【正文】 萬(wàn)元，其中：（1）工程費(fèi)用12638萬(wàn)元，（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用1296萬(wàn)元，（3）預(yù)備費(fèi)1114萬(wàn)元（4）流動(dòng)資金6000萬(wàn)元。表四、投資估算表（二）資金籌措項(xiàng)目總投資21048萬(wàn)元，其中：由投資方開(kāi)發(fā)基礎(chǔ)設(shè)施投資11048萬(wàn)元，入駐制造中心企業(yè)投資10000萬(wàn)元（含流動(dòng)資金）。十三、效益分析（一）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅、銷(xiāo)售稅金附加營(yíng)業(yè)收入本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的正常年份，公司營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)售）收入合計(jì)5176萬(wàn)元。其中：制造區(qū)及服務(wù)區(qū)用房銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元（按16年分?jǐn)偅?，物流區(qū)及產(chǎn)品研發(fā)區(qū)租賃收入336萬(wàn)元，物流配送收入1800萬(wàn)元，會(huì)展收入540萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)稅稅率5%，計(jì) 。銷(xiāo)售稅金附加（1）城市維護(hù)建設(shè)稅，按營(yíng)業(yè)稅額5%計(jì)征,計(jì)13萬(wàn)元；（2）教育費(fèi)附加按營(yíng)業(yè)稅額3%計(jì)取，計(jì)8萬(wàn)元。表六、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅及營(yíng)業(yè)稅附加測(cè)算表（二）成本費(fèi)用測(cè)算經(jīng)測(cè)算，正常年份，其中：。表七、成本費(fèi)用測(cè)算表（三）利潤(rùn)測(cè)算經(jīng)測(cè)算，正常年份，營(yíng)業(yè)收入5176萬(wàn)元，總成本費(fèi)用3515萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅259萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金附加21萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1381萬(wàn)元，按25%稅率繳納所得稅345萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)1036萬(wàn)元，提取法定盈余公積金104萬(wàn)元，提取公益金52萬(wàn)元，可分配利潤(rùn)880萬(wàn)元。表八、利潤(rùn)測(cè)算表（四）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)計(jì)算投資利潤(rùn)率 利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率=————————100% 項(xiàng)目總投資 1381萬(wàn)元 =————————100% 21048萬(wàn)元 ＝%投資利稅率 利潤(rùn)總額+稅金投資利稅率=—————————100% 項(xiàng)目總投資 1381萬(wàn)元+280萬(wàn)元 =——————————100%21048萬(wàn)元＝％營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率利潤(rùn)總額 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=—————— 100%營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)售）收入1381萬(wàn)元 =———————100%5176萬(wàn)元 =%營(yíng)業(yè)利稅率 利潤(rùn)總額+稅金 營(yíng)業(yè)利稅率=————————100% 營(yíng)業(yè)(銷(xiāo)售)收入1381萬(wàn)元+280萬(wàn)元= ——————————100%5176萬(wàn)元 =%簡(jiǎn)單投資回收期Pt 項(xiàng)目建設(shè)投資Pt=建設(shè)期+ ——————— 利潤(rùn)+折舊 （15048萬(wàn)元9000萬(wàn)元）=+ —————————— 1381萬(wàn)元+343萬(wàn)元=（年）（五）盈虧平衡分析當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)營(yíng)業(yè)能力，以營(yíng)業(yè)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)負(fù)荷為： 固定成本BEP=——————————————————— 100%營(yíng)業(yè)收入—可變成本—營(yíng)業(yè)稅－銷(xiāo)售稅金附加 =————————————————100%=%BEP（營(yíng)業(yè)收入）＝5176萬(wàn)元%=1905萬(wàn)元如該制造中心各設(shè)施能按比例安排經(jīng)營(yíng)、租賃，當(dāng)營(yíng)業(yè)收入達(dá)到1905萬(wàn)元時(shí),項(xiàng)目即可保本。