【正文】 %計(jì)取。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的6%計(jì)取。，具體見(jiàn)建筑投資估算表。本項(xiàng)目的投資總額分為固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金二部分組成，,%；，%?；窘ㄔO(shè)投資中：,%；第二部分其他工程費(fèi)用 200萬(wàn)元,%。 建筑工程費(fèi)用本項(xiàng)目新建建筑按當(dāng)?shù)亟ㄖ惤Y(jié)構(gòu)建筑物造價(jià)指標(biāo)估算投資，其余按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格計(jì)算。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，設(shè)備運(yùn)安費(fèi)按設(shè)備的原價(jià)6%提取。工程建設(shè)其它費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用包括土地征用費(fèi)、勘探設(shè)計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目前進(jìn)工作費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)和材料價(jià)差費(fèi)等。各項(xiàng)費(fèi)用的估算如下：（1）土地征用費(fèi)，按每畝30000元估算；（2）%計(jì)?。唬?）%計(jì)??；（4)生產(chǎn)家俱購(gòu)置費(fèi)按1000元/人計(jì)取。（5）。建設(shè)投資詳見(jiàn)附表111．2融資方案，資金籌措方式為：，%；民政局自籌300萬(wàn)元，%；申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助投資300萬(wàn)元，% 。11．3投資使用計(jì)劃，資金使用計(jì)劃為：，資金籌措方案為縣財(cái)政配套投資400萬(wàn)元，申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助投資300萬(wàn)元，民政局自籌280萬(wàn)元；2012年，民政局自籌流動(dòng)資金20萬(wàn)元。第十二章、經(jīng)濟(jì)效益分析產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和原材料費(fèi)用以近期市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格為計(jì)算依據(jù)。項(xiàng)目計(jì)算期16年。投產(chǎn)后第一年即達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的100%。項(xiàng)目計(jì)算期16年。財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率12%。營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入價(jià)格以近期市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)初期價(jià)格。稅費(fèi)營(yíng)業(yè)稅稅率按營(yíng)業(yè)收入的6%提??；城市建設(shè)維護(hù)稅為營(yíng)業(yè)稅稅額的7%，教育費(fèi)附加為營(yíng)業(yè)稅稅額的3%。營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)稅金及附加估算詳見(jiàn)附表41。產(chǎn)品總成本估算詳見(jiàn)附表2。總成本估算中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)說(shuō)明如下：原材料費(fèi)用及燃料動(dòng)力費(fèi)估算。為了與營(yíng)業(yè)收入價(jià)格相對(duì)應(yīng)，外購(gòu)原材料、輔助材料費(fèi)和燃料動(dòng)力費(fèi)價(jià)格均以近期市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)初期。外購(gòu)原輔材料費(fèi)及燃料動(dòng)力費(fèi)估算詳見(jiàn)附表21。工資及福利費(fèi)估算項(xiàng)目定員40人，管理人員20人，每人每月工資1600元，全年工作12個(gè)月，；服務(wù)人員20人，每人每月工資1200元，全年工作12個(gè)月。職工福利費(fèi)按工資總額14%提取。固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)估算。，固定資產(chǎn)殘值率5%，項(xiàng)目壽命15年。，按5年平均攤銷(xiāo)。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)估算詳見(jiàn)附表3修理費(fèi)計(jì)算修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)50%計(jì)算。管理費(fèi)計(jì)算%提取。項(xiàng)目建成后。在營(yíng)業(yè)收入中扣除總成本費(fèi)用。%的企業(yè)所得稅。在稅后利潤(rùn)中扣除10%盈余公益金和公積金。利潤(rùn)總額及分配詳見(jiàn)附表4投資利潤(rùn)率和投資利稅率投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/項(xiàng)目總投資100% =100%=%投資利稅率=利稅總額/項(xiàng)目總投資100%=+100% =%以上兩項(xiàng)計(jì)算結(jié)果均大于行業(yè)均利潤(rùn)率和平均利稅率，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累貢獻(xiàn)水平達(dá)到和超了行業(yè)的平均水平。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收從附表7的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中，可以計(jì)算出如下財(cái)務(wù)指標(biāo)：%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）；%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后稅前均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10%，說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)是可以按收的。，說(shuō)明該項(xiàng)目能按時(shí)回收全部投資。