【正文】 連續(xù)注射器3科技投資引進(jìn)種雞技術(shù)培訓(xùn)4其他費(fèi)用前期工作費(fèi)合計(jì)財(cái)政資金報(bào)賬管理財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬制，對(duì)報(bào)賬資金實(shí)行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報(bào)賬過(guò)程中要明確和細(xì)化報(bào)賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。報(bào)賬資金的撥付必須根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃執(zhí)行。項(xiàng)目建設(shè)單位要做好報(bào)賬的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格項(xiàng)目資金的支出范圍，堅(jiān)決杜絕不符合規(guī)定的開(kāi)支。 銀行貸款使用和管理公司將根據(jù)與銀行的借款合同規(guī)定，按時(shí)還本付息，并確保專款專用，維護(hù)企業(yè)信用。 其它公司將根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要，確保自籌資金及時(shí)到位，用于項(xiàng)目建設(shè)。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)算期10年，其中建設(shè)期1年，項(xiàng)目核算時(shí)以年數(shù)計(jì)算，按投產(chǎn)第1年生產(chǎn)負(fù)荷60%，投產(chǎn)第2年達(dá)產(chǎn)。折舊攤銷(xiāo)年限：土建工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限12年，工程建設(shè)其他費(fèi)用攤銷(xiāo)10年，土地?cái)備N(xiāo)50年，其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)5年，固定資產(chǎn)殘值均按5%計(jì)，無(wú)形和其他資產(chǎn)不計(jì)殘值。根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品實(shí)際情況，達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的2%估算，%計(jì)，其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的2%計(jì)。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)10%提取。稅率：根據(jù)國(guó)家增值稅及企業(yè)所得稅稅收政策規(guī)定，種雞場(chǎng)免增值稅和企業(yè)所得稅。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按8%計(jì)算。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算 銷(xiāo)售收入產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)根據(jù)目前市場(chǎng)實(shí)際狀況確定。各產(chǎn)品的銷(xiāo)售單價(jià)為：，淘汰種雞36元/只（均重3公斤/只，12元/公斤，），（，）。，具體測(cè)算見(jiàn)附表71。 銷(xiāo)售稅金及附加無(wú)。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算經(jīng)測(cè)算，（，）。具體測(cè)算見(jiàn)附表51《單位成本估算表》。 項(xiàng)目總成本估算，。，詳見(jiàn)附表5《總成本費(fèi)用估算表》。 經(jīng)營(yíng)成本估算，其中：種雞苗90萬(wàn)元，，肉雞11440萬(wàn)元。，工資及福利費(fèi)105萬(wàn)元，。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額330萬(wàn)元，項(xiàng)目免收所得稅，稅后利潤(rùn)330萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，%。見(jiàn)附表7《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》。（含建設(shè)期），%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1565萬(wàn)元。以上指標(biāo)表明，項(xiàng)目投資效益較好，具有較好的盈利能力。詳見(jiàn)附表附表81。 銀行貸款清償能力分析申請(qǐng)銀行3年期固定資產(chǎn)貸款600萬(wàn)元，分3年還清，投產(chǎn)第1年還本160萬(wàn)元，投產(chǎn)第2年還本280萬(wàn)元，投產(chǎn)第3年還本160萬(wàn)元。從附表9《借款還本付息計(jì)算表》可以看出，利息備付率最低為7倍，，項(xiàng)目具有借款還本付息能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析按達(dá)產(chǎn)年分析，，%，比較適中。 