【正文】 (2) 職能分工 1)項(xiàng)目經(jīng)理：制定項(xiàng)目階段性目標(biāo)和項(xiàng)目總體控制計(jì)劃，項(xiàng)目總目標(biāo)一經(jīng)確定，總目標(biāo)分解，劃分出主要工作內(nèi)容和工作量，確定項(xiàng)目階段性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)標(biāo)志；組織精干的項(xiàng)目管理班子；項(xiàng)目實(shí)施過程中實(shí)施方案、人事任免獎(jiǎng)懲、重大技術(shù)措施、設(shè)備采購方案、資源調(diào)配、進(jìn)度計(jì)劃安排的重大事情的決策。2)工程部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目各項(xiàng)工程初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)、工程施工、工程監(jiān)理及項(xiàng)目竣工驗(yàn)收等工作。3)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理、計(jì)劃下達(dá)、工程預(yù)算、中期檢查、竣工驗(yàn)收結(jié)算和決算等工作，設(shè)立專帳，實(shí)行專款專用的財(cái)務(wù)制度。4)技術(shù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中重大技術(shù)方案的制訂、技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)培訓(xùn)、工程監(jiān)管等；具體對(duì)土建工程的施工購等建設(shè)內(nèi)容制定實(shí)施方案，施工管理，并參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。5)后勤部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)所需物資、設(shè)備、儀器的采購、供應(yīng)。(1) 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置董事會(huì)總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部營銷部質(zhì)檢部采購部本項(xiàng)目竣工后，按照公司原有的組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理制度，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖：圖72 項(xiàng)目運(yùn)行期組織機(jī)構(gòu)圖(2) 職能劃分生產(chǎn)部: 負(fù)責(zé)基地生產(chǎn)、生產(chǎn)安全、基地生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，原材料和產(chǎn)品檢驗(yàn)及設(shè)備維修與護(hù)理。采購部：負(fù)責(zé)原材料采購。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售及營銷窗口建設(shè)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)。辦公室：負(fù)責(zé)公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)公司原材料、產(chǎn)品及生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢驗(yàn)與質(zhì)量控制。(3) 工作制度及勞動(dòng)定員項(xiàng)目實(shí)施后，科技示范點(diǎn)工作人員執(zhí)行國家法定作息時(shí)間；種植基地由公司基地管理人員組織農(nóng)戶按季節(jié)安排農(nóng)活。 勞動(dòng)定員項(xiàng)目建設(shè)后，公司新增固定人員5人，其中：管理人員1人、技術(shù)人員4人。 管理措施項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行公司董事長(zhǎng)總負(fù)責(zé)制。XX市農(nóng)發(fā)辦實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)跟蹤管理制。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行定期地檢查，根據(jù)實(shí)施進(jìn)度分批撥款，督促項(xiàng)目按期完成。按照國際無公害農(nóng)業(yè)和國家綜合食品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，要有節(jié)能降耗等約束性指標(biāo)，確保生產(chǎn)高效低耗的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目資金的管理落實(shí)到單位法人代表，單項(xiàng)工程費(fèi)用的支出均由法人一支筆簽批。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金的專用制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度，保證資金?？顚Ｓ?，提高項(xiàng)目資金使用效益，層層建立經(jīng)營利潤核算責(zé)任制，成本核算分解到崗到人，建立低成本核算體系。XX市農(nóng)發(fā)辦、財(cái)政局對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，不定期審查公司財(cái)務(wù)帳目，了解公司經(jīng)營狀況，檢查還款專戶的入帳情況。公司必須每月定期向XX市農(nóng)發(fā)辦、財(cái)政局報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確。由公司營銷部承包企業(yè)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，實(shí)施健康品牌戰(zhàn)略，充分發(fā)揮現(xiàn)有市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)功能，積極開拓新的銷售渠道，提高市場(chǎng)占有率。強(qiáng)化營銷人員培訓(xùn)，增強(qiáng)健康營銷理念，提高營銷技巧。完善獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，責(zé)利掛鉤，充分調(diào)動(dòng)營銷人員的積極性。 技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)油茶種苗繁育技術(shù)規(guī)程要求，技術(shù)培訓(xùn)包括兩方面的人員培訓(xùn)計(jì)劃，包括經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)和對(duì)嫁接場(chǎng)農(nóng)民嫁接技術(shù)培訓(xùn)。經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)主要是引種技術(shù)及組培關(guān)鍵技術(shù)的培訓(xùn)。培訓(xùn)方式：(1) 采取面授培訓(xùn)技術(shù)骨干，適用于基地技術(shù)人員和管理人員培訓(xùn)；(2) 由公司印發(fā)技術(shù)資料發(fā)放到嫁接工人基地農(nóng)戶。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生消防按照《勞動(dòng)法》規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施。