%，%,說(shuō)明該項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。附圖、盈虧平衡圖十四、工程招標(biāo)根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第九號(hào)令，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容，本工程項(xiàng)目應(yīng)按國(guó)家有關(guān)文件和政策進(jìn)行工程招標(biāo)。（一）發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍是指招標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱(chēng)為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過(guò)程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡(jiǎn)稱(chēng)總承包；后者稱(chēng)為單項(xiàng)工作內(nèi)容承包。何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的投標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度、投資來(lái)源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。（二）招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書(shū)的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。本項(xiàng)目的業(yè)主擬自行招標(biāo)，這需要按照《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)試行辦法》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第5號(hào)令）的規(guī)定向項(xiàng)目審批部門(mén)報(bào)送書(shū)面材料。（三）招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)和議標(biāo)。公開(kāi)招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)又稱(chēng)無(wú)限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請(qǐng)投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交于可靠的承包商實(shí)施，并取得有競(jìng)爭(zhēng)性的報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請(qǐng)投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高。邀請(qǐng)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)亦稱(chēng)有限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請(qǐng)函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡(jiǎn)要說(shuō)明，請(qǐng)他們參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，被邀請(qǐng)單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。邀請(qǐng)投標(biāo)對(duì)象是項(xiàng)目法人對(duì)其資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過(guò)去承擔(dān)過(guò)類(lèi)似工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。議標(biāo)議標(biāo)是指招標(biāo)單位與兩家或兩家以上具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)件的單位，分別就承包范圍內(nèi)的有關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商，直到與某一單位達(dá)成協(xié)議，將合同工程委托他去完成。議標(biāo)與前兩種招標(biāo)方式比較，招標(biāo)程序簡(jiǎn)單、靈活，但由于投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)性較差，往往導(dǎo)致合同條件和合同價(jià)格對(duì)承包方較為有利。議標(biāo)方式僅適用于不宜公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的特殊工程或限定條件下的工作內(nèi)容，而且必須報(bào)請(qǐng)建設(shè)行政主管部門(mén)批準(zhǔn)后才能采用。本工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建筑安裝等工程均宜采用公開(kāi)招標(biāo)方式，可以根據(jù)不同路段、不同工程類(lèi)別，分成多個(gè)標(biāo)段，分別招標(biāo)。