【正文】 設(shè)計費　　　　元按[2002]工程勘察設(shè)計收費標準計算7 施工圖審查費　　　　%云計價格設(shè)計費的14%8 施工圖預(yù)算編制費　　　　%%9 招標代理服務(wù)費　　　　‰云建[2002]10 工程監(jiān)理費　　　　元發(fā)改價格[2007]670號計算11 建設(shè)單位管理費　　　　%財建[2002]12 防雷檢測費　　　　㎡云發(fā)改收費[2006]1415號13 土地費（攪拌站和水泥構(gòu)件廠）　　　　畝　　14 土地費（砂石廠）　　　　畝　　三第一、二部分費用合計%　　　　　　　　　　　　　　　　　四基本預(yù)備費 5%　　　%%　　　　　　　　　　　　　　　五建設(shè)投資5614 %　　　　本項目總投資約5614萬元左右，所有資金由建設(shè)單位自籌。第十一章 經(jīng)濟評價按財務(wù)評價的科學(xué)方法，在科學(xué)、客觀真實地選擇基礎(chǔ)參數(shù)的基礎(chǔ)上，主要評價攪拌站的投資利潤率（由于XX市沒有商品混凝土的應(yīng)用，所以此章進行經(jīng)濟評價時采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按照云南省商品混凝土市場均價計?。?。按投資一次性到位，一次性投資，攪拌站有效運營期15年計算。產(chǎn)量：如前所述，配置兩臺2臺360m3/h攪拌設(shè)備，攪拌機臺班生產(chǎn)能力每臺為706m3/臺班。按市場分析及市場份額預(yù)測，第一年產(chǎn)銷量為50萬立方米，第二年至第三年為100萬立方米/年, 第四年以后為120萬立方米/年。價格：云南省商品混凝土近兩年價格穩(wěn)定，評價指標計算時，按一般市場價格取價，表111列為云南省近兩年來商品混凝土銷售均價。表111：云南省商品混凝土市場銷售均價序號混凝土強度等級銷售價格（元/m3）備注1C20290一般市場價2C25300一般市場價3C30310一般市場價4C35320一般市場價5C40330一般市場價6C45340一般市場價以強度等級選擇上，根據(jù)XX市建設(shè)需要，初步估計C25占市場總量的45%，C30占25%，其它強度等級混凝土合計占30%。按照各強度等級混凝土配比（見表112）及當(dāng)?shù)卦鲜袌鰞r（見表113）計算（見表114）。 表112：各強度等級混凝土配比表配料等級水（kg）水泥（kg）砂（kg）石子（kg）配合比C201753436211261:1::C251753985661261:1::C301754615121252:1::C352054665711185:1::C401684203201303:1::C452034626181147:1::表113：當(dāng)?shù)卦鲜袌鰞r格表原料水水泥砂石子價格8（元/噸）300（元/噸）90（元/M3）80（元/M3）本次計算以C20混凝土為例，取：砂的密度=；石子的密度=。其單方成本如下：C20混凝土單方成本=175Kg*8元/噸+343Kg*300元/噸+621Kg*90元/M3+1261Kg*80元/M3=。將燃料費、運輸費用及添加劑等費用計入后，C20混凝土單方成本約為260元/ M3。C2CC3CC45混凝土單方成本按上述方法計算后，其單方成本見表114。表114 商品混凝土單方成本序號混凝土強度等級單方價（元/m3）備注1C202602C252653C302704C352805C402906C45300根據(jù)以上計算，按固定成本不分混凝土強度等級平均分配，則各強度等級混凝土單方混凝土獲利見表115：按XX市商品混凝土市場需求狀況，其中C25占市場總量的45%，C40占25%，其它強度等級混凝土合計占30%（暫不生產(chǎn)C60混凝土，因市場需求較少），則加權(quán)平均單方利潤為：平均利潤＝3545%＋4025%＋30%＝＋10＋＝37元/m3 ，見表115。表115 常用混凝土配合比單價（元/m3）序號混凝土強度等級混凝土單方價（元）市場銷售價（元）單方利潤（元）1C20260290302C25265300353C30270310404C35280320405C40290330406C4530034040混凝土攪拌站設(shè)備折舊、大修、維修費用F1。F1按800萬元/年算攪拌站全年人工費（1）第一年：按80人計（含管理人員工資性支出）。F2按200萬元/年算（2）第二、三年：按100人計（含管理人員工資性支出）。F2按320萬元/年算（3）第四年以后：按150人計（含管理人員工資性支出）。F2按480萬元/年算攪拌站全年管理費用支出F3。（1）第一年F3按120萬元/年算（2）第二、三年F3按240萬元/年算（3）第四年以后F3按360萬元/年算攪拌站實驗設(shè)備攤銷、土建及道路改建年攤銷、用電設(shè)備所攤銷費用支出F4。