【正文】 科技投資引進種雞技術培訓4其他費用前期工作費合計財政資金報賬管理財政補貼資金實行縣級財政報賬制，對報賬資金實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴格執(zhí)行有關制度辦法，報賬過程中要明確和細化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴格把好審核關。報賬資金的撥付必須根據批準的項目實施計劃執(zhí)行。項目建設單位要做好報賬的基礎工作，嚴格項目資金的支出范圍，堅決杜絕不符合規(guī)定的開支。 銀行貸款使用和管理公司將根據與銀行的借款合同規(guī)定，按時還本付息，并確保?？顚Ｓ?，維護企業(yè)信用。 其它公司將根據項目建設需要，確保自籌資金及時到位，用于項目建設。第九章 財務評價第九章 財務評價 財務評價依據項目財務計算期10年，其中建設期1年，項目核算時以年數計算，按投產第1年生產負荷60%，投產第2年達產。折舊攤銷年限：土建工程折舊年限20年，設備折舊年限12年，工程建設其他費用攤銷10年，土地攤銷50年，其他資產攤銷5年，固定資產殘值均按5%計，無形和其他資產不計殘值。根據項目產品實際情況，達產年營業(yè)費用按銷售收入的2%估算，%計，其他制造費用按固定資產原值的2%計。法定盈余公積金按稅后利潤10%提取。稅率：根據國家增值稅及企業(yè)所得稅稅收政策規(guī)定，種雞場免增值稅和企業(yè)所得稅。項目基準收益率按8%計算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入產品銷售單價根據目前市場實際狀況確定。各產品的銷售單價為：，淘汰種雞36元/只（均重3公斤/只，12元/公斤，），（，）。，具體測算見附表71。 銷售稅金及附加無。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算經測算，（，）。具體測算見附表51《單位成本估算表》。 項目總成本估算，。，詳見附表5《總成本費用估算表》。 經營成本估算，其中：種雞苗90萬元，，肉雞11440萬元。，工資及福利費105萬元，。 財務效益分析 盈利能力分析達產年利潤總額330萬元，項目免收所得稅，稅后利潤330萬元。經測算，%。見附表7《利潤及利潤分配表》。（含建設期），%，財務凈現(xiàn)值1565萬元。以上指標表明，項目投資效益較好，具有較好的盈利能力。詳見附表附表81。 銀行貸款清償能力分析申請銀行3年期固定資產貸款600萬元，分3年還清，投產第1年還本160萬元，投產第2年還本280萬元，投產第3年還本160萬元。從附表9《借款還本付息計算表》可以看出，利息備付率最低為7倍，，項目具有借款還本付息能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析按達產年分析，，%，比較適中。 敏感性分析通過對產品價格、原輔料價格、建設投資3個單因素分析，分析結果見下表：表9－1 項目敏感性分析表變化因素變化率內部收益率敏感度系數基本方案　%　產品價格%%%%原輔料價格%% %% 建設投資%% %% 從分析可以看出，項目受產品價格和原輔料價格影響很大，但因為肉雞收購價格一般隨市場銷售價格同幅度波動，對項目的影響實際很小。項目單位應當爭取樹立品牌意識，提高產品知名度，確保肉雞的市場銷售價格，增強市場抗風險能力。 財務評價結論項目從財務核算角度分析，具有較強的盈利能力、清償能力，財務評價可行。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結論本項目結合X市畜牧業(yè)“十一五”規(guī)劃要求，實行“54321”無風險寄養(yǎng)工程，建立五大融資渠道，通過公司、協(xié)會、農戶、政府、銀行五部分的結合，形成公司、基地、協(xié)會、農戶的利益共同體，暢通公司、協(xié)會、農戶三條銷售渠道，做好公司和畜牧部門對農戶的技術服務，落實風險保障機制，建設大型種雞場并將肉雞苗交由農戶規(guī)范化飼養(yǎng)，使肉雞養(yǎng)殖成為帶動農民增收、提升地方經濟效益的主導產業(yè)之一，同時通過肉雞養(yǎng)殖業(yè)的振興間接促進畜禽養(yǎng)殖業(yè)的良性發(fā)展，改善和促進X區(qū)現(xiàn)行畜牧業(yè)結構的調整。 