【導(dǎo)讀】未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。未定義書(shū)簽。

　　

【正文】 產(chǎn)將更多，今后的資本運(yùn)營(yíng)更順利）。 10 投資估算與經(jīng)濟(jì)分析 1 投資估算依據(jù) ■ 所有設(shè)備價(jià)格均依據(jù)廠(chǎng)家報(bào)價(jià)和市場(chǎng)詢(xún)價(jià)； ■ 建筑工程采用本省省本市地區(qū)當(dāng)?shù)赝?lèi)工程類(lèi)比法進(jìn)行估算； ■ 國(guó)家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的規(guī)定； 2 項(xiàng)目總投資估算 本經(jīng)濟(jì)分析只對(duì)本項(xiàng)目做 詳細(xì)分析。項(xiàng)目總投資是指擬建項(xiàng)目從前期準(zhǔn)備階段開(kāi)始，到建成營(yíng)運(yùn)為止所發(fā)生的全部投資費(fèi)用及營(yíng)業(yè)期所需預(yù)付的全部流動(dòng)資金。 本項(xiàng)目估算表 分區(qū) 項(xiàng)目 投資額度（萬(wàn)元） 第一年 第二年 生活區(qū) 餐廳 購(gòu)物區(qū) 休閑區(qū) 娛樂(lè)區(qū) 俱樂(lè)部 本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)可行性研究報(bào)告 22 文體休閑區(qū) 參觀(guān)區(qū) 各分期投資額度 總投資 3 測(cè)算說(shuō)明 開(kāi)發(fā)時(shí)序：項(xiàng)目總共分三期開(kāi)發(fā)，本市嘉年華開(kāi)發(fā)期為 x 年。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 x%。 繳納稅金和稅率：按稅法規(guī)定，該項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅的適用稅率為 x%，城市維護(hù)建設(shè)稅為營(yíng)業(yè)稅的 x%，所得稅為 xx%。 折舊按 xx 年提取，殘值為 xx%。 本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)可行性研究報(bào)告 23 4 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 內(nèi)部收益率：通過(guò)現(xiàn)金流量表計(jì)算出該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率（ IRR）為 xx%基準(zhǔn)收益率x%，說(shuō)明項(xiàng)目可行性較高。 回收期：靜態(tài)投資回收期為 xxx 年，動(dòng)態(tài)投資回收期為 xxx 年，為典型的好項(xiàng)目。 凈現(xiàn)值：項(xiàng)目在 x年經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的凈現(xiàn)值為 xxx 萬(wàn)元 x說(shuō)明項(xiàng)目可接受， 故項(xiàng)目可行。 5 不確定性分析 在本旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目評(píng)估工作中，大量計(jì)算分析所用的數(shù)據(jù)都是來(lái)自預(yù)測(cè)和估計(jì)，由于受客觀(guān)條件及有關(guān)因素的變動(dòng)和主觀(guān)預(yù)測(cè)能力的局限的影響，本項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果（投資效果和經(jīng)濟(jì)效果等）不一定符合我們?cè)瓉?lái)所作的預(yù)測(cè)和估計(jì)。因此，無(wú)論采用哪種方法對(duì)本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評(píng)估時(shí)，總是有一些不確定性的因素。由于這些不確定性因素的作用超過(guò)一定程度時(shí)，就會(huì)給我們所評(píng)估的該項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)存在是不可避免的，因此，我們?cè)谧鲐?cái)務(wù)效益評(píng)估的同時(shí)，需要對(duì)本旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分 析。 不確定性分析的方法很多，我們?cè)诖颂庍x用項(xiàng)目評(píng)估中最重要也是最常用的兩個(gè)分析方法：盈虧平衡分析和敏感性分析。 (1)盈虧平衡分析 盈虧平衡分析也叫保本分析、收支平衡分析、損益臨界分析，它是根據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)量、成本、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和稅金等數(shù)據(jù)，計(jì)算分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的關(guān)系，確定銷(xiāo)售總收入等于生產(chǎn)總成本時(shí)即盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。