃”，報(bào)采購(gòu)經(jīng)理審批后送交財(cái)務(wù)部結(jié)算組。 2） 結(jié)算會(huì)計(jì)匯總編制 “ 先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃匯總表 ” ，經(jīng)相關(guān)人員簽字后于下班前上報(bào)總部資金管理部。 3） 結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)各品類采購(gòu)員填報(bào)的“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃”，匯總編制“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，交結(jié)算主管審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)總監(jiān)）、分部總經(jīng)理簽批。所有簽批手續(xù)齊全后，“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