【正文】 (2) 職能分工 1)項(xiàng)目經(jīng)理：制定項(xiàng)目階段性目標(biāo)和項(xiàng)目總體控制計(jì)劃，項(xiàng)目總目標(biāo)一經(jīng)確定，總目標(biāo)分解，劃分出主要工作內(nèi)容和工作量，確定項(xiàng)目階段性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)標(biāo)志；組織精干的項(xiàng)目管理班子；項(xiàng)目實(shí)施過程中實(shí)施方案、人事任免獎懲、重大技術(shù)措施、設(shè)備采購方案、資源調(diào)配、進(jìn)度計(jì)劃安排的重大事情的決策。2)工程部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目各項(xiàng)工程初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)、工程施工、工程監(jiān)理及項(xiàng)目竣工驗(yàn)收等工作。3)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理、計(jì)劃下達(dá)、工程預(yù)算、中期檢查、竣工驗(yàn)收結(jié)算和決算等工作，設(shè)立專帳，實(shí)行?？顚Ｓ玫呢?cái)務(wù)制度。4)技術(shù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中重大技術(shù)方案的制訂、技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)培訓(xùn)、工程監(jiān)管等；具體對土建工程的施工購等建設(shè)內(nèi)容制定實(shí)施方案，施工管理，并參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。5)后勤部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)所需物資、設(shè)備、儀器的采購、供應(yīng)。(1) 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置董事會總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部營銷部質(zhì)檢部采購部本項(xiàng)目竣工后，按照公司原有的組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理制度，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖：圖72 項(xiàng)目運(yùn)行期組織機(jī)構(gòu)圖(2) 職能劃分生產(chǎn)部: 負(fù)責(zé)基地生產(chǎn)、生產(chǎn)安全、基地生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，原材料和產(chǎn)品檢驗(yàn)及設(shè)備維修與護(hù)理。采購部：負(fù)責(zé)原材料采購。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售及營銷窗口建設(shè)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)。辦公室：負(fù)責(zé)公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)公司原材料、產(chǎn)品及生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢驗(yàn)與質(zhì)量控制。(3) 工作制度及勞動定員項(xiàng)目實(shí)施后，科技示范點(diǎn)工作人員執(zhí)行國家法定作息時(shí)間；種植基地由公司基地管理人員組織農(nóng)戶按季節(jié)安排農(nóng)活。 勞動定員項(xiàng)目建設(shè)后，公司新增固定人員5人，其中：管理人員1人、技術(shù)人員4人。 管理措施項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行公司董事長總負(fù)責(zé)制。***市農(nóng)發(fā)辦實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)跟蹤管理制。對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行定期地檢查，根據(jù)實(shí)施進(jìn)度分批撥款，督促項(xiàng)目按期完成。按照國際無公害農(nóng)業(yè)和國家綜合食品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，要有節(jié)能降耗等約束性指標(biāo)，確保生產(chǎn)高效低耗的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場競爭力。項(xiàng)目資金的管理落實(shí)到單位法人代表，單項(xiàng)工程費(fèi)用的支出均由法人一支筆簽批。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金的專用制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度，保證資金?？顚Ｓ?，提高項(xiàng)目資金使用效益，層層建立經(jīng)營利潤核算責(zé)任制，成本核算分解到崗到人，建立低成本核算體系。***市農(nóng)發(fā)辦、財(cái)政局對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，不定期審查公司財(cái)務(wù)帳目，了解公司經(jīng)營狀況，檢查還款專戶的入帳情況。公司必須每月定期向***市農(nóng)發(fā)辦、財(cái)政局報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確。由公司營銷部承包企業(yè)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，實(shí)施健康品牌戰(zhàn)略，充分發(fā)揮現(xiàn)有市場網(wǎng)絡(luò)功能，積極開拓新的銷售渠道，提高市場占有率。強(qiáng)化營銷人員培訓(xùn)，增強(qiáng)健康營銷理念，提高營銷技巧。完善獎勵(lì)機(jī)制，責(zé)利掛鉤，充分調(diào)動營銷人員的積極性。 技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)油茶種苗繁育技術(shù)規(guī)程要求，技術(shù)培訓(xùn)包括兩方面的人員培訓(xùn)計(jì)劃，包括經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)和對嫁接場農(nóng)民嫁接技術(shù)培訓(xùn)。經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)主要是引種技術(shù)及組培關(guān)鍵技術(shù)的培訓(xùn)。培訓(xùn)方式：(1) 采取面授培訓(xùn)技術(shù)骨干，適用于基地技術(shù)人員和管理人員培訓(xùn)；(2) 由公司印發(fā)技術(shù)資料發(fā)放到嫁接工人基地農(nóng)戶。 勞動安全、衛(wèi)生消防按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動合同，落實(shí)勞動保護(hù)措施。公司要向所有員工提供符合國家勞動保護(hù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的工作環(huán)境，以保障員工的人身安全和健康，發(fā)給員工勞動保護(hù)用品。