敏感性分析敏感性分析主要考察營(yíng)業(yè)收入價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資的變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響敏感度，本分析是按增減10%的幅度考察項(xiàng)目的敏感度見(jiàn)下表。序號(hào)變化因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（%）投資回收期（年）1基準(zhǔn)收益率002基本方案03營(yíng)業(yè)收入104經(jīng)營(yíng)成本105建設(shè)投資10由分析結(jié)果可以看出，營(yíng)業(yè)價(jià)格的減少是最敏感因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本的增加，而建設(shè)資的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較小。從內(nèi)部收益率的降低幅度看，項(xiàng)目仍具備相當(dāng)強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 盈虧平衡分析項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 固定成本盈虧平衡點(diǎn)= 100% 銷(xiāo)售收入 可變成本 – 銷(xiāo)售稅金 = 100% – – =%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，項(xiàng)目即可保本。 第十三章、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與社會(huì)評(píng)價(jià)對(duì)當(dāng)?shù)貒?guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)，可以在農(nóng)村敬老院的基礎(chǔ)上,通過(guò)調(diào)整機(jī)構(gòu)、完善設(shè)施、拓展功能、擴(kuò)大服務(wù)而形成的以集中供養(yǎng)農(nóng)村五保戶老人為主，對(duì)全體農(nóng)村特別需要幫助的困難群眾提供集中養(yǎng)老、文化娛樂(lè)、醫(yī)療健身、信息交流等方面服務(wù)型的新型農(nóng)村福利機(jī)構(gòu)。農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)，極大地提高了農(nóng)村老人生活質(zhì)量，在服務(wù)功能上由過(guò)的敬老院的封閉的單純養(yǎng)老的福利機(jī)構(gòu)變?yōu)榧B(yǎng)老、娛樂(lè)、醫(yī)療、救助、維權(quán)、信息服務(wù)等為一體的開(kāi)放的、輻射整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綜合性福利服務(wù)機(jī)構(gòu)。在服務(wù)領(lǐng)域、標(biāo)準(zhǔn)和方式上，由單純的為農(nóng)村五保戶服務(wù)拓展到為鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)全體老人和困難群眾服務(wù)，由簡(jiǎn)單粗放型的服務(wù)提升到符合行業(yè)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)。農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)和完善，將成為加強(qiáng)農(nóng)村基層基礎(chǔ)工作的一個(gè)載體，它不僅是基層民政工作的平臺(tái)，也是黨和政府密切同群眾聯(lián)系的平臺(tái)。對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響（1）直接影響。，項(xiàng)目建設(shè)所用的大部分建筑材料將由本地區(qū)供給，這將給建筑材料業(yè)、印刷包裝業(yè)等相關(guān)行業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇。（2）間接影響本項(xiàng)目的實(shí)施將使當(dāng)?shù)亟ú漠a(chǎn)業(yè)得以極大地發(fā)展，促使本地區(qū)的農(nóng)業(yè)、旅游、餐飲業(yè)、印刷包裝業(yè)和郵電通信業(yè)的快速發(fā)展。社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目建設(shè)將帶動(dòng)快大茂鎮(zhèn)各業(yè)的發(fā)展，推進(jìn)小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施及公用設(shè)施的建設(shè)，拉動(dòng)其它各業(yè)快速發(fā)展。將對(duì)食品業(yè)、外貿(mào)出口業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、市政工程業(yè)、旅游服務(wù)業(yè)、包裝印刷材料業(yè)、餐飲娛樂(lè)業(yè)、商品流通業(yè)都將有一個(gè)極大的增收拉動(dòng)作用?？傊?，本項(xiàng)目的建設(shè)，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)、經(jīng)濟(jì)和文化的發(fā)展有較大的促進(jìn)作用。第十四章、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)程度分析（1）工程風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目在籌備和立項(xiàng)階段，已對(duì)項(xiàng)目所在地區(qū)的工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件進(jìn)行了詳細(xì)地勘察，為施工圖設(shè)計(jì)和工程建設(shè)提供了可靠的依據(jù)，可保證工程的順利實(shí)施，但還需進(jìn)一步做好地址勘探工作。（2）資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目自籌資金數(shù)量較大，并得到當(dāng)?shù)卣T多優(yōu)惠政策支持，但資金籌措難度仍然較大，還需下大力氣籌措資金，將資金投入風(fēng)險(xiǎn)降到最小程度。（3）政策風(fēng)險(xiǎn)自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)一直在穩(wěn)步發(fā)展，近年來(lái)我縣又提出了建設(shè)國(guó)家級(jí)園林城市的總體目標(biāo)，同時(shí)又給予了相應(yīng)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策支持，為本項(xiàng)目的盡快實(shí)施提供了便利和保障。