敏感性分析通過(guò)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、原輔料價(jià)格、建設(shè)投資3個(gè)單因素分析，分析結(jié)果見(jiàn)下表：表9－1 項(xiàng)目敏感性分析表變化因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案　%　產(chǎn)品價(jià)格%%%%原輔料價(jià)格%% %% 建設(shè)投資%% %% 從分析可以看出，項(xiàng)目受產(chǎn)品價(jià)格和原輔料價(jià)格影響很大，但因?yàn)槿怆u收購(gòu)價(jià)格一般隨市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格同幅度波動(dòng)，對(duì)項(xiàng)目的影響實(shí)際很小。項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取樹(shù)立品牌意識(shí)，提高產(chǎn)品知名度，確保肉雞的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，增強(qiáng)市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目從財(cái)務(wù)核算角度分析，具有較強(qiáng)的盈利能力、清償能力，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。第十章 社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目結(jié)合X市畜牧業(yè)“十一五”規(guī)劃要求，實(shí)行“54321”無(wú)風(fēng)險(xiǎn)寄養(yǎng)工程，建立五大融資渠道，通過(guò)公司、協(xié)會(huì)、農(nóng)戶、政府、銀行五部分的結(jié)合，形成公司、基地、協(xié)會(huì)、農(nóng)戶的利益共同體，暢通公司、協(xié)會(huì)、農(nóng)戶三條銷(xiāo)售渠道，做好公司和畜牧部門(mén)對(duì)農(nóng)戶的技術(shù)服務(wù)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，建設(shè)大型種雞場(chǎng)并將肉雞苗交由農(nóng)戶規(guī)范化飼養(yǎng)，使肉雞養(yǎng)殖成為帶動(dòng)農(nóng)民增收、提升地方經(jīng)濟(jì)效益的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，同時(shí)通過(guò)肉雞養(yǎng)殖業(yè)的振興間接促進(jìn)畜禽養(yǎng)殖業(yè)的良性發(fā)展，改善和促進(jìn)X區(qū)現(xiàn)行畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項(xiàng)目以繁育養(yǎng)殖優(yōu)質(zhì)肉雞為重點(diǎn)，加快品種結(jié)構(gòu)調(diào)整和標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；⒓谢B(yǎng)殖方式的推廣，采取合理有效的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，通過(guò)政府、龍頭企業(yè)、農(nóng)戶的聯(lián)合，推動(dòng)X區(qū)肉雞養(yǎng)殖業(yè)的無(wú)公害產(chǎn)業(yè)化模式，改善X區(qū)肉雞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、產(chǎn)品品種落后、養(yǎng)殖技術(shù)低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱等問(wèn)題，壯大肉雞養(yǎng)殖業(yè)，促進(jìn)X區(qū)畜牧業(yè)能夠順利由傳統(tǒng)向現(xiàn)代化發(fā)展，成為特色的規(guī)?；臒o(wú)公害產(chǎn)業(yè)。項(xiàng)目建設(shè)還將帶動(dòng)當(dāng)?shù)仫暳蠘I(yè)、食品加工業(yè)、種植業(yè)及運(yùn)輸包裝工業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等黨的十七大報(bào)告指出，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的首要任務(wù)是促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。本項(xiàng)目的建設(shè)可以引導(dǎo)農(nóng)戶調(diào)整優(yōu)化畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)，提高畜禽養(yǎng)殖防疫技術(shù)，增強(qiáng)抗災(zāi)能力，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效。本項(xiàng)目以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、無(wú)公害的綠色肉雞為重點(diǎn)，利用優(yōu)良品種代替地方品種，綜合開(kāi)發(fā)利用循環(huán)經(jīng)濟(jì)，加強(qiáng)農(nóng)戶職業(yè)教育和技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)民的科技文化素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)鏈各因素之間的良性互動(dòng)發(fā)展，是發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的必要條件。該項(xiàng)目的建設(shè)，同樣促進(jìn)了公司內(nèi)部的產(chǎn)業(yè)鏈的完整。