【正文】 ，詳見附表 21：土建工程投資明細表。(2)設備購置費 23 萬元，詳見附表 22：設備投資明細表。(3)設備安裝工程費 萬元，為設備購置費的 8％。(4)工程建設其他費用：包括前期工作費、建設單位管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費、招標服務費、環(huán)評費、專家咨詢費和培訓費等，估算值為 萬元。詳見附表 2。(5)預備費僅估算基本預備費投資 萬元。(6)建設投資（不含建設期利息） 萬元。詳見附表 2：建設投資估算表。(7)建設期利息：本項目建設期利息估算值為 0 萬元。流動資金按分項估算法估算，年需要流動資金 萬元。詳見附表3：流動資金估算表。 資金來源 中央財政資金：本項目申請中央財政資金 70 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計劃表。 地方財政配套資金：本項目申請自治區(qū)財政資金 22 萬元。 自籌資金及來源：自籌資金 262 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計劃表。 資金使用和管理 財政資金使用和管理使用范圍：用于土建工程、設備購置、工程建設其他費用、科技投資、種山羊購置。報賬管理：項目資金實行專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ谩栏癜凑辙r(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度管理規(guī)定使用資金，嚴禁擠占挪用。認真實行縣級報帳制，按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報賬。 自籌資金的使用和管理使用范圍：用于土建工程、設備購置、安裝工程、工程建設其他費用、預備費、科技投資、種絨山羊購置以及流動資金。資金管理：項目資金由公司安排專人管理，?？顚Ｓ谩０凑辙r(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度管理，按規(guī)定用途使用資金，嚴禁擠占挪用。第 九 章 財 務 評 價 財務評價依據(jù) 本項目財務評價是根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務通則》 、 《企業(yè)會議準則》等相關文件以及國家有關法定、規(guī)定和現(xiàn)行的財稅制度編制。 綜合分析和計算項目的總投資、定員、生產(chǎn)成本、利潤及財務內(nèi)部收益等技術經(jīng)濟數(shù)據(jù)和指標。本項目技術經(jīng)濟分析基礎為工程投資估算及相關資料。 本項目計算期 10 年，其中建設期 1 年，生產(chǎn)期 9 年（含 1 年投產(chǎn)期） 。 建設期為 1 年，達產(chǎn)期 1 年，從第 2 年開始到第 3 年，生產(chǎn)負荷分別為 80％和 100％。 稅收政策按現(xiàn)行政策，對養(yǎng)殖業(yè)實行免稅。 貼現(xiàn)率：按行業(yè)規(guī)定，結合項目加權平均資本確定折現(xiàn)率為 8%，同時也作為項目的內(nèi)部收益率指標的判據(jù)（基準收益率） 。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入本項目正常生產(chǎn)期內(nèi)，年銷售收入 萬元（第 3 年） 。詳見附表 7－1。 銷售（營業(yè)）稅金及附加本項目正常生產(chǎn)期內(nèi)年銷售（營業(yè)）稅金及附加 0 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算正常年份，絨山羊的單位生產(chǎn)成本為 682 元。 項目總成本估算正常年份，該項目總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元(以第三年為例) 。 經(jīng)營成本估算正常年份，項目經(jīng)營成本為 萬元。詳見附表 5。 財務效益分析 盈利能力分析利潤估算項目年均利潤總額為 萬元。投資利潤率：利潤總額247?？偼顿Y100%＝％靜態(tài)投資回收期： 年。財務內(nèi)部收益率為 ％。財務凈現(xiàn)值（ic＝8％）為 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP） ，其計算公式如下（以下指標均為正常生產(chǎn)期內(nèi)平均值） ；BEP＝年固定成本費用247。（年銷售收入－年銷售稅金及附加－年變動成本）100％＝247。（－0－）100％＝％盈虧平衡時銷售收入：EP＝％＝ 萬元。繪制盈虧平衡圖，如下圖 9—1 所示。盈虧平衡圖 9—1營業(yè)收入和成本(萬元)30024015090120601803027021010 7020 30 5040 10060 80 90生產(chǎn)能力利用率%0 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析。詳見敏感性分析表 9—1。敏感性分析表表 9－1序號 敏感性因素 變化率（％） 內(nèi)部收益率 （％） 敏感度系數(shù)基本方案 10％ 銷售價格10％ 10％ 固定資產(chǎn)投資10％ 10％ 經(jīng)營成本10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。敏感性分析圖 9—2504030201020 15 10 5 0 5 10 15 20由敏感性分析結果可以看出，產(chǎn)品售價是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營成本。 財務評價結論通過對本項目財務計價結果的分析，項目經(jīng)濟效益較高的，項目各項經(jīng)濟指標均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風險能力。該項目在財務上有一定的生存能力，經(jīng)濟效益好，項目建設可行。第 十 章 社 會 效 益 分 析 社會評價基本結論該項目有利于調(diào)整養(yǎng)殖業(yè)結構，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，帶動某縣的農(nóng)民山羊養(yǎng)殖，實現(xiàn)農(nóng)民增收。同時，可解決部分下工職工和富余農(nóng)民的就業(yè)與再就業(yè)問題，項目與所在地有較大的互適性，是一個社會效益顯著，經(jīng)濟效益明顯的好項目，社會可行性良好。