這樣業(yè)主能取得有競(jìng)爭(zhēng)力的合同。（四）本項(xiàng)目招標(biāo)形式和招標(biāo)內(nèi)容根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，建議采取公開(kāi)招標(biāo)形式。招標(biāo)范圍本項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容主要是土建工程、設(shè)備采購(gòu)與安裝，以及與之配套的管網(wǎng)工程、廠區(qū)道路、綠化工程等配套設(shè)施的勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理。十五、結(jié)論、建議（一）結(jié) 論本項(xiàng)目在在痘姆鄉(xiāng)的吳塘村、鞔鼓村境內(nèi)興建某旅游商品制造中心，在國(guó)家宏觀政策引導(dǎo)下，通過(guò)市場(chǎng)配置資源，可以實(shí)現(xiàn)市、縣整合旅游商品資源，結(jié)合調(diào)整林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化布局，延伸產(chǎn)業(yè)鏈的目標(biāo)，從而提高旅游商品制造業(yè)的科技含量和終端產(chǎn)品的檔次，做大做強(qiáng)旅游商品制造業(yè)和林業(yè)產(chǎn)業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。本項(xiàng)目以“創(chuàng)新、發(fā)展”的理念，由地方政府、主管部門(mén)、骨干企業(yè)合作，聯(lián)手創(chuàng)建某旅游商品制造中心，搭建旅游商品制造業(yè)平臺(tái)，培育龍頭企業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)集群，提高旅游商品及林業(yè)產(chǎn)品的附加值。某旅游商品制造中心發(fā)展到一定階段，還可以利用利潤(rùn)所得積累反哺林業(yè)第一產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)林業(yè)基地建設(shè)。本項(xiàng)目的實(shí)施將會(huì)帶來(lái)豐厚的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益。 本項(xiàng)目興建某旅游商品制造中心，借助安慶市及皖江區(qū)域豐富的旅游商品資源和良好的投資環(huán)境，采取以商招商的形式，大力發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)，聯(lián)手發(fā)展低耗能、低污染、高效益的現(xiàn)代林業(yè)產(chǎn)業(yè)，必將取得豐碩成果。 本項(xiàng)目建設(shè)的某旅游商品制造中心，將是某縣“十二五”規(guī)劃期間重點(diǎn)項(xiàng)目。該項(xiàng)目建成后，將成為皖西南旅游商品制造中心、交易中心、物流配送中心和信息中心，成為具有重要行業(yè)地位的旅游商品產(chǎn)業(yè)集群，對(duì)促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生較大的影響和帶動(dòng)力。項(xiàng)目實(shí)施后具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，項(xiàng)目建設(shè)是必要的，經(jīng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)方面的論證，項(xiàng)目是可行的。 （二）建 議 由于該項(xiàng)目規(guī)模較大，建設(shè)單位要充分利用當(dāng)?shù)睾徒?jīng)濟(jì)園區(qū)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，精心組織、精心實(shí)施，確保該項(xiàng)目順利實(shí)施；在項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)前，應(yīng)認(rèn)真做好招商策劃工作，以確保該項(xiàng)目的預(yù)期效益；在運(yùn)營(yíng)中應(yīng)加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息人才的培訓(xùn)，把某旅游商品制造中心建成現(xiàn)代化的旅游商品制造產(chǎn)業(yè)集群。 建議政府有關(guān)部門(mén)重視該項(xiàng)目，協(xié)調(diào)和解決興建過(guò)程中所遇到的各類(lèi)實(shí)際問(wèn)題；同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也為項(xiàng)目提供必要的融資支持，從資金上給予傾斜和保證，確保項(xiàng)目按期完工，早日建成投入運(yùn)行，發(fā)揮效益。本項(xiàng)目的前期工作正在進(jìn)行，具有較好的基礎(chǔ)和條件，懇請(qǐng)各級(jí)政府及有關(guān)部門(mén)在政策、資金等方面給予扶持，希望社會(huì)各界給予支持，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，使項(xiàng)目盡快付諸實(shí)施，盡快建成發(fā)揮效益。 