XX禽業(yè)公司是一家聚畜牧養(yǎng)殖、飼料加工生產(chǎn)、銷(xiāo)售服務(wù)于一體的綜合性農(nóng)牧公司，是一個(gè)畜牧業(yè)發(fā)展鏈條完善的龍頭企業(yè)。公司以發(fā)展肉雞養(yǎng)殖業(yè)為主體，一業(yè)帶動(dòng)多業(yè)，探索出現(xiàn)代畜牧業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制在X區(qū)委、區(qū)政府、畜牧部門(mén)及有關(guān)產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的大力支持下，公司實(shí)施了“54321”無(wú)風(fēng)險(xiǎn)養(yǎng)雞模式，“5”條融資渠道：即公司出一點(diǎn)、農(nóng)戶備一點(diǎn)、協(xié)會(huì)籌一點(diǎn)、銀行貸一點(diǎn)；“4”家連接：即公司+合作社+農(nóng)戶；“3”條渠道：即公司以最低保護(hù)價(jià)回收銷(xiāo)售、合作社中間促銷(xiāo)、農(nóng)戶自銷(xiāo)；“2”個(gè)到位：即養(yǎng)殖技術(shù)培訓(xùn)到位，防疫治病技術(shù)到位；“1”即保險(xiǎn)。其主要特點(diǎn)是：a、對(duì)信譽(yù)好的養(yǎng)殖戶在雞苗、藥品、飼料方面進(jìn)行墊支。b、由公司制定保護(hù)價(jià)（）回收，成雞出欄時(shí)，養(yǎng)殖戶不擔(dān)心銷(xiāo)售。c、公司委派專業(yè)技術(shù)人員提供全程無(wú)償技術(shù)服務(wù)，養(yǎng)殖戶不用擔(dān)心飼養(yǎng)過(guò)程中涉及的技術(shù)問(wèn)題。d、按公司標(biāo)準(zhǔn)化程序養(yǎng)殖，成活率高。e、如果市場(chǎng)行情好，公司對(duì)農(nóng)戶按60%進(jìn)行二次返利。通過(guò)這種模式，實(shí)現(xiàn)了“公司+協(xié)會(huì)+農(nóng)戶”的合作雙贏，能有效帶動(dòng)農(nóng)戶從事養(yǎng)殖業(yè)的積極性，本項(xiàng)目將繼續(xù)采用這種利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，并不斷完善。為了達(dá)到無(wú)公害食品的要求，公司制定了“六統(tǒng)一”制度。采取“統(tǒng)一場(chǎng)地規(guī)劃”按照養(yǎng)殖小區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)人畜分離獨(dú)立建圈，“統(tǒng)一飼養(yǎng)規(guī)程”嚴(yán)格按照肉雞無(wú)公害養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)對(duì)農(nóng)戶養(yǎng)殖肉雞過(guò)程進(jìn)行控制和規(guī)范，“統(tǒng)一供料、供種、供藥”避免了農(nóng)戶濫用違禁藥品達(dá)不到食品安全要求、品種不一、不利于品牌的發(fā)展，“統(tǒng)一防疫”有利于對(duì)疾病的傳播控制和流行病的發(fā)生，“統(tǒng)一技術(shù)培訓(xùn)”有利于公司組織專家授課，“統(tǒng)一最低保護(hù)價(jià)收購(gòu)銷(xiāo)售”由公司和協(xié)會(huì)組織專業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行銷(xiāo)售，避免了中間銷(xiāo)售環(huán)節(jié)產(chǎn)生的費(fèi)用和農(nóng)戶產(chǎn)品嚴(yán)重積壓的狀況。 帶動(dòng)基地直接帶動(dòng)：項(xiàng)目發(fā)展的肉雞養(yǎng)殖基地在X區(qū)肉雞養(yǎng)殖基礎(chǔ)好，農(nóng)戶參與度高，嚴(yán)格按照無(wú)公害、綠色食品標(biāo)準(zhǔn)飼養(yǎng)，公司免費(fèi)提供全程技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，全部回收合格肉雞。達(dá)產(chǎn)后，項(xiàng)目年孵化優(yōu)質(zhì)商品雞苗600萬(wàn)只，其中500萬(wàn)只提供給公司發(fā)展的養(yǎng)殖基地農(nóng)戶飼養(yǎng)，年出欄肉雞500萬(wàn)只，由公司全部回收。間接帶動(dòng)：種雞場(chǎng)所產(chǎn)另外100萬(wàn)只優(yōu)質(zhì)商品雞苗供應(yīng)給當(dāng)?shù)厝怆u散養(yǎng)戶，間接帶動(dòng)散養(yǎng)戶年出欄肉雞100萬(wàn)只。 帶動(dòng)農(nóng)戶直接帶動(dòng)：（全年飼養(yǎng)4批）計(jì)算，項(xiàng)目將直接帶動(dòng)養(yǎng)殖基地農(nóng)戶400戶。，可直接帶動(dòng)人數(shù)1400人。間接帶動(dòng)：按照戶均年出欄1萬(wàn)只肉雞（全年飼養(yǎng)4批）計(jì)算，項(xiàng)目將間接帶動(dòng)散養(yǎng)戶100戶。，可以間接帶動(dòng)350人。吸收農(nóng)民工就業(yè)：該項(xiàng)目建設(shè)的種雞場(chǎng)投產(chǎn)后吸收農(nóng)民工50人就業(yè)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收直接帶動(dòng)肉雞養(yǎng)殖基地農(nóng)戶增收測(cè)算（1）成本：；每只肉雞年需飼料消耗6公斤，；防疫藥品1元/只；；；。養(yǎng)殖戶飼養(yǎng)每只肉雞年需成本：++1+++=。（2）收入：，=。（3）利潤(rùn)：按照以上測(cè)算，不考慮勞動(dòng)投入，=。經(jīng)測(cè)算，=（不計(jì)人工成本），項(xiàng)目直接帶動(dòng)400戶農(nóng)戶年總增收1340萬(wàn)元，人均年增收9571元。