【正文】 建設(shè)投資和流動資金使用。 表82 銀行貸款還本付息計劃表 （單位：萬元）項目合計計算期（年）12345 期初借款余額　 　 當(dāng)期還本付息　 　 其中：還本　　 　 付息　 　 期末借款余額　 　利息備付率%　　　　　使用范圍：320萬元財政資金（中央財政資金200萬元，地方財政120萬元），全部用于建設(shè)投資。報賬管理：企業(yè)設(shè)立財政資金使用專戶，由專人負(fù)責(zé)到某市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室進(jìn)行報賬，按規(guī)定?？顚Ｓ?。財政資金使用明細(xì)見下表83所示：表83 財政資金使用明細(xì)表 （單位：萬元）序號項目投資其中：財政投資備注1土建工程 　屠宰加工車間 　污水處理站 　2設(shè)備投資 　屠宰設(shè)備 　制冷設(shè)備 　環(huán)保設(shè)備 　3科技投資 　技術(shù)引進(jìn) 　農(nóng)民培訓(xùn) 　4其他費用 　前期工作費 　　合計 　 第九章 財務(wù)評價 第九章 財務(wù)評價（1）本項目產(chǎn)品單價按本地區(qū)現(xiàn)價估算而定（2）產(chǎn)品成本按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)價估算（1）財務(wù)凈現(xiàn)值0,項目可行（2）內(nèi)部收益率8%,項目可行（3）投資回收期在5年以下,項目可行按現(xiàn)行農(nóng)產(chǎn)品加工稅收政策,該企業(yè)應(yīng)繳納稅金如下:（1）本項目符合增值稅減免政策（2）所得稅為25%：%：%:IC=8%：10年、營業(yè)稅金及附加估算表91 項目營業(yè)收入估算 (單位：萬元)項目生產(chǎn)期(年)2345678910目前137501375013750137501375013750137501375013750項目實施后346504950049500495004950049500495004950049500表92 項目營業(yè)稅金及附加 （單位：萬元）項目　 計算期（年）2345678910目前360360360360360360360360360項目實施后908129791297129712971297129712971297表93 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）年耗原輔材料　肉雞只燃料、動力及水　電kw煤t水t工資福利人制造費用　副產(chǎn)品回收　單位生產(chǎn)成本　表94 項目總成本估算 （單位：萬元）項目生產(chǎn)期(年)2345678910目前128561285612856128561285612856128561285612856項目實施后 324484624046229462184621846218462184621846218表95 項目產(chǎn)品經(jīng)營成本估算 （單位：萬元）項目生產(chǎn)期(年)2345678910目前127871278712787127871278712787127871278712787項目實施后322224602546025460254602546025460254602546025年可實現(xiàn)銷售收入49500萬元，利潤總額1964萬元，凈利潤1473萬元，所得稅491萬元，營業(yè)稅金及附加1297萬元，%，盈虧平衡點38%，稅后財務(wù)內(nèi)部收益率42%。 表96 有無項目增量盈利能力指標(biāo)對比 （單位：萬元）有項目無項目利潤總額凈利潤營業(yè)稅金及附加所得稅表97 銀行貸款還本付息計劃表項目合計計算期（年）12345 期初借款余額　　 當(dāng)期還本付息　　 其中：還本　　 付息　　 期末借款余額　　利息備付率%　由于財務(wù)評價是依據(jù)目前市場平均價格水平、生產(chǎn)技術(shù)水平、市場容量等因素進(jìn)行預(yù)測，加之項目實施過程中的一些不確定因素會對經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)產(chǎn)生一定的影響，從而使經(jīng)濟(jì)評價不可避免地帶有不確定性，因此需要對項目進(jìn)行不確定分析。圖91 盈虧平衡分析 E收入或成本（萬元）0 BEP(%)=38% 生產(chǎn)負(fù)荷(%)銷售收入線生產(chǎn)總成本線固定成本線變動成本線盈虧平衡點=達(dá)產(chǎn)期年均固定成本/(達(dá)產(chǎn)期年均收入達(dá)產(chǎn)期年均可變成本銷售稅金及附加)100%=38%。從圖91中可知，當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的38%時，項目可保本，高于38%時，可獲得盈利。項目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。為了提高本報告可行性分析的可靠性，減少分析的誤差，需進(jìn)行敏感性分析，分別將銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素進(jìn)行一定幅度變化，以確定各個因素對項目經(jīng)營的影響程度。表98 敏感性分析表 項目基本方案銷售收入5%經(jīng)營成本+5%固定資產(chǎn)+5%稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）42222840從表98中數(shù)據(jù)可看出，項目的銷售收入的變化是敏感因素,對項目經(jīng)營的影響最大。