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關(guān)企業(yè)勞動管理的規(guī)定預(yù)以補(bǔ)償。每個(gè)崗位、每道工序都要明確操作規(guī)程，對每個(gè)員工都要崗前培訓(xùn)，精通技術(shù)操作規(guī)程，身體力行，力爭零故。人員衛(wèi)生：生產(chǎn)基地和管理人員都要定期進(jìn)行健康檢查，取得個(gè)人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育員工講究個(gè)人衛(wèi)生，保護(hù)公共衛(wèi)生。環(huán)境衛(wèi)生：場區(qū)內(nèi)道路要求平坦、地面硬化無積水，實(shí)現(xiàn)園林化、廠區(qū)內(nèi)無灰塵飛揚(yáng)；廁所一律采用環(huán)保型廁所，無污水排出；地面勤于消毒清洗，經(jīng)常保持清潔、垃圾廢棄物分類按時(shí)運(yùn)送集中處理、變廢為寶，當(dāng)日處理，循環(huán)利用。嚴(yán)格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產(chǎn)。消防安全：(1) 液位報(bào)警、超壓報(bào)警和火災(zāi)報(bào)警與儀器儀表系統(tǒng)結(jié)合在一起設(shè)計(jì)；(2) 組培室設(shè)置一定數(shù)量的滅火器；(3) 電氣值班人員及電工等持證上崗；(4) 對所有電氣設(shè)備金屬外殼均作接零保護(hù)。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)(1) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)的通知》；(2) 土建工程：以《省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算；(3)《省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價(jià)表》；(4) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)、生物資產(chǎn)費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用總額的2%計(jì)算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 投資估算。其中：，%；，%；，%，%；，%。（含鋪底流動資金）參照類似項(xiàng)目的資金占用情況，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)估算。，其中：。 資金來源。，能滿足項(xiàng)目自籌資金，詳見附件。 銀行貸款及籌措情況本項(xiàng)目無貸款。 財(cái)政資金使用和管理。主要用于：，；，四是項(xiàng)目前期工作費(fèi)2萬元。詳見表41。中央及地方財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專戶儲存、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖?yán)格財(cái)政紀(jì)律，省、市財(cái)政局和農(nóng)發(fā)辦負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)管，確保資金的?？顚Ｓ谩５诰耪隆∝?cái)務(wù)評價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)與參數(shù)選取(1) 國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（三）》；(2)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目龍頭企業(yè)可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》；(3) 各項(xiàng)原材料、人工消耗均按有關(guān)定額及***市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。(1) 建設(shè)投資中，固定資及生物資產(chǎn)產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，折舊年限25年，設(shè)備按10年折舊，固定資產(chǎn)殘值按5%計(jì)取，項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)分?jǐn)偟揭陨蟽深愘Y產(chǎn)中；工程建設(shè)其他費(fèi)用按10年平均攤銷，詳見附表6。(2) 銷售費(fèi)用按銷售收入7%計(jì)算。(3) 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取。(4) 管理費(fèi)按銷售收入6%計(jì)取。(5) 項(xiàng)目計(jì)算期10年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評價(jià)。 銷售收入、銷售稅金和附加估算(1) 銷售價(jià)格根據(jù)市場行情，結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際。 (2) 銷售數(shù)量育苗基地正常年出圃成品苗300萬株。(3) 銷售收入項(xiàng)目完成后。根據(jù)國家財(cái)政有關(guān)政策，項(xiàng)目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產(chǎn)品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 總成本及經(jīng)營成本估算項(xiàng)目項(xiàng)目生產(chǎn)成本包括生產(chǎn)資料、勞務(wù)費(fèi)等。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年生產(chǎn)成本/產(chǎn)量==項(xiàng)目建設(shè)后，。詳附表5。 經(jīng)營成本估算項(xiàng)目建設(shè)后，詳附表5。 財(cái)務(wù)效益分析(1) 利潤分析項(xiàng)目建成后，在經(jīng)營期間。計(jì)算的所得稅后：，%。企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%的法定盈余公積金和5%的任意公益金。 (2) 評價(jià)指標(biāo)各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)見表91。表91 評 價(jià) 指 標(biāo) 表序號指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備 注1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年3凈現(xiàn)值（i=8%）萬元分析表明，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟(jì)效益良好，%，高于設(shè)定的8%基準(zhǔn)收益率，在經(jīng)營期內(nèi)除獲8%的收益，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 項(xiàng)目不貸款，不考慮清償能力。 