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調(diào)整分析山羊養(yǎng)殖是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的主要產(chǎn)業(yè)之一。但是科技含量低，生產(chǎn)技術落后，生產(chǎn)規(guī)模偏小，這些因素一直制約著山羊業(yè)的發(fā)展。為了推動山羊業(yè)發(fā)展，必須因地制宜，調(diào)整布局，優(yōu)化產(chǎn)品結構，大力發(fā)展優(yōu)質良種山羊，將過去的山羊養(yǎng)殖向質量型、品牌型轉變，才能實現(xiàn)高效益，才能適應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構戰(zhàn)略性的調(diào)整和發(fā)展高效農(nóng)業(yè)的需要。 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展某縣農(nóng)民養(yǎng)羊技術含量低，羊品種多為生長速度慢、繁殖率較低的當?shù)匮蚱贩N，良種家畜少，嚴重影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟收入，制約產(chǎn)業(yè)發(fā)展。而本項目運行公司產(chǎn)業(yè)化模式，通過這樣的運行模式，能夠促使某縣山羊產(chǎn)業(yè)市場化、組織化程度明顯提高。通過改良使當?shù)厣窖蚱贩N，加快畜群周轉，提高商品率，從而可壯大養(yǎng)羊業(yè)，增加改良畜比重，提高肉山羊的市場占有率。同時又可帶動飼料工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)、交通運輸業(yè)等一系列相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。此外，通過本項目的運作，推進養(yǎng)羊業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，為推動當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展起到重要作用。 輻射帶動能力分析帶動基地通過本項目的示范作用，可帶動周邊養(yǎng)殖戶進行標準化規(guī)?；a(chǎn)，提高市場競爭力。項目建成后年需飼料 萬公斤，可與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂飼料糧購銷協(xié)議，訂購種植面積在 2521 畝左右。帶動農(nóng)戶通過本項目的運營，帶動當?shù)氐霓r(nóng)民發(fā)展山羊養(yǎng)殖，間接帶動農(nóng)戶 100 多戶，400 人種植飼草。 農(nóng)牧民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收直接增加農(nóng)民收入總額 萬元；按戶均種植飼料糧面積在25 畝計算，間接增加農(nóng)民收入總額 萬元。 農(nóng)業(yè)增效優(yōu)質山羊的養(yǎng)殖，將促進種植業(yè)、運輸業(yè)、飼料業(yè)和其他商貿(mào)、服務的發(fā)展，使農(nóng)業(yè)走上良性循環(huán)發(fā)展軌道。 對比分析項目實施后，每個養(yǎng)殖戶增加純收入 11392 元，非項目區(qū)則無此項直接效益和間接效果。附 錄一、 附表：附表 1：可研報告編寫人員基本情況表附表 2：建設投資估算表附表 21：土建工程投資明細表附表 22：設備投資明細表附表 23：科技投資明細表附表 3：流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用）附表 4：資金籌措與使用計劃表附表 5：總成本費用估算表附表 51：單位產(chǎn)品成本估算表附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表 7：利潤及利潤分配表附表 71：銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表 8：項目投資現(xiàn)金流量表附表 9：財政資金使用明細表附表 10：財務計劃現(xiàn)金流量表二、附圖：1. 場（廠）址地理位置圖2. 羊舍總平面布置圖三、附件：附件 1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件附件 2：2022 年財務審計報告附件 3：環(huán)保部門審批意見附件 4：自籌資金來源證明材料附件 5：加工、流通項目的土地使用證，種養(yǎng)項目的土地使用證或租賃合同附件 6：由社會中介機構出具項目單位近兩年財務審計報告附表 2建設投資估算表單位：萬元估算價值序號 項目 建筑工程費 設備購置費 安裝工程費 其它費用 合計比例（％）1 工程費用 176 23 主體工程 羊舍 飼草料庫房 40 40 飼養(yǎng)人員值班室 16 16 輔助工程 青貯窖 開放式貯草棚 9 9 運動場 水 井 1 1 糞便及污水處理池 20 20 配套設備 23 2 工程建設其他費用 前期工作費 　 　 建設單位管理費 勘察設計費 　 　 工程監(jiān)理費 招標服務費 環(huán)評費 工程保險費 3 預備費 　 　 基本預備費 　 　 漲價預備費 　 　 　4 其他費用 　 　 　 5 建設投資合計 176 23 100比例（％） 100附表 21土建工程投資明細表序號 項目建設性質建設面積（平方米）單位造價（元/平方米）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元） 備注1 主體工程 羊舍 新建2520 300 39 飼草料庫房 新建 1000 400 40 15 飼養(yǎng)人員值班室 新建 200 800 16 82 輔助工程 新建 8 青貯窖 新建 300 150 4 開放式貯草棚 新建 3000 30 9 運動場 新建 3000 33 水 井 新建 1 眼 8000 1 1 糞便及污水處理 池 新建 200 1000 20 2合計 176 60 注:備注欄主要填列結構型式,如砼結構、磚混結構、鋼架結構大棚或簡易結構大棚等。附表 22設備投資明細表序號 項目數(shù)量（臺、件、套）單價（元/臺、件、套）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元）備注1 秸桿粉碎機 50 臺 1000 5 52 飼料加工機 50 臺 1200 6 53 配套水槽 50 臺 200 14 料槽 50 臺 200 15 供水設備 1 套 20220 26 供電設備 1 套 35000 57 獸醫(yī)設備 1 套 15000 28 微機 1 套 10000 1合計 204 23