F4按400萬元/年算攪拌站全年費用F。（1）第一年：F＝F1+F2+F3+F4＝800+200+120+400=1520萬元/年（2）第二、三年：F＝F1+F2+F3+F4＝800+320+240+400=1760萬元/年（3）第四年以后：F＝F1+F2+F3+F4＝800+480+360+400=2040萬元/年本項目年銷售利潤（稅后）見表116。表116 年銷售利潤年份　年銷量（立方米）稅前單方平均利潤（元/立方米）稅率（%）固定支出（萬元）總利潤（元）第一年500000376%15202190000第二、三年1000000376%176017180000第四年以后1200000376%204021336000年投資利潤率＝年利潤/總投資，年投資利潤率見表117表117 年投資利潤率年份銷售利潤（元）總投資（元）投資利潤率第一年219000056140000%第二、三年1718000056140000%第四年以后2133600056140000%本項目固定資產(chǎn)年折舊率按照年數(shù)綜合法計算，即：預(yù)計使用年限－已使用年限 年折舊率＝————————————————————*100% 預(yù)計使用年限（預(yù)計使用年限＋1）247。2 =（150）/[15*（15+1）/2]*100%=*100%=%綜上所述，%（稅后），第四年以后為38%（稅后），%，有較好的經(jīng)濟效益，經(jīng)濟分析可行。第十二章 項目建設(shè)的風(fēng)險管理項目投資決策階段風(fēng)險管理是整個投資風(fēng)險的核心與關(guān)鍵。努力避免投資決策失誤，是強化投資風(fēng)險管理的中心環(huán)節(jié)。當(dāng)前，為應(yīng)對美歐發(fā)生的金融危機，我國政府啟動一系列鼓勵和拉動內(nèi)需以及扶植相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展的投融資政策。然而，由于我國投資決策風(fēng)險約束體制相對薄弱，在放寬投資增長力度的同時，提高投資決策風(fēng)險管理水平十分必要。為此應(yīng)在項目投資決策階段進行主要風(fēng)險因素識別、風(fēng)險評價和提出風(fēng)險控制措施。任何建設(shè)項目的投資決策都要符合國家的一系列投資政策的規(guī)定。國家政策環(huán)境的變動作為投資決策的進入導(dǎo)向至關(guān)重要，因此，在投資以前仔細研究國家的政策條件和政策意圖以及它們的變化趨勢，是控制投資決策風(fēng)險的前提。本項目的建設(shè)符合XX市發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、節(jié)約資源的方向。因此，項目投資進入政策“寬松”，投資進入的政策環(huán)境風(fēng)險較小。隨著我國投資管理體制及相關(guān)法制逐步健全，項目投資決策、實施和運營中堅持依法辦事，實行決策過程的科學(xué)化與民主化原則，可以有效降低降低投資決策風(fēng)險。投資決策面臨的市場風(fēng)險主要指需求風(fēng)險、價格風(fēng)險與競爭風(fēng)險。本報告對國家宏觀政策及預(yù)拌混凝土行業(yè)現(xiàn)狀以及項目周邊地區(qū)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及市場需求進行了調(diào)查分析。結(jié)果表明，公司對行業(yè)及周邊市場經(jīng)營發(fā)展等具有較好經(jīng)驗，并具有政策、資源以及組織體系等優(yōu)勢，因此投資進入的市場環(huán)境風(fēng)險較小。但企業(yè)應(yīng)高度重視市場風(fēng)險，在提高管理水平、服務(wù)質(zhì)量、以及節(jié)約經(jīng)營費用方面下工夫，提高企業(yè)在市場中的核心競爭能力。要堵塞投資決策風(fēng)險控制的“漏洞”，就要強調(diào)投資決策的科學(xué)化、民主化，充分論證項目建設(shè)的可行性。尤其要防止投資決策過程中的長官意志與行政命令，導(dǎo)致投資決策的失誤。總之，為了避免投資決策失誤，應(yīng)加強市場現(xiàn)狀和需求調(diào)查，對項目前期的科學(xué)評估和論證，建立科學(xué)民主的決策體制和適合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的運營管理模式。項目建設(shè)階段風(fēng)險分為投資風(fēng)險、進度風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險和安全風(fēng)險。