經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)對項目經(jīng)營的影響程度最小。本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險性。如下圖92所示:圖92 敏感性分析 由圖92可知：產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資減少5%或增加5%，對項目有些影響，但不足從根本上改變項目的可行性。 通過財務(wù)估算與分析，%，大于規(guī)定的基準(zhǔn)投資利潤率；內(nèi)部收益率（稅后）42%，說明本項目在實施過程中風(fēng)險性較小,在同類行業(yè)中具備較高水準(zhǔn)。產(chǎn)品銷售收入變化5%，對項目有些影響，但不能根本改變本項目的可行性，經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)增加或減少5%對項目影響較小。因此，本項目具有較強(qiáng)的抗御經(jīng)營風(fēng)險的能力。建議立項實施。 第十章 社會效益分析 第十章 社會效益分析本項目建設(shè)，對于促進(jìn)某市、某市乃至省內(nèi)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長，調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大就業(yè)，增加農(nóng)民收入和地方稅收都有著重大意義，是壯大本地區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大就業(yè)，增加農(nóng)民收入和地方稅收，加快推動地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的典范。項目符合國家重點鼓勵發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合某市及某農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，依托當(dāng)?shù)刭Y源，促進(jìn)養(yǎng)雞業(yè)向產(chǎn)業(yè)化、市場化、規(guī)?；M(jìn)一步發(fā)展，不僅具有可觀的經(jīng)濟(jì)效益，而且具有很高的社會效益，項目的實施可直接帶動7000戶農(nóng)戶發(fā)展肉雞養(yǎng)殖和從事屠宰加工等工作，間接可帶動2000戶農(nóng)戶，400余人一起致富，從事加工和運輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，形成“龍頭企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)鏈條，推動當(dāng)?shù)仞B(yǎng)雞業(yè)發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理優(yōu)化組合，創(chuàng)造有利條件。 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目建設(shè)充分利用了當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)資源和勞動力資源優(yōu)勢，有效地將現(xiàn)有資源及區(qū)域優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鰞?yōu)勢和產(chǎn)品優(yōu)勢，帶動和壯大某地區(qū)一直以來都占優(yōu)勢的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，建立起規(guī)?；^(qū)域化、標(biāo)準(zhǔn)化、協(xié)作密切的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，這將明顯提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平和效率，提高農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率和土地生產(chǎn)率，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步調(diào)整。肉雞養(yǎng)殖業(yè)是屬于一、二、三產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展的聯(lián)動產(chǎn)業(yè)。項目建設(shè)在發(fā)展肉雞養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的同時，還將帶動多種經(jīng)營同步發(fā)展，如帶動飼料加工、運輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。間接促進(jìn)當(dāng)?shù)仫暳蠘I(yè)、種植業(yè)的蓬勃發(fā)展，利于推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。并且項目建設(shè)還有助于改善和提高生態(tài)環(huán)境，緩解農(nóng)業(yè)資源的過度使用和破壞，對加快建設(shè)可持續(xù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的進(jìn)程大有裨益。企業(yè)向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的100%。