表一 項(xiàng)目建設(shè)綱領(lǐng)表功能用房項(xiàng)目旅游工藝品制造區(qū)竹木材產(chǎn)品制造區(qū)藤材產(chǎn)品制造區(qū)產(chǎn)品研發(fā)區(qū)（技術(shù)中心）市場(chǎng)物流配送區(qū)生活服務(wù)區(qū)接待服務(wù)區(qū)合計(jì)用地面積60畝60畝30畝30畝30畝30畝60畝300畝面 積㎡㎡㎡㎡㎡㎡㎡㎡結(jié) 構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化廠房標(biāo)準(zhǔn)化廠房標(biāo)準(zhǔn)化廠房框架結(jié)構(gòu)，3層棚蓋，局部框架，二層全框架結(jié)構(gòu)，5層全框架結(jié)構(gòu)，35層銷(xiāo) 售㎡㎡㎡㎡㎡㎡租賃經(jīng)營(yíng)㎡㎡㎡用地面積（300畝）入駐廠商入駐工廠2030家，其中：旅游工藝品區(qū)5家、竹木材區(qū)12家、藤藝區(qū)3家年銷(xiāo)售量見(jiàn) “制造中心項(xiàng)目規(guī)劃表”年銷(xiāo)售額60000萬(wàn)元，目標(biāo)10億元公司投資及效益項(xiàng)目投資總投資21048萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資15048萬(wàn)元年?duì)I業(yè)額公司年?duì)I業(yè)收入5176萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅及附加280萬(wàn)元年利潤(rùn)額年利潤(rùn)總額1381萬(wàn)元，所得稅345萬(wàn)元,稅后利潤(rùn)1036萬(wàn)元投資回收期表二 項(xiàng)目規(guī)劃表序號(hào)項(xiàng) 目建設(shè)規(guī)模企業(yè)數(shù)（家）銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）稅收（萬(wàn)元）利潤(rùn)（萬(wàn)元）一旅游工藝品制造區(qū)5116007559601竹木工藝品廠年產(chǎn)100萬(wàn)件竹木工藝品236002343202藤編工藝品廠年產(chǎn)100萬(wàn)件藤編工藝品240002603603旅游紀(jì)念品廠仿古青銅器、陶瓷、石雕、根雕、印章、字畫(huà)、文房四寶、刺繡品1120078964旅游食品廠瓜蔞籽炒貨，高山蔬菜、山野菜、香菇、木耳、野生葛加工，五香干、貢糕、貢面116001051205旅游飲料廠果酒、米酒、礦泉水、精制茶、功能飲料112007864二竹木材產(chǎn)品制造區(qū)1237000240529201竹覆貼裝飾廠年產(chǎn)單板旋切與覆貼裝飾板300萬(wàn)㎡128001822202竹地板廠年竹地板25萬(wàn)㎡150003254003竹纖維板廠年產(chǎn)中密度竹纖維板2萬(wàn)m3130001952404竹器編制廠年產(chǎn)120萬(wàn)件竹器248003123805膠合板廠年產(chǎn)木質(zhì)膠合板4萬(wàn)m3136002342806纖維板廠年產(chǎn)中高密度纖維板8萬(wàn)m3160003904807木工板廠年產(chǎn)細(xì)木工板6萬(wàn)m3170004555608實(shí)木家具廠年產(chǎn)實(shí)木家具15萬(wàn)件24800312360三藤材品制造區(qū)374004806401藤制家具廠年產(chǎn)60萬(wàn)件藤家具144002853802藤器編制廠年產(chǎn)150萬(wàn)件藤器23000195260四物流配送區(qū)40003604801貿(mào)易市場(chǎng)24002162882倉(cāng)儲(chǔ)物流1600144192合 計(jì)206000040005000表三 土建工程表序號(hào)名 稱(chēng)數(shù)量（㎡）造 價(jià)(元/㎡）金 額（萬(wàn)元）備 注1旅游工藝品制造區(qū)250006001500標(biāo)準(zhǔn)化廠房2竹木材產(chǎn)品制造區(qū)250006001500標(biāo)準(zhǔn)化廠房3藤材產(chǎn)品制造區(qū)200006001200標(biāo)準(zhǔn)化廠房4市場(chǎng)物流配送區(qū)15000600900棚蓋，局部框架，二層5產(chǎn)品研發(fā)區(qū)（技術(shù)中心）1500012001800鋼混，一層至三層6生活服務(wù)區(qū)2000012002400全框架結(jié)構(gòu)，5層7接待服務(wù)區(qū)3000012002400全框架結(jié)構(gòu)，35層17合計(jì)150000117008公用工程1140560大門(mén)、圍欄、門(mén)衛(wèi)崗?fù)?0場(chǎng)區(qū)道路120含場(chǎng)地、停車(chē)場(chǎng)供配電、弱電系統(tǒng)80給排水90消防安全60環(huán)保環(huán)衛(wèi)30綠 化30000㎡90合 計(jì)12260表四 主要設(shè)備表（公司）序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù) 量金額（萬(wàn)元）備 注1公務(wù)汽車(chē)2輛302運(yùn)輸車(chē)輛4輛403物流倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備804電子商務(wù)系統(tǒng)10臺(tái)套20管理服務(wù)用5信息采集發(fā)布設(shè)備30臺(tái)套30管理服務(wù)用6閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)10臺(tái)套20管理服務(wù)用7辦公自動(dòng)化設(shè)備