【正文】 (2) 職能分工 1)項目經理：制定項目階段性目標和項目總體控制計劃，項目總目標一經確定，總目標分解，劃分出主要工作內容和工作量，確定項目階段性目標的實現(xiàn)標志；組織精干的項目管理班子；項目實施過程中實施方案、人事任免獎懲、重大技術措施、設備采購方案、資源調配、進度計劃安排的重大事情的決策。2)工程部：負責項目各項工程初步設計及施工圖設計、工程招投標、工程施工、工程監(jiān)理及項目竣工驗收等工作。3)財務部：負責項目資金管理、計劃下達、工程預算、中期檢查、竣工驗收結算和決算等工作，設立專帳，實行?？顚Ｓ玫呢攧罩贫取?)技術部：負責項目實施過程中重大技術方案的制訂、技術指導、技術培訓、工程監(jiān)管等；具體對土建工程的施工購等建設內容制定實施方案，施工管理，并參與項目竣工驗收。5)后勤部：負責項目建設所需物資、設備、儀器的采購、供應。(1) 組織機構設置董事會總經理辦公室財務部生產部營銷部質檢部采購部本項目竣工后，按照公司原有的組織機構和經營管理制度，實行董事會領導下的總經理負責制。公司組織機構設置如下圖：圖72 項目運行期組織機構圖(2) 職能劃分生產部: 負責基地生產、生產安全、基地生產技術指導，原材料和產品檢驗及設備維修與護理。采購部：負責原材料采購。銷售部：負責公司產品銷售及營銷窗口建設。財務部：負責公司財務。辦公室：負責公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。質檢部：負責公司原材料、產品及生產環(huán)節(jié)的檢驗與質量控制。(3) 工作制度及勞動定員項目實施后，科技示范點工作人員執(zhí)行國家法定作息時間；種植基地由公司基地管理人員組織農戶按季節(jié)安排農活。 勞動定員項目建設后，公司新增固定人員5人，其中：管理人員1人、技術人員4人。 管理措施項目建設實行公司董事長總負責制。XX市農發(fā)辦實行項目建設跟蹤管理制。對項目建設進行定期地檢查，根據實施進度分批撥款，督促項目按期完成。按照國際無公害農業(yè)和國家綜合食品標準規(guī)范管理，實行標準化、規(guī)范化管理，在確保產品質量的同時，要有節(jié)能降耗等約束性指標，確保生產高效低耗的品牌產品，提高產品的市場競爭力。項目資金的管理落實到單位法人代表，單項工程費用的支出均由法人一支筆簽批。嚴格執(zhí)行項目資金的專用制度和財務審計制度，保證資金專款專用，提高項目資金使用效益，層層建立經營利潤核算責任制，成本核算分解到崗到人，建立低成本核算體系。XX市農發(fā)辦、財政局對公司財務狀況進行監(jiān)管，不定期審查公司財務帳目，了解公司經營狀況，檢查還款專戶的入帳情況。公司必須每月定期向XX市農發(fā)辦、財政局報送財務報表，并保證財務報表的真實準確。由公司營銷部承包企業(yè)產品銷售業(yè)務，實施健康品牌戰(zhàn)略，充分發(fā)揮現(xiàn)有市場網絡功能，積極開拓新的銷售渠道，提高市場占有率。強化營銷人員培訓，增強健康營銷理念，提高營銷技巧。完善獎勵機制，責利掛鉤，充分調動營銷人員的積極性。 技術培訓根據油茶種苗繁育技術規(guī)程要求，技術培訓包括兩方面的人員培訓計劃，包括經營管理人員和技術人員的培訓和對嫁接場農民嫁接技術培訓。經營管理人員和技術人員的培訓主要是引種技術及組培關鍵技術的培訓。培訓方式：(1) 采取面授培訓技術骨干，適用于基地技術人員和管理人員培訓；(2) 由公司印發(fā)技術資料發(fā)放到嫁接工人基地農戶。 勞動安全、衛(wèi)生消防按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護措施。公司要向所有員工提供符合國家勞動保護法規(guī)和標準的工作環(huán)境，以保障員工的人身安全和健康，發(fā)給員工勞動保護用品。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關企業(yè)勞動管理的規(guī)定預以補償。每個崗位、每道工序都要明確操作規(guī)程，對每個員工都要崗前培訓，精通技術操作規(guī)程，身體力行，力爭零故。人員衛(wèi)生：生產基地和管理人員都要定期進行健康檢查，取得個人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育員工講究個人衛(wèi)生，保護公共衛(wèi)生。環(huán)境衛(wèi)生：場區(qū)內道路要求平坦、地面硬化無積水，實現(xiàn)園林化、廠區(qū)內無灰塵飛揚；廁所一律采用環(huán)保型廁所，無污水排出；地面勤于消毒清洗，經常保持清潔、垃圾廢棄物分類按時運送集中處理、變廢為寶，當日處理，循環(huán)利用。嚴格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產。消防安全：(1) 液位報警、超壓報警和火災報警與儀器儀表系統(tǒng)結合在一起設計；(2) 組培室設置一定數量的滅火器；(3) 電氣值班人員及電工等持證上崗；(4) 對所有電氣設備金屬外殼均作接零保護。