【正文】 圖后勤部(2) 職能分工 1)項目經(jīng)理：制定項目階段性目標和項目總體控制計劃，項目總目標一經(jīng)確定，總目標分解，劃分出主要工作內(nèi)容和工作量，確定項目階段性目標的實現(xiàn)標志；組織精干的項目管理班子；項目實施過程中實施方案、人事任免獎懲、重大技術(shù)措施、設(shè)備采購方案、資源調(diào)配、進度計劃安排的重大事情的決策。2)工程部：負責項目各項工程初步設(shè)計及施工圖設(shè)計、工程招投標、工程施工、工程監(jiān)理及項目竣工驗收等工作。3)財務(wù)部：負責項目資金管理、計劃下達、工程預(yù)算、中期檢查、竣工驗收結(jié)算和決算等工作，設(shè)立專帳，實行?？顚Ｓ玫呢攧?wù)制度。4)技術(shù)部：負責項目實施過程中重大技術(shù)方案的制訂、技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)培訓(xùn)、工程監(jiān)管等；具體對土建工程的施工購等建設(shè)內(nèi)容制定實施方案，施工管理，并參與項目竣工驗收。5)后勤部：負責項目建設(shè)所需物資、設(shè)備、儀器的采購、供應(yīng)。(1) 組織機構(gòu)設(shè)置董事會總經(jīng)理辦公室財務(wù)部生產(chǎn)部營銷部質(zhì)檢部采購部本項目竣工后，按照公司原有的組織機構(gòu)和經(jīng)營管理制度，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制。公司組織機構(gòu)設(shè)置如下圖：圖72 項目運行期組織機構(gòu)圖(2) 職能劃分生產(chǎn)部: 負責基地生產(chǎn)、生產(chǎn)安全、基地生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，原材料和產(chǎn)品檢驗及設(shè)備維修與護理。采購部：負責原材料采購。銷售部：負責公司產(chǎn)品銷售及營銷窗口建設(shè)。財務(wù)部：負責公司財務(wù)。辦公室：負責公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。質(zhì)檢部：負責公司原材料、產(chǎn)品及生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢驗與質(zhì)量控制。(3) 工作制度及勞動定員項目實施后，科技示范點工作人員執(zhí)行國家法定作息時間；種植基地由公司基地管理人員組織農(nóng)戶按季節(jié)安排農(nóng)活。 勞動定員項目建設(shè)后，公司新增固定人員5人，其中：管理人員1人、技術(shù)人員4人。 管理措施項目建設(shè)實行公司董事長總負責制。***市農(nóng)發(fā)辦實行項目建設(shè)跟蹤管理制。對項目建設(shè)進行定期地檢查，根據(jù)實施進度分批撥款，督促項目按期完成。按照國際無公害農(nóng)業(yè)和國家綜合食品標準規(guī)范管理，實行標準化、規(guī)范化管理，在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時，要有節(jié)能降耗等約束性指標，確保生產(chǎn)高效低耗的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場競爭力。項目資金的管理落實到單位法人代表，單項工程費用的支出均由法人一支筆簽批。嚴格執(zhí)行項目資金的專用制度和財務(wù)審計制度，保證資金?？顚Ｓ茫岣唔椖抠Y金使用效益，層層建立經(jīng)營利潤核算責任制，成本核算分解到崗到人，建立低成本核算體系。***市農(nóng)發(fā)辦、財政局對公司財務(wù)狀況進行監(jiān)管，不定期審查公司財務(wù)帳目，了解公司經(jīng)營狀況，檢查還款專戶的入帳情況。公司必須每月定期向***市農(nóng)發(fā)辦、財政局報送財務(wù)報表，并保證財務(wù)報表的真實準確。由公司營銷部承包企業(yè)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，實施健康品牌戰(zhàn)略，充分發(fā)揮現(xiàn)有市場網(wǎng)絡(luò)功能，積極開拓新的銷售渠道，提高市場占有率。強化營銷人員培訓(xùn)，增強健康營銷理念，提高營銷技巧。完善獎勵機制，責利掛鉤，充分調(diào)動營銷人員的積極性。 技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)油茶種苗繁育技術(shù)規(guī)程要求，技術(shù)培訓(xùn)包括兩方面的人員培訓(xùn)計劃，包括經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)和對嫁接場農(nóng)民嫁接技術(shù)培訓(xùn)。經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)主要是引種技術(shù)及組培關(guān)鍵技術(shù)的培訓(xùn)。培訓(xùn)方式：(1) 采取面授培訓(xùn)技術(shù)骨干，適用于基地技術(shù)人員和管理人員培訓(xùn)；(2) 由公司印發(fā)技術(shù)資料發(fā)放到嫁接工人基地農(nóng)戶。 勞動安全、衛(wèi)生消防按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護措施。公司要向所有員工提供符合國家勞動保護法規(guī)和標準的工作環(huán)境，以保障員工的人身安全和健康，發(fā)給員工勞動保護用品。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關(guān)企業(yè)勞動管理的規(guī)定預(yù)以補償。每個崗位、每道工序都要明確操作規(guī)程，對每個員工都要崗前培訓(xùn)，精通技術(shù)操作規(guī)程，身體力行，力爭零故。人員衛(wèi)生：生產(chǎn)基地和管理人員都要定期進行健康檢查，取得個人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育員工講究個人衛(wèi)生，保護公共衛(wèi)生。