在盈虧平衡點(diǎn)上，企業(yè)既無(wú)盈利，也無(wú)虧損。在不確定性分析中，投資者可以通過(guò)盈虧平衡分析，判斷擬建本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目能夠承受多大風(fēng)險(xiǎn)而不致發(fā)生虧損。 按項(xiàng)目全部完工后的 數(shù)據(jù)測(cè)算，本旅游開(kāi)發(fā)盈虧平衡點(diǎn)為接待量的 xxx%＜ xx%，即平均年接待 xxx 人次時(shí)，項(xiàng)目即可保本；超過(guò)此接待量，項(xiàng)目開(kāi)始盈利。表明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)可行性研究報(bào)告 24 (2)敏感性分析 敏感性分析是指通過(guò)測(cè)試，計(jì)算各種不確定性因素的變化對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素并確定其敏感程度的一種分析方法。影響經(jīng)濟(jì)效益的因素很多，敏感性分析通常選擇對(duì)投資項(xiàng)目資金流量起主要作用的因素，如投資、成本、價(jià)格、規(guī)模、建設(shè)周期等，研究這些因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響及影響程度，我們?cè)诒緢?bào)告中主要分析投資額、銷(xiāo)售收入二者的變動(dòng) 對(duì)內(nèi)部收益率的影響。 在進(jìn)行敏感性分析時(shí)，應(yīng)先確定不確定性因素的變化范圍，我們對(duì)本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目按增減 xx 作為因素變化幅度。 環(huán)境效益 本項(xiàng)目所在的本市州，旅游資源豐富，交通區(qū)位環(huán)境在西部地區(qū)較為優(yōu)越，旅游資源特色突出。但當(dāng)?shù)啬壳皩?duì)旅游資源的粗放利用，不利于可持續(xù)發(fā)展。通過(guò)建設(shè)本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，可以使全州上下普遍重視旅游資源保護(hù)和環(huán)境建設(shè)，讓本地居民自覺(jué)維護(hù)旅游資源，讓游客深入體驗(yàn)礦業(yè)工作環(huán)境，從而最大限度的協(xié)調(diào)好人與環(huán)境、歷史的關(guān)系，其所取得的環(huán)境效益是無(wú)可估量的。 6 風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策 1 國(guó)家 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策變化分析及對(duì)策 根據(jù)國(guó)家開(kāi)發(fā)西部、大力發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)的精神，以及實(shí)施長(zhǎng)期假期的政策（即春節(jié)、五一、國(guó)慶）無(wú)疑為旅游項(xiàng)目的發(fā)展提供了良好的宏觀(guān)環(huán)境。由于旅游業(yè)以人的精神文化消費(fèi)為對(duì)象，當(dāng)國(guó)家實(shí)行財(cái)政緊縮政策時(shí)，對(duì)人的旅游消費(fèi)會(huì)造成一定的影響。由于 本旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目具有其他旅游區(qū)無(wú)可比擬的自然資源和人文資源，對(duì)游客有著巨大的吸引力，加之本州洲的持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。以特色旅游來(lái)吸引游客，以消除國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策對(duì)項(xiàng)目的影響。 2 國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)波動(dòng)變化及對(duì)策 國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)波動(dòng)變化因素主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面： 區(qū)域產(chǎn)生 的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，導(dǎo)致旅游市場(chǎng)不景氣； 旅游景區(qū)的逐漸增多，造成爭(zhēng)奪客源的競(jìng)爭(zhēng)。 這些不利因素均會(huì)造成旅游區(qū)內(nèi)的客源數(shù)量減少，從而影響項(xiàng)目的收益。針對(duì)這種情況， 本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)可行性研究報(bào)告 25 一方面須重視保護(hù)自然資源、人文資源，創(chuàng)建獨(dú)具特色的旅游區(qū)；另一方面須從各個(gè)方面，利用現(xiàn)代化手段加強(qiáng)宣傳促銷(xiāo)力度。 