【正文】 土建工程費，包括羊舍、改良站等建設，按當?shù)亟ㄖこ痰膶嶋H造價估算。設備費用，根據(jù)設備廠家發(fā)布價、經(jīng)銷單位咨詢價格估算。前期工作費按國家有關規(guī)定執(zhí)行。工程建設其他費用按有關規(guī)定計算。預備費只計基本預備費，按工程費用和工程建設其他費用之和的 5％估算，不計漲價預備費。建設期利息：本項目資金來源為國家和地方財政投資，以及合作社自籌資金，不計建設期利息。流動資金：按擴大指標估算法估算，并確定流動資金最低需要量。 投資估算 總投資項目總投資＝固定資產(chǎn)投資+流動資金＝130 萬元+ 萬元＝ 萬元。建設投資(1)土建工程總投資 ，詳見附表 21：土建工程投資明細表。..(2)設備購置費 ，詳見附表 22：設備投資明細表。（3)設備安裝工程費 ，為設備購置費的 8％。(4)工程建設其他費用：包括前期工作費、建設單位管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費、招標服務費、環(huán)評費、專家咨詢費和培訓費等，估算值為 。詳見附表 2。（5）購置種公羊費用 3萬元。(6)預備費僅估算基本預備費投資 。(7)建設投資（不含建設期利息）130 萬元。詳見附表 2：建設投資估算表。建設期利息本項目建設期利息估算值為 0萬元。流動資金按擴大指標估算法估算，年需要流動資金 。詳見附表 3：流動資金估算表。 資金來源 中央財政資金本項目申請中央財政資金 50萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計劃表。 地方財政配套資金本項目申請自治區(qū)財政配套資金 16萬元，盟財政配套資金 2萬元，**配套資金 2萬元。 自籌資金及來源根據(jù)合作社《章程》第七條“經(jīng)成員大會討論通過，組織實施..國家支持發(fā)展農牧業(yè)和農村經(jīng)濟建設項目”的規(guī)定。于 2022年 11月 10日召開合作社社員大會，就**3000 只肉羊基地建設項目和自籌資金進行了討論，大家一致認為此項目建設有一定的必要性、可行性，力爭早上項目、早建設、早投資、早受益。依據(jù)合作社《章程》第三十九條“為實現(xiàn)本社及全體成員的發(fā)展目標需要調整或出資時，經(jīng)成員大會討論通過形成決議，每個成員需按照成員大會決議的方式和金額調整成員出資” 。大會成員 80人愿為此項目投資 萬元，每人 12,，用現(xiàn)金方式在 2022年 12月 15日前交到合作社。如不能按期籌集的，不能參加項目建成后的盈余分配，未交部分可由其他成員繳納，按繳納數(shù)額參加盈余分配。個別困難的成員，可由他人代繳，按雙方約定參加盈余分配，也可以勞代資，此項資金不準挪為他用。 資金使用和管理 財政資金使用范圍土建工程 59萬元：包括羊舍 57萬元，新建圈舍 3200平方米，20 戶，每戶 160平方米，戶用資金 。改良 2萬元，50平方米。設備投資 2萬元。購桔桿粉碎機 20臺?？萍纪顿Y（培訓費）7 萬元。其中：購種羊 10只， 萬元，改良設備 ，技術培訓 ，科技資料 。前期工作費 2萬元。項目資金實行專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ?。嚴格按照農業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度管理，按規(guī)定用途使用資金，嚴禁擠占挪..用。認真實行縣級報帳制，嚴格按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報賬。..第 九 章 財 務 評 價 財務評價依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務通則》 、 《企業(yè)會議準則》等相關文件以及國家有關法定、規(guī)定和現(xiàn)行的財稅制度編制。、定員、生產(chǎn)成本、利潤及財務內部收益等技術經(jīng)濟數(shù)據(jù)和指標。本項目技術經(jīng)濟分析基礎為工程投資估算及相關資料。 10年，其中建設期 1年，生產(chǎn)期 9年（含 1年投產(chǎn)期） 。 1年，本項目利用合作社社員現(xiàn)有基礎母羊投入到項目中，從第 2年開始生產(chǎn)負荷為 100％。按現(xiàn)行政策，對養(yǎng)殖業(yè)實行免稅。 8%。、營業(yè)稅金和附加估算本項目正常生產(chǎn)期內，年銷售收入 （第 2年） 。詳見附表 7－1。本項目正常生產(chǎn)期內年銷售（營業(yè)）稅金及附加 0萬元。.. 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算正常年份，肉羊的單位生產(chǎn)成本為 。 項目總成本估算正常年份，該項目總成本費用為 ，其中固定成本為 ，可變成本 (以第二年為例) 。 經(jīng)營成本估算正常年份，項目經(jīng)營成本為 。詳見附表 5。 財務效益分析利潤估算:項目年均利潤總額為 。投資利潤率：利潤總額247?？偼顿Y100%＝％靜態(tài)投資回收期： 年。財務內部收益率為 ％.財務凈現(xiàn)值（ic＝8％）為 。