主要通過與養(yǎng)殖戶通過簽訂購銷合同，嚴(yán)格進(jìn)行“五統(tǒng)一”，即以固定的合同價格統(tǒng)一供應(yīng)雞苗，統(tǒng)一供應(yīng)飼料，統(tǒng)一供應(yīng)獸藥，統(tǒng)一進(jìn)行技術(shù)管理，統(tǒng)一回收毛雞，通過深加工進(jìn)行銷售。既解決了企業(yè)屠宰肉雞來源的問題，又為農(nóng)戶銷售肉雞提供了便利，增加農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，形成利益保障機(jī)制，達(dá)到雙贏的目標(biāo)。同時，企業(yè)義務(wù)為農(nóng)戶進(jìn)行養(yǎng)殖、防疫等相關(guān)的技術(shù)知識培訓(xùn)、服務(wù)與指導(dǎo)，方便農(nóng)戶快速掌握養(yǎng)殖技術(shù)，調(diào)動了農(nóng)民養(yǎng)雞的積極性和主動性，推進(jìn)當(dāng)?shù)仞B(yǎng)雞業(yè)的整體發(fā)展。某食品有限責(zé)任公司通過“龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)模式，通過與農(nóng)戶簽定養(yǎng)殖合同和收購合同，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶養(yǎng)雞。項目單位將新上一個現(xiàn)代化養(yǎng)殖廠，全部由農(nóng)戶在此養(yǎng)殖廠養(yǎng)殖肉雞。一年飼養(yǎng)四個周期，每周期20萬只，年可出欄肉雞80萬只。在原有養(yǎng)雞3000戶的基礎(chǔ)上，加上新發(fā)展的2000多戶農(nóng)戶飼養(yǎng)肉雞，再加上周邊市區(qū)1000多戶，總計達(dá)7000戶，完全可供應(yīng)企業(yè)年屠宰1800萬只的生產(chǎn)量。項目向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的100%。還可輻射帶動某市周邊的20多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的部分農(nóng)戶和部分下崗職工，從事養(yǎng)雞業(yè)勞動，利于解決剩余勞動力的就業(yè)安排問題，為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有效途徑。項目達(dá)產(chǎn)后可大幅度增加經(jīng)濟(jì)效益，既能有效促進(jìn)農(nóng)民增收，又能促進(jìn)農(nóng)業(yè)明顯增效。項目所需的飼料主要是從農(nóng)戶那里收購,向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的100%。通過統(tǒng)一收購農(nóng)戶手中的肉雞，加工銷售，解決農(nóng)戶養(yǎng)雞的后顧之憂，調(diào)動農(nóng)民養(yǎng)雞的積極性，幫助農(nóng)民增收。項目實施將有力推動某地區(qū)養(yǎng)雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。初步測算，可直接帶動農(nóng)戶7000戶進(jìn)行肉雞養(yǎng)殖，并可直接安置農(nóng)村剩余勞動力及下崗職工近400人，年人均增加純收入3500元，同時，項目的實施還可間接帶動2000戶農(nóng)戶，除某地區(qū)外還可帶動葫蘆島、朝陽、阜新三市周邊地區(qū)，從事飼料種植業(yè)、獸藥、運輸業(yè)餐飲業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，共同實現(xiàn)致富目標(biāo)。項目建設(shè)完成后，龍頭企業(yè)示范輻射作用進(jìn)一步增強(qiáng)，可吸納農(nóng)村剩余勞動力，有效緩解當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)壓力，通過直接養(yǎng)殖肉雞增加收入外，項目還將間接帶動某所屬的多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的剩余勞動力，因項目的擴(kuò)建所需而增加種植玉米、大豆等作物，提高經(jīng)濟(jì)收入。并且項目建設(shè)還將帶動肉雞養(yǎng)殖、獸藥、運輸、加工、餐飲業(yè)等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，拉動地方經(jīng)濟(jì)的增長，提高農(nóng)民生活水平，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯。某食品有限責(zé)任公司申報的1800萬只肉雞屠宰加工擴(kuò)建項目投產(chǎn)后，可直接帶動養(yǎng)殖戶7000戶通過養(yǎng)殖肉雞增加收入，將戶均增加年收入1萬余元，人均增收3500元/年。直接安置400名剩余勞動力在企業(yè)中就業(yè)。項目實施將間接促進(jìn)糧食轉(zhuǎn)化增殖，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，拉動運輸、糧貿(mào)、獸藥等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。項目達(dá)產(chǎn)后，將每年向國家交納營業(yè)稅金和企業(yè)所得稅1790萬元，對增加地方稅收有著重大意義。