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析本項目以繁育養(yǎng)殖優(yōu)質肉雞為重點，加快品種結構調整和標準化、規(guī)?；?、集中化養(yǎng)殖方式的推廣，采取合理有效的利益聯(lián)結機制，通過政府、龍頭企業(yè)、農戶的聯(lián)合，推動X區(qū)肉雞養(yǎng)殖業(yè)的無公害產業(yè)化模式，改善X區(qū)肉雞養(yǎng)殖產業(yè)基礎薄弱、產品品種落后、養(yǎng)殖技術低、市場競爭力弱等問題，壯大肉雞養(yǎng)殖業(yè)，促進X區(qū)畜牧業(yè)能夠順利由傳統(tǒng)向現(xiàn)代化發(fā)展，成為特色的規(guī)模化的無公害產業(yè)。項目建設還將帶動當地飼料業(yè)、食品加工業(yè)、種植業(yè)及運輸包裝工業(yè)的發(fā)展，促進當地的經濟結構的優(yōu)化調整。 建設現(xiàn)代農業(yè)，促進產業(yè)化發(fā)展等黨的十七大報告指出，社會主義新農村建設的首要任務是促進生產發(fā)展，實現(xiàn)農民增收，進行農業(yè)產業(yè)化經營。本項目的建設可以引導農戶調整優(yōu)化畜牧業(yè)結構，提高畜禽養(yǎng)殖防疫技術，增強抗災能力，實現(xiàn)農民增收和農業(yè)增效。本項目以生產優(yōu)質、無公害的綠色肉雞為重點，利用優(yōu)良品種代替地方品種，綜合開發(fā)利用循環(huán)經濟，加強農戶職業(yè)教育和技術培訓，提高農民的科技文化素質，實現(xiàn)地區(qū)產業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和產業(yè)鏈各因素之間的良性互動發(fā)展，是發(fā)展農業(yè)經濟，提高農業(yè)經濟增長點、建設社會主義新農村的必要條件。該項目的建設，同樣促進了公司內部的產業(yè)鏈的完整。XX禽業(yè)公司是一家聚畜牧養(yǎng)殖、飼料加工生產、銷售服務于一體的綜合性農牧公司，是一個畜牧業(yè)發(fā)展鏈條完善的龍頭企業(yè)。公司以發(fā)展肉雞養(yǎng)殖業(yè)為主體，一業(yè)帶動多業(yè)，探索出現(xiàn)代畜牧業(yè)循環(huán)經濟運行模式。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制在X區(qū)委、區(qū)政府、畜牧部門及有關產鄉(xiāng)鎮(zhèn)的大力支持下，公司實施了“54321”無風險養(yǎng)雞模式，“5”條融資渠道：即公司出一點、農戶備一點、協(xié)會籌一點、銀行貸一點；“4”家連接：即公司+合作社+農戶；“3”條渠道：即公司以最低保護價回收銷售、合作社中間促銷、農戶自銷；“2”個到位：即養(yǎng)殖技術培訓到位，防疫治病技術到位；“1”即保險。其主要特點是：a、對信譽好的養(yǎng)殖戶在雞苗、藥品、飼料方面進行墊支。b、由公司制定保護價（）回收，成雞出欄時，養(yǎng)殖戶不擔心銷售。c、公司委派專業(yè)技術人員提供全程無償技術服務，養(yǎng)殖戶不用擔心飼養(yǎng)過程中涉及的技術問題。d、按公司標準化程序養(yǎng)殖，成活率高。e、如果市場行情好，公司對農戶按60%進行二次返利。通過這種模式，實現(xiàn)了“公司+協(xié)會+農戶”的合作雙贏，能有效帶動農戶從事養(yǎng)殖業(yè)的積極性，本項目將繼續(xù)采用這種利益聯(lián)結機制，并不斷完善。為了達到無公害食品的要求，公司制定了“六統(tǒng)一”制度。采取“統(tǒng)一場地規(guī)劃”按照養(yǎng)殖小區(qū)標準化建設人畜分離獨立建圈，“統(tǒng)一飼養(yǎng)規(guī)程”嚴格按照肉雞無公害養(yǎng)殖標準對農戶養(yǎng)殖肉雞過程進行控制和規(guī)范，“統(tǒng)一供料、供種、供藥”避免了農戶濫用違禁藥品達不到食品安全要求、品種不一、不利于品牌的發(fā)展，“統(tǒng)一防疫”有利于對疾病的傳播控制和流行病的發(fā)生，“統(tǒng)一技術培訓”有利于公司組織專家授課，“統(tǒng)一最低保護價收購銷售”由公司和協(xié)會組織專業(yè)的營銷隊伍對產品進行銷售，避免了中間銷售環(huán)節(jié)產生的費用和農戶產品嚴重積壓的狀況。 