3 成本波動(dòng)變化及對(duì)策 成本的變動(dòng)將直接影響企業(yè)的利潤(rùn)，投資回收期等指標(biāo)，公司將采取科學(xué)的成本核算制度，將成本降至最低點(diǎn)，同時(shí)采取其他各種促銷(xiāo)手段，增加營(yíng)業(yè)收入，以沖抵由于成本增加給公司項(xiàng)目帶來(lái)的利潤(rùn)損失，爭(zhēng)取盡早收回投資。 11 可行性研究 結(jié)論與建議 就本旅游項(xiàng)目本身而言，既是對(duì)文化的詮釋?zhuān)翘N(yùn)藏著巨大的商機(jī)，旅游與文化是天然的盟友，兩者之間從來(lái)都是相輔相成的，沒(méi)有文化的旅游是沒(méi)有品位的閑逛，旅游業(yè)向縱深發(fā)展的標(biāo)志，正是對(duì)文化層面的探求，只有民族的，才是世界的，最含文化的，才會(huì)是長(zhǎng)久和可持續(xù)發(fā)展的。一個(gè)名不見(jiàn)經(jīng)傳的地方，一旦和特色文化聯(lián)系在一起，它就會(huì)獲得當(dāng)之無(wú)愧的聲望和雄厚的經(jīng)濟(jì)效益，充分開(kāi)發(fā)利用祖先留給我們的豐富的遺產(chǎn)資源，做到高起點(diǎn)、高檔次、大氣魄、大手筆，就一定能獲得大發(fā)展、大回報(bào)。 1 結(jié)論 本項(xiàng)目是在綜合考慮擬建地域的旅游資源特色 、市場(chǎng)開(kāi)拓前景和預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益的基礎(chǔ)上提出的。項(xiàng)目擬建地域旅游資源優(yōu)勢(shì)突出，投資環(huán)境和經(jīng)營(yíng)條件有利，位置選擇得當(dāng)，交通便利，用地寬裕，水、電通過(guò)技術(shù)措施即可解決；建設(shè)規(guī)模適中，配套設(shè)施完善，空間布局與功能分區(qū)合理，保障措施有力，實(shí)施計(jì)劃目標(biāo)明確而又具體可行；投資估算準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)客觀(guān)，預(yù)期效益顯著，只要積極促銷(xiāo)，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，善于經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)收益稱(chēng)佳。該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)本市州加快發(fā)展特色旅游，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)意義重大。研究結(jié)果表明，從項(xiàng)目的地點(diǎn)、功能、標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的市場(chǎng)需求狀況來(lái)看，建設(shè) 本項(xiàng)目是必要的和可行的。 根 據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，本旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資回收期為 xx 年（包含建設(shè)期 x年），是經(jīng)濟(jì)效益比較理想的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。同時(shí)，本旅游的開(kāi)發(fā)建設(shè)，可以彌補(bǔ)全省乃至全中國(guó)地區(qū)工業(yè)旅游熱點(diǎn)的不足，促進(jìn)該區(qū)域旅游業(yè)的發(fā)展。而且，它的開(kāi)發(fā)和建立，將會(huì)不同程度激活人們的文化生活需 本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)可行性研究報(bào)告 26 求，刺激人們的消費(fèi)和生活觀(guān)念，推動(dòng)當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，因此，僅僅從普通意義的市場(chǎng)定位，本旅游的開(kāi)發(fā)建設(shè)是十分及時(shí)和正確的，是極具開(kāi)發(fā)前景的。 綜合以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益均較好，且項(xiàng)目產(chǎn)品為旅游業(yè)發(fā)展所 急需，完全符合國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，故應(yīng)予以及早批準(zhǔn)立項(xiàng)、投資建設(shè)。 2 建議 1 建立協(xié)調(diào)結(jié)構(gòu) 一旦項(xiàng)目獲準(zhǔn)立項(xiàng)，即成立由州領(lǐng)導(dǎo)主抓，旅游、計(jì)劃、城建、交通、林業(yè)、水利、電力和電信等職能部門(mén)負(fù)責(zé)人任小組成員的本旅游開(kāi)發(fā)有限公司，負(fù)責(zé)全部協(xié)調(diào)和統(tǒng)一組織項(xiàng)目實(shí)施。要特別強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目規(guī)劃的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，杜絕任何部門(mén)和個(gè)人違規(guī)開(kāi)發(fā)、違規(guī)建設(shè)，造成不良后果的要依法追究責(zé)任。