（4）外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目所需的主要原輔材料由外部供應(yīng)，其市場(chǎng)上供應(yīng)充足，動(dòng)力、通訊及交通等已經(jīng)和相關(guān)部門(mén)溝通好，都非常支持此項(xiàng)目建設(shè)。（5）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目的社會(huì)條件和社會(huì)環(huán)境比較好，縣政府和鎮(zhèn)政府對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施都寄以厚望，并給予大力支持，項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)也將帶動(dòng)所在地區(qū)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展。防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策為降低風(fēng)險(xiǎn)程度、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)損失，在項(xiàng)目建議書(shū)中，采取了風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)策，以期減少可能的損失。具體的防范對(duì)策如下：（1）風(fēng)險(xiǎn)控制本項(xiàng)目可控制風(fēng)險(xiǎn)主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)等。為了將這些風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度，在工程勘察過(guò)程中要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，搞好地形、地貌的調(diào)查。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，節(jié)能降耗、降低成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。另外，要與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)搞好協(xié)作關(guān)系，保證交通運(yùn)輸、供水、供電的正常運(yùn)行，將上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降低到最低程度。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移在項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中將向保險(xiǎn)公司投保，將項(xiàng)目的部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)。另外，在購(gòu)買(mǎi)設(shè)備和工程施工中可能存在風(fēng)險(xiǎn)，可以采用非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，即在簽訂合同同時(shí)將部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給合同方承擔(dān)。第十五章、可行性研究結(jié)論農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)，可以對(duì)城市農(nóng)村特別需要幫助的困難群眾提供集中養(yǎng)老、文化娛樂(lè)、醫(yī)療健身、信息交流等方面服務(wù)型的新型農(nóng)村福利機(jī)構(gòu)，極大地提高了農(nóng)村老人生活質(zhì)量，在服務(wù)功能上集養(yǎng)老、娛樂(lè)、醫(yī)療、救助、維權(quán)、信息服務(wù)等為一體的開(kāi)放的、并輻射整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綜合性福利服務(wù)機(jī)構(gòu)。在服務(wù)領(lǐng)域、標(biāo)準(zhǔn)和方式上可為城鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)全體老人和困難群眾服務(wù)。農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)和完善，將成為加強(qiáng)農(nóng)村基層基礎(chǔ)工作的一個(gè)載體，它不僅是基層民政工作的平臺(tái)，也是黨和政府密切同群眾聯(lián)系的平臺(tái)。項(xiàng)目的主要建設(shè)內(nèi)容為土建工程5400平方米，其中社會(huì)福利服務(wù)中心主體工程土建5000平方米，附屬設(shè)施土建400平方米；圍墻1000延米，道路500米，庭院硬化，環(huán)境美化綠化，門(mén)球場(chǎng)，涼亭建設(shè)和供排水設(shè)施建設(shè)。購(gòu)買(mǎi)設(shè)備176臺(tái)（套）。征地40畝。接待服務(wù)老年人260人。建設(shè)期限：,即2009年1月至2010年12月。資金來(lái)源和籌措為地方財(cái)政投資400萬(wàn)元，民政局自籌300萬(wàn)元,。項(xiàng)目投產(chǎn)后，，%，%，%（各年平均值），所以此項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，可以說(shuō)該項(xiàng)目是生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益俱佳，利國(guó)、利鎮(zhèn)、利民，經(jīng)濟(jì)上有利，技術(shù)上可行，生態(tài)及社會(huì)效益顯著，故此項(xiàng)目可行。附表：附表1：項(xiàng)目總投資估算表附表11：土建工程投資明細(xì)表附表12：設(shè)備投資估算表附表2：總成本估算表附表21：外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)估算表附表3：固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)估算表附表4：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表41：產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入表附表5：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表附件： 附件1：通化縣人民政府關(guān)于建設(shè)通化縣社會(huì)福利服務(wù)中心請(qǐng)示的批復(fù)； 附件2：關(guān)于通化縣社會(huì)福利服務(wù)中心項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)附圖：附圖1：平面圖。57