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP） ，其計算公式如下（以下指標均為正常生產(chǎn)期內平均值） ；BEP＝年固定成本費用247。（年銷售收入－年銷售稅金及附加－年變動成本）100％＝247。（－0－）100％＝％盈虧平衡時銷售收入：EP＝％＝ 萬元。..繪制盈虧平衡圖，如下圖 9—1所示。盈虧平衡圖 9—1營業(yè)收入和成本(萬元)30024015090120601803027021010 7020 30 5040 10060 80 90生產(chǎn)能力利用率%0 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內部收益率進行單因素敏感性分析。詳見敏感性分析表 9—1。敏感性分析表..表 9－1序號 敏感性因素 變化率（％） 內部收益率 （％） 敏感度系數(shù)基本方案 10％ 銷售價格10％ 10％ 固定資產(chǎn)投資10％ 10％ 經(jīng)營成本10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。敏感性分析圖 9—2504030201020 15 10 5 0 5 10 15 20由敏感性分析結果可以看出，產(chǎn)品售價是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營成本。.. 財務評價結論通過對本項目財務計價結果的分析，項目經(jīng)濟效益較高的，投資回收期也是較短的，財務凈現(xiàn)值遠遠大于零。項目各項經(jīng)濟指標均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風險能力。該項目在財務上有一定的生存能力，經(jīng)濟效益好，項目建設可行。..第 十 章 社 會 效 益 分 析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調整分析肉羊是**農業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，也是發(fā)展農村經(jīng)濟的主導產(chǎn)業(yè)。但是科技含量低，生產(chǎn)技術落后，生產(chǎn)規(guī)模偏小，這些因素一直制約著肉羊業(yè)的發(fā)展，束縛了**農業(yè)和農村經(jīng)濟跨越式的發(fā)展。為了推動肉羊業(yè)發(fā)展，必須因地制宜，調整布局，優(yōu)化產(chǎn)品結構，加快更新?lián)Q代，大力發(fā)展優(yōu)質良種肉羊，將過去的肉羊養(yǎng)殖由數(shù)量型向質量型、品牌型轉變，只有這樣才能占有市場的高份額、農業(yè)才能實現(xiàn)高效益，才能適應農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構戰(zhàn)略性的調整和發(fā)展高效農業(yè)的需要。從而使社員的飼養(yǎng)水平得到提高，合作社內聯(lián)農戶，外接市場的發(fā)展模式，使合作社和農牧戶的產(chǎn)銷形式成了利益共同體。逐步拉長農業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，對建設社會主義新農村以及現(xiàn)代化農業(yè)提供了機遇。合作社集約化經(jīng)營模式進一步培育壯大當?shù)貎?yōu)勢主導產(chǎn)業(yè)，提高了農民收入，帶動了區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。合作社形式的肉羊養(yǎng)殖項目的建成可改變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，在合作社的帶領下可以進一步加快興安農場局畜牧業(yè)的長遠發(fā)展，提高牲畜的總體質量，改變畜群結構，促進農業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，有效促進農民增產(chǎn)增收。 與農戶利益聯(lián)結機制分析而本項目運行模式為“公司+合作社+基地+農牧戶” ，做到了一頭連接項目區(qū)及輻射區(qū)銷售市場，一頭連農牧民養(yǎng)殖戶。合作社按照“民辦、民管、民受益”的原則，實行民主管理，自主經(jīng)營，利益共享，風險共擔。合作社根據(jù)社員的意愿銷售其農牧產(chǎn)品，對外簽訂銷..售合同，盈余主要按社員與合作社的交易額比例進行分紅。通過這樣的運行模式，能夠促使農場局肉羊產(chǎn)業(yè)市場化、組織化程度明顯提高。，促進結構調整分析合作社肉羊養(yǎng)殖基地建成后，必將促進肉羊養(yǎng)殖向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、集約化經(jīng)營，從而擴大市場，通過內外各營銷網(wǎng)把市場做大、做強，保證綠色無污染的品牌質量，在國內將占有一席之地。，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展在合作社的帶動下，實施肉羊養(yǎng)殖基地建設，可加快畜群周轉，不但增加項目區(qū)農牧戶經(jīng)濟收入，還有利于改善項目區(qū)生態(tài)環(huán)境。