環(huán)境衛(wèi)生：場區(qū)內(nèi)道路要求平坦、地面硬化無積水，實現(xiàn)園林化、廠區(qū)內(nèi)無灰塵飛揚；廁所一律采用環(huán)保型廁所，無污水排出；地面勤于消毒清洗，經(jīng)常保持清潔、垃圾廢棄物分類按時運送集中處理、變廢為寶，當日處理，循環(huán)利用。嚴格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產(chǎn)。消防安全：(1) 液位報警、超壓報警和火災(zāi)報警與儀器儀表系統(tǒng)結(jié)合在一起設(shè)計；(2) 組培室設(shè)置一定數(shù)量的滅火器；(3) 電氣值班人員及電工等持證上崗；(4) 對所有電氣設(shè)備金屬外殼均作接零保護。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)(1) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》；(2) 土建工程：以《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當?shù)赝惞こ坦浪阒笜诉M行估算；(3)《湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價表》；(4) 預(yù)備費按工程費、生物資產(chǎn)費用及工程建設(shè)其他費用總額的2%計算，不計漲價預(yù)備費。 投資估算。其中：，%；，%；，%，%；，%。（含鋪底流動資金）參照類似項目的資金占用情況，結(jié)合項目的特點估算。，其中：。 資金來源。，能滿足項目自籌資金，詳見附件。 銀行貸款及籌措情況本項目無貸款。 財政資金使用和管理。主要用于：，；，四是項目前期工作費2萬元。詳見表41。中央及地方財政資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴格財政紀律，省、市財政局和農(nóng)發(fā)辦負責對項目資金使用進行監(jiān)管，確保資金的專款專用。第九章　財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)與參數(shù)選取(1) 國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（三）》；(2)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補助項目龍頭企業(yè)可行性研究報告編寫參考大綱》；(3) 各項原材料、人工消耗均按有關(guān)定額及***市現(xiàn)行價格計算。(1) 建設(shè)投資中，固定資及生物資產(chǎn)產(chǎn)采用平均年限法分類進行折舊，折舊年限25年，設(shè)備按10年折舊，固定資產(chǎn)殘值按5%計取，項目預(yù)備費分攤到以上兩類資產(chǎn)中；工程建設(shè)其他費用按10年平均攤銷，詳見附表6。(2) 銷售費用按銷售收入7%計算。(3) 修理費按折舊費的50%計取。(4) 管理費按銷售收入6%計取。(5) 項目計算期10年，財務(wù)基準收益率為8%，按照現(xiàn)行的財務(wù)制度和稅收制度進行評價。 銷售收入、銷售稅金和附加估算(1) 銷售價格根據(jù)市場行情，結(jié)合項目區(qū)實際。 (2) 銷售數(shù)量育苗基地正常年出圃成品苗300萬株。(3) 銷售收入項目完成后。根據(jù)國家財政有關(guān)政策，項目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產(chǎn)品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 總成本及經(jīng)營成本估算項目項目生產(chǎn)成本包括生產(chǎn)資料、勞務(wù)費等。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年生產(chǎn)成本/產(chǎn)量==項目建設(shè)后，。詳附表5。 經(jīng)營成本估算項目建設(shè)后，詳附表5。 財務(wù)效益分析(1) 利潤分析項目建成后，在經(jīng)營期間。計算的所得稅后：，%。企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%的法定盈余公積金和5%的任意公益金。 (2) 評價指標各項評價指標見表91。表91 評 價 指 標 表序號指標名稱單位所得稅前所得稅后備 注1財務(wù)內(nèi)部收益率%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年3凈現(xiàn)值（i=8%）萬元分析表明，項目建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟效益良好，%，高于設(shè)定的8%基準收益率，在經(jīng)營期內(nèi)除獲8%的收益，表明項目具有較強的盈利能力。 項目不貸款，不考慮清償能力。 不確定性分析 項目建成后，在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為： BEP1(生產(chǎn)能力利用率) =固定成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金增值稅)100% =()100% =%BEP2（產(chǎn)值）= %=%，就能實現(xiàn)盈虧平衡，說明企業(yè)具有一定的獲利能力。固定成本盈利區(qū)0 20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率（%）銷售收入銷售收入圖91 盈虧平衡圖總成本虧損區(qū)項目建設(shè)后，對影響項目經(jīng)濟效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等主要因素變化進行敏感性分析，見表92。