帶動基地直接帶動：項目發(fā)展的肉雞養(yǎng)殖基地在X區(qū)肉雞養(yǎng)殖基礎好，農戶參與度高，嚴格按照無公害、綠色食品標準飼養(yǎng)，公司免費提供全程技術指導和服務，全部回收合格肉雞。達產后，項目年孵化優(yōu)質商品雞苗600萬只，其中500萬只提供給公司發(fā)展的養(yǎng)殖基地農戶飼養(yǎng)，年出欄肉雞500萬只，由公司全部回收。間接帶動：種雞場所產另外100萬只優(yōu)質商品雞苗供應給當地肉雞散養(yǎng)戶，間接帶動散養(yǎng)戶年出欄肉雞100萬只。 帶動農戶直接帶動：（全年飼養(yǎng)4批）計算，項目將直接帶動養(yǎng)殖基地農戶400戶。，可直接帶動人數1400人。間接帶動：按照戶均年出欄1萬只肉雞（全年飼養(yǎng)4批）計算，項目將間接帶動散養(yǎng)戶100戶。，可以間接帶動350人。吸收農民工就業(yè)：該項目建設的種雞場投產后吸收農民工50人就業(yè)。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收直接帶動肉雞養(yǎng)殖基地農戶增收測算（1）成本：；每只肉雞年需飼料消耗6公斤，；防疫藥品1元/只；；；。養(yǎng)殖戶飼養(yǎng)每只肉雞年需成本：++1+++=。（2）收入：，=。（3）利潤：按照以上測算，不考慮勞動投入，=。經測算，=（不計人工成本），項目直接帶動400戶農戶年總增收1340萬元，人均年增收9571元。間接帶動肉雞散養(yǎng)農戶增收測算按目前情況，，利潤2元左右。戶均年出欄肉雞1萬只，間接帶動100戶農戶年總增收200萬元，戶均2萬元，人均年增收5714元。項目種雞場直接吸收農民工50人，合計70萬元。 農業(yè)增效項目采用“54321”無風險寄養(yǎng)工程模式和標準化管理，一方面降低養(yǎng)殖成本為農戶實現(xiàn)增收，提高農戶的市場經濟意識，另一方面通過對農戶進行技術指導，能夠有效提高肉雞養(yǎng)殖業(yè)整體技術水平，以農戶養(yǎng)殖促產業(yè)發(fā)展，增加農民的收入。該項目的實施將直接促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域產業(yè)結構的合理調整，打造當地公司的“X”肉雞品牌并擴大品牌效應，帶動相關產業(yè)及當地經濟發(fā)展。此外，項目實施還將間接帶動項目區(qū)飼料業(yè)、種植業(yè)、加工業(yè)、運輸業(yè)、流通業(yè)等相關產業(yè)發(fā)展。 對比分析項目的建設前農戶致富途徑少，人均增收9571元，而且公司會通過在技術上對農戶實行技術指導促進項目區(qū)肉雞飼養(yǎng)技術的普及，促進農業(yè)增效。項目區(qū)與非項目區(qū)相比，項目區(qū)肉雞養(yǎng)殖由于在飼料等方面集中統(tǒng)一供應，價格低一些，由于品質高，龍頭企業(yè)收購價高，，戶均年增收高于非項目區(qū)8500元，人均多2428元。項目區(qū)與非項目區(qū)相比，由于龍頭企業(yè)與養(yǎng)殖農戶建立了良好的利益聯(lián)結機制，形成產業(yè)化經營，養(yǎng)殖成本降低，無銷售風險，品質提高，增收幅度更大，實現(xiàn)了農業(yè)增效。附錄附錄一、附表附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設備投資明細表附表23：科技投資明細表附表32：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產品生產成本估算表附表6：固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行借款還本付息計劃表附表10：財政資金使用明細表二、附圖 項目建設場地地形圖種雞場總平面布置圖三、附件：附件1：項目單位法人營業(yè)執(zhí)照副本；附件2：2007年度、2008年度項目單位財務審計報告； 附件3：項目土地使用證書；附件4：項目環(huán)評審批文件；附件5：銀行信用等級評定說明，固定資產貸款合同；附件6：項目單位農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)評定文件； 附件7：與農戶建立利益聯(lián)結關系的證明； 附件8：技術合作協(xié)議； 附件9：項目單位獲得的單位認證、評獎證書； 附件10：項目單位“三不欠”證明材料。附件11：項目單位對項目幾個問題的說明