該項目的實施，對本地區(qū)轉變畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，振興地區(qū)經(jīng)濟，增加農牧戶收入都有著重大的經(jīng)濟和社會效益。百吉納農牧營銷專業(yè)合作社在合作養(yǎng)殖，統(tǒng)一銷售的基礎上，進一步加強與農民的合作，延伸了農畜產(chǎn)品的銷售鏈條，實施生產(chǎn)、銷售一體化。為帶動農民增產(chǎn)、增收、增強區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，促進項目區(qū)和周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農牧業(yè)快速發(fā)展，保護生態(tài)環(huán)境，可起到重要的推動作用。百吉納農牧營銷專業(yè)合作社，肉羊養(yǎng)殖基地項目的實施在使社員受益的同時，也輻射帶動了全局十個國營農牧場及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)。直接參與農牧養(yǎng)殖戶 20戶，可帶動全局 500戶進行標準化肉羊養(yǎng)殖，625戶飼草飼料種植戶的銷售有了保障，間接帶動 1125戶，直接參與戶年獲利 ，間接戶年增收預計 ，就業(yè)人數(shù)明顯參加。.. 帶動基地分析項目為**重點推出的肉羊養(yǎng)殖示范項目，2022 年，項目直接參與戶 20戶，項目戶每年出欄肉羊 300只。羊源來自于項目戶和合作社外購入。以項目家庭為養(yǎng)殖單位。通過本項目的示范作用，可帶動**農牧場局 500戶進行標準化肉羊養(yǎng)殖，625 戶飼草飼料戶銷售有了保障，帶動了他們的種植積極性，從而獲得了一定的經(jīng)濟效益。在增加養(yǎng)殖戶收入的同時，提高市場競爭力。項目建成后，可以轉化大量的秸稈等農產(chǎn)品資源，達到過腹還田，過腹還肉的目的，形成良性循環(huán)。本項目運行模式為“公司+合作社+基地+農牧戶” ，項目達產(chǎn)后直接帶動項目戶 20戶從事肉羊養(yǎng)殖，戶均獲利 。項目的實施將使農民由原來的靠種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)多而小的發(fā)展模式，過渡到種植業(yè)為養(yǎng)殖業(yè)服務的肉羊養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)模式，在做大肉羊養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的同時，帶動飼料工業(yè)的發(fā)展，提高農產(chǎn)品的轉化和利潤率，增加了農民增收渠道，家庭收入明顯增加。 帶動就業(yè)分析項目直接安置就業(yè) 30人，年度工資總額 18萬元。其中安排農村勞動力就業(yè) 15人，年均增收 9萬元。項目達產(chǎn)后，可帶動**500 人就業(yè)，從事肉羊養(yǎng)殖，625 戶飼草飼料戶將從中受益，預計每個農戶年增收 。 對比分析 項目建設前后農民增收、農業(yè)增效對比分析..項目實施后，每個養(yǎng)殖戶增加純收入 4萬元，將帶動種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)快速發(fā)展，提高了農業(yè)生產(chǎn)的效益。本項目建設前則無此項直接效益。 項目區(qū)與非項目區(qū)農民增收、農業(yè)增效對比分析項目達產(chǎn)后年存欄肉羊 5205只，出欄肉羊 2940只，可直接帶動項目區(qū) 20戶農牧民從事肉羊養(yǎng)殖，實現(xiàn)收入 80萬元，人均收入13000元。而非項目區(qū)農牧民人均純收入只有 2289元，帶動 25戶開展飼草種植，戶均增收 ，非項目區(qū)則無此項直接效益和間接效果。..附 錄一、 附表：附表 1：可研報告編寫人員基本情況表附表 2：建設投資估算表附表 21：土建工程投資明細表附表 22：設備投資明細表附表 23：科技投資明細表附表 3：流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用）附表 4：資金籌措與使用計劃表附表 41：財政資金使用明細表附表 5：總成本費用估算表附表 51：單位產(chǎn)品成本估算表附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表 7：利潤及利潤分配表附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表 8：項目投資現(xiàn)金流量表二、附圖： 設計圖三、附件：附件 1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件、稅務登記證、社團法人..登記證、組織機構代碼證附件 2：2022022 年財務審計報告附件 3：土地使用證及租賃合同附件 4：環(huán)保部門審批意見附件 5：自籌資金來源證明材料附件 6：合作社入社成員名單及合作社章程附件 7：與農戶簽定的種植養(yǎng)殖合同附件 8：合作社獲得的榮譽證書及產(chǎn)品銷售