間接帶動(dòng)肉雞散養(yǎng)農(nóng)戶增收測(cè)算按目前情況，，利潤(rùn)2元左右。戶均年出欄肉雞1萬(wàn)只，間接帶動(dòng)100戶農(nóng)戶年總增收200萬(wàn)元，戶均2萬(wàn)元，人均年增收5714元。項(xiàng)目種雞場(chǎng)直接吸收農(nóng)民工50人，合計(jì)70萬(wàn)元。 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目采用“54321”無(wú)風(fēng)險(xiǎn)寄養(yǎng)工程模式和標(biāo)準(zhǔn)化管理，一方面降低養(yǎng)殖成本為農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)增收，提高農(nóng)戶的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)，另一方面通過(guò)對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，能夠有效提高肉雞養(yǎng)殖業(yè)整體技術(shù)水平，以農(nóng)戶養(yǎng)殖促產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民的收入。該項(xiàng)目的實(shí)施將直接促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整，打造當(dāng)?shù)毓镜摹癤”肉雞品牌并擴(kuò)大品牌效應(yīng)，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。此外，項(xiàng)目實(shí)施還將間接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)飼料業(yè)、種植業(yè)、加工業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、流通業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 對(duì)比分析項(xiàng)目的建設(shè)前農(nóng)戶致富途徑少，人均增收9571元，而且公司會(huì)通過(guò)在技術(shù)上對(duì)農(nóng)戶實(shí)行技術(shù)指導(dǎo)促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)肉雞飼養(yǎng)技術(shù)的普及，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效。項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)相比，項(xiàng)目區(qū)肉雞養(yǎng)殖由于在飼料等方面集中統(tǒng)一供應(yīng)，價(jià)格低一些，由于品質(zhì)高，龍頭企業(yè)收購(gòu)價(jià)高，，戶均年增收高于非項(xiàng)目區(qū)8500元，人均多2428元。項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)相比，由于龍頭企業(yè)與養(yǎng)殖農(nóng)戶建立了良好的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，養(yǎng)殖成本降低，無(wú)銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)，品質(zhì)提高，增收幅度更大，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)增效。附錄附錄一、附表附表1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表32：流動(dòng)資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表71：銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算表附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行借款還本付息計(jì)劃表附表10：財(cái)政資金使用明細(xì)表二、附圖 項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)地地形圖種雞場(chǎng)總平面布置圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；附件2：2007年度、2008年度項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告； 附件3：項(xiàng)目土地使用證書(shū)；附件4：項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批文件；附件5：銀行信用等級(jí)評(píng)定說(shuō)明，固定資產(chǎn)貸款合同；附件6：項(xiàng)目單位農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)評(píng)定文件； 附件7：與農(nóng)戶建立利益聯(lián)結(jié)關(guān)系的證明； 附件8：技術(shù)合作協(xié)議； 附件9：項(xiàng)目單位獲得的單位認(rèn)證、評(píng)獎(jiǎng)證書(shū)； 附件10：項(xiàng)目單位“三不欠”證明材料。附件11：項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目幾個(gè)問(wèn)題的說(shuō)明