根據(jù)項目特點，表121對該項目建設(shè)階段的存在風(fēng)險進行識別和評價，提出了初步對策方案。表121 項目建設(shè)階段主要風(fēng)險分析及對策表序號風(fēng)險識別風(fēng)險評價風(fēng)險對策風(fēng)險類別主要風(fēng)險因素風(fēng)險概率潛在損失風(fēng)險量一投資風(fēng)險價格變化利率變化很小中等小采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移對策：在簽訂設(shè)備采購、機電設(shè)備安裝、土建工程施工合同中明確，對原材料價格的上升、匯率的變化、利率的變化，合同價格不做調(diào)整。資金使用安排不當(dāng)中等中等中在深化設(shè)計中，要密切關(guān)注設(shè)計的建設(shè)規(guī)模、設(shè)備選型和建設(shè)標準，避免出現(xiàn)投資失控，造成資金浪費。項目建設(shè)期間，按合同要求和規(guī)定的程序進行工程款支付；確保建設(shè)資金及時到位；實行履約保證制度等。二進度風(fēng)險項目管理不到位很小中等小設(shè)備采購、機電設(shè)備安裝、土建施工采用招標方式，選擇有相應(yīng)資質(zhì)、有管理經(jīng)驗、技術(shù)水平高的供貨商和承包商。項目參與各方協(xié)調(diào)難度大很小中等小對于項目實施全過程做出科學(xué)的安排，制定切實可行的進度計劃；建立業(yè)主、工程監(jiān)理和施工單位會議協(xié)調(diào)制度；嚴格履行合同。建立履約保證制度，用經(jīng)濟手段控制供貨商供貨進茺。三質(zhì)量風(fēng)險設(shè)計質(zhì)量、施工企業(yè)的質(zhì)量管理水平、技術(shù)手段和能力等中等中等中應(yīng)把好設(shè)計、施工、監(jiān)理等隊伍選擇的各個環(huán)節(jié)，所有的合作和服務(wù)關(guān)系均按市場經(jīng)濟條件下依法簽定的合同加以控制，建立違約賠償制度，從而將質(zhì)量風(fēng)險影響因素降到最小程度。四安全風(fēng)險土建施工、設(shè)備安裝等過程中人身傷亡和財產(chǎn)損失事故。很小中等中加強對員工安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，文明施工，按安全操作規(guī)程進行施工，合同中明確施工安全的責(zé)任。建設(shè)項目實施過程的風(fēng)險因素很多，風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于項目實施的全過程。應(yīng)采取主動控制和被動控制相結(jié)合，對于項目實施過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素，必須及時進行識別、評價，提出應(yīng)對措施，使項目實施順利進行。本項目的財務(wù)評價指標說明，該項目的建設(shè)從財務(wù)評價角度看是可行的。影響項目經(jīng)營效益最敏感因素是運營收入，項目運營階段的最大風(fēng)險因素是市場份額和銷售價格。因此企業(yè)應(yīng)充分利用地域資源優(yōu)勢，加強與上下游企業(yè)合作，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，同時強化內(nèi)部管理，降低經(jīng)營成本，并且注重實施多元化市場經(jīng)營開發(fā)，加強質(zhì)量、價格、信息管理，不斷提高企業(yè)的市場競爭能力。第十三章 結(jié)論與建議在國家大力發(fā)展商品混凝土的大環(huán)境下，本項目順應(yīng)XX市社會經(jīng)濟發(fā)展的趨勢，積極組建預(yù)拌商品混凝土攪拌站，是適時且非常有必要的。本項目與現(xiàn)場攪拌混凝土的傳統(tǒng)方式相比不僅能創(chuàng)造良好的社會經(jīng)濟效益，而且節(jié)能減耗效果良好，技術(shù)方案可行。XX市是全國重要的旅游強市，大力推廣使用預(yù)拌商品混凝土是建設(shè)國際精品旅游城市、加快城鎮(zhèn)化建設(shè)的質(zhì)量安全保證。項目承辦單位應(yīng)加強與政府相關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，做好項目實施前的各項準備工作，以便為項目實施提供必要的條件。按基本建設(shè)程序精心組織項目建設(shè)管理，推行限額設(shè)計，加強項目質(zhì)量控制、進度控制，嚴格控制項目投資，按相關(guān)規(guī)定管好專項資金，保障資金安全運轉(zhuǎn)。