政府在編制國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、土地利用總體規(guī)劃和城市總體規(guī)劃時(shí)，應(yīng)綜合考慮本項(xiàng)目同地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的相互關(guān)系，并納入相關(guān)規(guī)劃之中，從投資、信貸和稅收等方面給予必要的政策扶持。 2 多方籌集資金，嚴(yán)格控制成本 要制定優(yōu)惠政策，通過(guò)合資、合作、獨(dú)資和股份制等多種融資渠道和經(jīng)營(yíng)方式，吸引企業(yè)、個(gè)人和外資參與項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施和旅游服務(wù)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)營(yíng)，探索一條在政府引導(dǎo)下主要依靠社會(huì)資金開(kāi)發(fā)建設(shè)旅游景區(qū)的路子。景區(qū)內(nèi)基建項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工、基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)保養(yǎng)、物業(yè)管理、環(huán)境衛(wèi)生、交通通信、保安、賓館飯店、商店和文化表演等，屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)范疇，應(yīng)在科學(xué)界定授權(quán)經(jīng)營(yíng)的前提條件和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上公開(kāi)招標(biāo)，擇優(yōu)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。地方政府要根據(jù)自身財(cái)力狀況，支持項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。有 關(guān)部門(mén)應(yīng)在征地、供電和供水等方面給予大力支持。投資建設(shè)及具體營(yíng)運(yùn)要在保證工程和服務(wù)質(zhì)量的前提下，嚴(yán)格控制成本，避免資金浪費(fèi)。 3 全方位開(kāi)拓客源市場(chǎng) 要及早動(dòng)手，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中同步抓好宣傳促銷(xiāo)工作，通過(guò)電視、廣播、和報(bào)刊等新聞媒體向外界大力推介本旅游的資源特色和新穎項(xiàng)目，吸引眾多游客實(shí)地領(lǐng)略本旅游開(kāi)發(fā)的獨(dú)特魅力。通過(guò)積極參加各類(lèi)旅游交易會(huì)、展銷(xiāo)會(huì)，逐步提高本旅游開(kāi)發(fā)的知名度和吸引力，從而 本市工業(yè)旅游開(kāi)發(fā)可行性研究報(bào)告 27 有效奪占市場(chǎng)份額，拓展發(fā)展空間。 4 保護(hù)旅游資源和生態(tài)環(huán)境 突出的資源特色和良好的生態(tài)環(huán)境是本旅游區(qū)項(xiàng)目賴(lài)以生存和發(fā)展的物 質(zhì)基礎(chǔ)。因此，一切建設(shè)活動(dòng)和內(nèi)容都要嚴(yán)格按照相關(guān)旅游發(fā)展總體規(guī)劃和本報(bào)告確定的總體規(guī)劃和建設(shè)方案進(jìn)行，不許隨意亂建，堅(jiān)決杜絕建設(shè)性破壞。規(guī)劃區(qū)內(nèi)的各項(xiàng)建筑，要與周邊景觀(guān)的整體氣氛相協(xié)調(diào)?，F(xiàn)存的有障觀(guān)瞻、污染環(huán)境和妨礙游覽的建筑物和企業(yè)，應(yīng)按規(guī)劃要求限期拆除、改造或遮掩。 5 培訓(xùn)旅游人才 旅游專(zhuān)業(yè)人才是旅游業(yè)最重要的生產(chǎn)力，一切競(jìng)爭(zhēng)力歸根結(jié)底取決于人才的競(jìng)爭(zhēng)。因此，主管部門(mén)要高度重視和全力支持本旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的人才引進(jìn)和培訓(xùn)工作，積極招納有才干、懂市場(chǎng)、善經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的旅游賢才。并采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)（請(qǐng)專(zhuān)家講學(xué)）、走出 去（派出去進(jìn)修學(xué)習(xí)）的辦法培訓(xùn)員工，逐步建立一支高素質(zhì)的、穩(wěn)定的從業(yè)人員隊(duì)伍，以適應(yīng)本項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展的需要。各景區(qū)要建立目標(biāo)考核責(zé)任制，推進(jìn)員工培訓(xùn)工作的開(kāi)展和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。