不確定性分析 項(xiàng)目建成后，在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP1(生產(chǎn)能力利用率) =固定成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金增值稅)100% =()100% =%BEP2（產(chǎn)值）= %=%，就能實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明企業(yè)具有一定的獲利能力。固定成本盈利區(qū)0 20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率（%）銷售收入銷售收入圖91 盈虧平衡圖總成本虧損區(qū)項(xiàng)目建設(shè)后，對影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析，見表92。表92 敏感性分析表變動因素變動幅度（%）評價(jià)指標(biāo)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（ic=8%）（萬元）基本方案0銷售收入5%2%經(jīng)營成本+5%+2%建設(shè)投資+5%+2%敏感性分析表明：項(xiàng)目銷售收入是最敏感因素，其次是經(jīng)營成本，影響不大的是建設(shè)投資。當(dāng)銷售收入減少增加5%，%；當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時(shí)，%。銷售收入每減少1%，%；經(jīng)營成本每增加1%，%。因此，要求企業(yè)拓寬營銷渠道，同時(shí)加強(qiáng)成本控制，尤其是經(jīng)營成本，以規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建成后，在經(jīng)營期間，，%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期1年)，%。以上分析，表明項(xiàng)目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十章　　社會效益分析第十章 社會效益分析 壯大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整推廣優(yōu)良品種，提高集約化供種水平，發(fā)展油茶種植基地符合我國國情。***市委、政府把發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)作為全市新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民增收的一條主要途徑來抓，并下發(fā)了《***市人民政府關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，規(guī)劃在2008~2015年發(fā)展油茶林25萬畝。***市油茶種植有一定的基礎(chǔ)和規(guī)模，現(xiàn)有油茶林大部分是上世紀(jì)50年代的天然林和六、七十年代的人工林，品種退化，樹齡老化，雜草叢生，地力退化，導(dǎo)致樹勢衰退，落花落果普遍，病蟲嚴(yán)重，形成掛果少、果小的局面，抑制了油茶作為一項(xiàng)特色產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質(zhì)油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質(zhì)無性系油茶苗供應(yīng)緊張的局面。通過實(shí)施該項(xiàng)目，可大大提高項(xiàng)目區(qū)優(yōu)質(zhì)油茶苗供應(yīng)水平，對擴(kuò)大油茶種植規(guī)模，推進(jìn)***市乃至***市油茶產(chǎn)業(yè)向高層次產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，對促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入、促進(jìn)社會和諧均具有極重要的意義。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制公司與農(nóng)戶將建立“公司+基地+農(nóng)戶”的緊密的利益關(guān)系，公司投資建設(shè)溫室育苗基地，項(xiàng)目建成后，通過向農(nóng)戶低價(jià)提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，免費(fèi)對農(nóng)戶進(jìn)行高產(chǎn)油茶栽培技術(shù)，發(fā)展農(nóng)戶自己的油茶生產(chǎn)基地。基地的產(chǎn)權(quán)是農(nóng)民的，由農(nóng)民根據(jù)公司的要求自己經(jīng)營管理，基地油茶籽由公司訂單收購。項(xiàng)目建成后，公司分別與各農(nóng)戶簽訂年度產(chǎn)品購銷合同，保證基地油茶籽按時(shí)按量產(chǎn)出，公司及時(shí)收購。在購銷過程中，公司現(xiàn)款現(xiàn)貨，對農(nóng)戶油茶籽實(shí)行保底價(jià)收購。公司不得低于保底價(jià)收購，行市價(jià)高于保底價(jià)時(shí)按行市價(jià)收購，確保農(nóng)民和公司雙方利益不受損失。項(xiàng)目實(shí)施后將更有利于產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目單位向種植農(nóng)戶免費(fèi)提供技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)，低價(jià)提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，每年外提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗300萬株，直接帶動項(xiàng)目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶林種植基地10000畝以上，輻射帶動項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。項(xiàng)目帶動基地農(nóng)戶實(shí)行規(guī)模種植，可安排從事油茶種植農(nóng)戶800戶，輻射帶動周邊區(qū)縣農(nóng)戶1360戶以上。(1) 安排就業(yè)根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模，項(xiàng)目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作。同時(shí)。(2) 增收1)工資及租金收益：項(xiàng)目實(shí)施后，一方面公司嫁接場每年安排一定量的勞動力在公司育苗基地從事嫁接等管護(hù)工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。2)帶動基地增收：根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模，項(xiàng)目建成后，每年可提供300萬株優(yōu)質(zhì)油茶種苗，直接帶動項(xiàng)目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地10000畝以上，輻射帶動項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。農(nóng)戶種油茶每畝收入2400元，扣除種苗等生產(chǎn)資料以及人工成本等其他費(fèi)用，每畝效益1400元，直接帶動項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶增加效益1400萬元，輻射帶動項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶增加效益2380萬元