公司要向所有員工提供符合國家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的工作環(huán)境，以保障員工的人身安全和健康，發(fā)給員工勞動(dòng)保護(hù)用品。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關(guān)企業(yè)勞動(dòng)管理的規(guī)定預(yù)以補(bǔ)償。每個(gè)崗位、每道工序都要明確操作規(guī)程，對(duì)每個(gè)員工都要崗前培訓(xùn)，精通技術(shù)操作規(guī)程，身體力行，力爭(zhēng)零故。人員衛(wèi)生：生產(chǎn)基地和管理人員都要定期進(jìn)行健康檢查，取得個(gè)人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育員工講究個(gè)人衛(wèi)生，保護(hù)公共衛(wèi)生。環(huán)境衛(wèi)生：場(chǎng)區(qū)內(nèi)道路要求平坦、地面硬化無積水，實(shí)現(xiàn)園林化、廠區(qū)內(nèi)無灰塵飛揚(yáng)；廁所一律采用環(huán)保型廁所，無污水排出；地面勤于消毒清洗，經(jīng)常保持清潔、垃圾廢棄物分類按時(shí)運(yùn)送集中處理、變廢為寶，當(dāng)日處理，循環(huán)利用。嚴(yán)格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產(chǎn)。消防安全：(1) 液位報(bào)警、超壓報(bào)警和火災(zāi)報(bào)警與儀器儀表系統(tǒng)結(jié)合在一起設(shè)計(jì)；(2) 組培室設(shè)置一定數(shù)量的滅火器；(3) 電氣值班人員及電工等持證上崗；(4) 對(duì)所有電氣設(shè)備金屬外殼均作接零保護(hù)。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)(1) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知》；(2) 土建工程：以《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算；(3)《湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價(jià)表》；(4) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)、生物資產(chǎn)費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用總額的2%計(jì)算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 投資估算。其中：，%；，%；，%，%；，%。（含鋪底流動(dòng)資金）參照類似項(xiàng)目的資金占用情況，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)估算。，其中：。 資金來源。，能滿足項(xiàng)目自籌資金，詳見附件。 銀行貸款及籌措情況本項(xiàng)目無貸款。 財(cái)政資金使用和管理。主要用于：，；，四是項(xiàng)目前期工作費(fèi)2萬元。詳見表41。中央及地方財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格財(cái)政紀(jì)律，省、市財(cái)政局和農(nóng)發(fā)辦負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)管，確保資金的?？顚Ｓ?。第九章　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)與參數(shù)選取(1) 國家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（三）》；(2)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目龍頭企業(yè)可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》；(3) 各項(xiàng)原材料、人工消耗均按有關(guān)定額及XX市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。(1) 建設(shè)投資中，固定資及生物資產(chǎn)產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，折舊年限25年，設(shè)備按10年折舊，固定資產(chǎn)殘值按5%計(jì)取，項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)分?jǐn)偟揭陨蟽深愘Y產(chǎn)中；工程建設(shè)其他費(fèi)用按10年平均攤銷，詳見附表6。(2) 銷售費(fèi)用按銷售收入7%計(jì)算。(3) 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取。(4) 管理費(fèi)按銷售收入6%計(jì)取。(5) 項(xiàng)目計(jì)算期10年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。 銷售收入、銷售稅金和附加估算(1) 銷售價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)行情，結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際。 (2) 銷售數(shù)量育苗基地正常年出圃成品苗300萬株。(3) 銷售收入項(xiàng)目完成后。根據(jù)國家財(cái)政有關(guān)政策，項(xiàng)目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產(chǎn)品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 總成本及經(jīng)營成本估算項(xiàng)目項(xiàng)目生產(chǎn)成本包括生產(chǎn)資料、勞務(wù)費(fèi)等。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年生產(chǎn)成本/產(chǎn)量==項(xiàng)目建設(shè)后，。詳附表5。 經(jīng)營成本估算項(xiàng)目建設(shè)后，詳附表5。 財(cái)務(wù)效益分析(1) 利潤分析項(xiàng)目建成后，在經(jīng)營期間。計(jì)算的所得稅后：，%。企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%的法定盈余公積金和5%的任意公益金。 (2) 評(píng)價(jià)指標(biāo)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)見表91。表91 評(píng) 價(jià) 指 標(biāo) 表序號(hào)指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備 注1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年3凈現(xiàn)值（i=8%）萬元分析表明，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟(jì)效益良好，%，高于設(shè)定的8%基準(zhǔn)收益率，在經(jīng)營期內(nèi)除獲8%的收益，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 項(xiàng)目不貸款，不考慮清償能力。 