表92 敏感性分析表變動因素變動幅度（%）評價指標內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（ic=8%）（萬元）基本方案0銷售收入5%2%經(jīng)營成本+5%+2%建設(shè)投資+5%+2%敏感性分析表明：項目銷售收入是最敏感因素，其次是經(jīng)營成本，影響不大的是建設(shè)投資。當銷售收入減少增加5%，%；當經(jīng)營成本增加5%時，%。銷售收入每減少1%，%；經(jīng)營成本每增加1%，%。因此，要求企業(yè)拓寬營銷渠道，同時加強成本控制，尤其是經(jīng)營成本，以規(guī)避經(jīng)營風險。 財務(wù)評價結(jié)論項目建成后，在經(jīng)營期間，，%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期1年)，%。以上分析，表明項目預(yù)期效益良好，具有較強盈利能力和市場抗風險能力。第十章　　社會效益分析第十章 社會效益分析 壯大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整推廣優(yōu)良品種，提高集約化供種水平，發(fā)展油茶種植基地符合我國國情。***市委、政府把發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)作為全市新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民增收的一條主要途徑來抓，并下發(fā)了《***市人民政府關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，規(guī)劃在2008~2015年發(fā)展油茶林25萬畝。***市油茶種植有一定的基礎(chǔ)和規(guī)模，現(xiàn)有油茶林大部分是上世紀50年代的天然林和六、七十年代的人工林，品種退化，樹齡老化，雜草叢生，地力退化，導(dǎo)致樹勢衰退，落花落果普遍，病蟲嚴重，形成掛果少、果小的局面，抑制了油茶作為一項特色產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。項目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質(zhì)油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質(zhì)無性系油茶苗供應(yīng)緊張的局面。通過實施該項目，可大大提高項目區(qū)優(yōu)質(zhì)油茶苗供應(yīng)水平，對擴大油茶種植規(guī)模，推進***市乃至***市油茶產(chǎn)業(yè)向高層次產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，對促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入、促進社會和諧均具有極重要的意義。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制公司與農(nóng)戶將建立“公司+基地+農(nóng)戶”的緊密的利益關(guān)系，公司投資建設(shè)溫室育苗基地，項目建成后，通過向農(nóng)戶低價提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，免費對農(nóng)戶進行高產(chǎn)油茶栽培技術(shù)，發(fā)展農(nóng)戶自己的油茶生產(chǎn)基地。基地的產(chǎn)權(quán)是農(nóng)民的，由農(nóng)民根據(jù)公司的要求自己經(jīng)營管理，基地油茶籽由公司訂單收購。項目建成后，公司分別與各農(nóng)戶簽訂年度產(chǎn)品購銷合同，保證基地油茶籽按時按量產(chǎn)出，公司及時收購。在購銷過程中，公司現(xiàn)款現(xiàn)貨，對農(nóng)戶油茶籽實行保底價收購。公司不得低于保底價收購，行市價高于保底價時按行市價收購，確保農(nóng)民和公司雙方利益不受損失。項目實施后將更有利于產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目單位向種植農(nóng)戶免費提供技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)，低價提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，每年外提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗300萬株，直接帶動項目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶林種植基地10000畝以上，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。項目帶動基地農(nóng)戶實行規(guī)模種植，可安排從事油茶種植農(nóng)戶800戶，輻射帶動周邊區(qū)縣農(nóng)戶1360戶以上。(1) 安排就業(yè)根據(jù)本項目的規(guī)模，項目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作。同時。(2) 增收1)工資及租金收益：項目實施后，一方面公司嫁接場每年安排一定量的勞動力在公司育苗基地從事嫁接等管護工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。2)帶動基地增收：根據(jù)本項目的規(guī)模，項目建成后，每年可提供300萬株優(yōu)質(zhì)油茶種苗，直接帶動項目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地10000畝以上，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。農(nóng)戶種油茶每畝收入2400元，扣除種苗等生產(chǎn)資料以及人工成本等其他費用，每畝效益1400元，直接帶動項目區(qū)農(nóng)戶增加效益1400萬元，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶增加效益2380萬元。