不確定性分析 項(xiàng)目建成后，在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP1(生產(chǎn)能力利用率) =固定成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金增值稅)100% =()100% =%BEP2（產(chǎn)值）= %=%，就能實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明企業(yè)具有一定的獲利能力。固定成本盈利區(qū)0 20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率（%）銷售收入銷售收入圖91 盈虧平衡圖總成本虧損區(qū)項(xiàng)目建設(shè)后，對(duì)影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析，見表92。表92 敏感性分析表變動(dòng)因素變動(dòng)幅度（%）評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（ic=8%）（萬元）基本方案0銷售收入5%2%經(jīng)營成本+5%+2%建設(shè)投資+5%+2%敏感性分析表明：項(xiàng)目銷售收入是最敏感因素，其次是經(jīng)營成本，影響不大的是建設(shè)投資。當(dāng)銷售收入減少增加5%，%；當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時(shí)，%。銷售收入每減少1%，%；經(jīng)營成本每增加1%，%。因此，要求企業(yè)拓寬營銷渠道，同時(shí)加強(qiáng)成本控制，尤其是經(jīng)營成本，以規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建成后，在經(jīng)營期間，，%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期1年)，%。以上分析，表明項(xiàng)目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十章　　社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析 壯大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整推廣優(yōu)良品種，提高集約化供種水平，發(fā)展油茶種植基地符合我國國情。XX市委、政府把發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)作為全市新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民增收的一條主要途徑來抓，并下發(fā)了《XX市人民政府關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，規(guī)劃在2008~2015年發(fā)展油茶林25萬畝。XX市油茶種植有一定的基礎(chǔ)和規(guī)模，現(xiàn)有油茶林大部分是上世紀(jì)50年代的天然林和六、七十年代的人工林，品種退化，樹齡老化，雜草叢生，地力退化，導(dǎo)致樹勢(shì)衰退，落花落果普遍，病蟲嚴(yán)重，形成掛果少、果小的局面，抑制了油茶作為一項(xiàng)特色產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質(zhì)油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質(zhì)無性系油茶苗供應(yīng)緊張的局面。通過實(shí)施該項(xiàng)目，可大大提高項(xiàng)目區(qū)優(yōu)質(zhì)油茶苗供應(yīng)水平，對(duì)擴(kuò)大油茶種植規(guī)模，推進(jìn)XX市乃至XX市油茶產(chǎn)業(yè)向高層次產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入、促進(jìn)社會(huì)和諧均具有極重要的意義。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制公司與農(nóng)戶將建立“公司+基地+農(nóng)戶”的緊密的利益關(guān)系，公司投資建設(shè)溫室育苗基地，項(xiàng)目建成后，通過向農(nóng)戶低價(jià)提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，免費(fèi)對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行高產(chǎn)油茶栽培技術(shù)，發(fā)展農(nóng)戶自己的油茶生產(chǎn)基地?；氐漠a(chǎn)權(quán)是農(nóng)民的，由農(nóng)民根據(jù)公司的要求自己經(jīng)營管理，基地油茶籽由公司訂單收購。項(xiàng)目建成后，公司分別與各農(nóng)戶簽訂年度產(chǎn)品購銷合同，保證基地油茶籽按時(shí)按量產(chǎn)出，公司及時(shí)收購。在購銷過程中，公司現(xiàn)款現(xiàn)貨，對(duì)農(nóng)戶油茶籽實(shí)行保底價(jià)收購。公司不得低于保底價(jià)收購，行市價(jià)高于保底價(jià)時(shí)按行市價(jià)收購，確保農(nóng)民和公司雙方利益不受損失。項(xiàng)目實(shí)施后將更有利于產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目單位向種植農(nóng)戶免費(fèi)提供技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)，低價(jià)提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，每年外提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗300萬株，直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶林種植基地10000畝以上，輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。項(xiàng)目帶動(dòng)基地農(nóng)戶實(shí)行規(guī)模種植，可安排從事油茶種植農(nóng)戶800戶，輻射帶動(dòng)周邊區(qū)縣農(nóng)戶1360戶以上。(1) 安排就業(yè)根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模，項(xiàng)目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作。同時(shí)。(2) 增收1)工資及租金收益：項(xiàng)目實(shí)施后，一方面公司嫁接場(chǎng)每年安排一定量的勞動(dòng)力在公司育苗基地從事嫁接等管護(hù)工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。2)帶動(dòng)基地增收：根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模，項(xiàng)目建成后，每年可提供300萬株優(yōu)質(zhì)油茶種苗，直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地10000畝以上，輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。農(nóng)戶種油茶每畝收入2400元，扣除種苗等生產(chǎn)資料以及人工成本等其他費(fèi)用，每畝效益1400元，直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶增加效益1400萬元，輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶增加效益2380萬元。