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(1) 國家發(fā)展改革委、建設部發(fā)改投資（2006）1325號文件《關于印發(fā)建設項目經濟評價方法與參數的通知》；(2) 土建工程：以《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據，并參照當地同類工程估算指標進行估算；(3)《湖南省農業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價表》；(4) 預備費按工程費、生物資產費用及工程建設其他費用總額的2%計算，不計漲價預備費。 投資估算。其中：，%；，%；，%，%；，%。（含鋪底流動資金）參照類似項目的資金占用情況，結合項目的特點估算。，其中：。 資金來源。，能滿足項目自籌資金，詳見附件。 銀行貸款及籌措情況本項目無貸款。 財政資金使用和管理。主要用于：，；，四是項目前期工作費2萬元。詳見表41。中央及地方財政資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、專款專用，嚴格財政紀律，省、市財政局和農發(fā)辦負責對項目資金使用進行監(jiān)管，確保資金的?？顚Ｓ谩５诰耪隆∝攧赵u價第九章 財務評價 財務評價依據與參數選取(1) 國家發(fā)展和改革委員會、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數（三）》；(2)《國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營財政補助項目龍頭企業(yè)可行性研究報告編寫參考大綱》；(3) 各項原材料、人工消耗均按有關定額及XX市現(xiàn)行價格計算。(1) 建設投資中，固定資及生物資產產采用平均年限法分類進行折舊，折舊年限25年，設備按10年折舊，固定資產殘值按5%計取，項目預備費分攤到以上兩類資產中；工程建設其他費用按10年平均攤銷，詳見附表6。(2) 銷售費用按銷售收入7%計算。(3) 修理費按折舊費的50%計取。(4) 管理費按銷售收入6%計取。(5) 項目計算期10年，財務基準收益率為8%，按照現(xiàn)行的財務制度和稅收制度進行評價。 銷售收入、銷售稅金和附加估算(1) 銷售價格根據市場行情，結合項目區(qū)實際。 (2) 銷售數量育苗基地正常年出圃成品苗300萬株。(3) 銷售收入項目完成后。根據國家財政有關政策，項目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 總成本及經營成本估算項目項目生產成本包括生產資料、勞務費等。單位產品生產成本=年生產成本/產量==項目建設后，。詳附表5。 經營成本估算項目建設后，詳附表5。 財務效益分析(1) 利潤分析項目建成后，在經營期間。計算的所得稅后：，%。企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%的法定盈余公積金和5%的任意公益金。 (2) 評價指標各項評價指標見表91。表91 評 價 指 標 表序號指標名稱單位所得稅前所得稅后備 注1財務內部收益率%2靜態(tài)投資回收期年含建設期1年3凈現(xiàn)值（i=8%）萬元分析表明，項目建成投產后，其經濟效益良好，%，高于設定的8%基準收益率，在經營期內除獲8%的收益，表明項目具有較強的盈利能力。 項目不貸款，不考慮清償能力。 不確定性分析 項目建成后，在正常生產年份，以生產能力利用率計算的盈虧平衡點為： BEP1(生產能力利用率) =固定成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金增值稅)100% =()100% =%BEP2（產值）= %=%，就能實現(xiàn)盈虧平衡，說明企業(yè)具有一定的獲利能力。固定成本盈利區(qū)0 20 40 60 80 生產能力利用率（%）銷售收入銷售收入圖91 盈虧平衡圖總成本虧損區(qū)項目建設后，對影響項目經濟效益的產品銷售收入、經營成本、建設投資等主要因素變化進行敏感性分析，見表92。表92 敏感性分析表變動因素變動幅度（%）評價指標內部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（ic=8%）（萬元）基本方案0銷售收入5%2%經營成本+5%+2%建設投資+5%+2%敏感性分析表明：項目銷售收入是最敏感因素，其次是經營成本，影響不大的是建設投資。當銷售收入減少增加5%，%；當經營成本增加5%時，%。銷售收入每減少1%，%；經營成本每增加1%，%。因此，要求企業(yè)拓寬營銷渠道，同時加強成本控制，尤其是經營成本，以規(guī)避經營風險。 財務評價結論項目建成后，在經營期間，，%，靜態(tài)投資回收期(含建設期1年)，%。以上分析，表明項目預期效益良好，具有較強盈利能力和市場抗風險能力。第十章　　社會效益分析第十章 社會效益分析 壯大優(yōu)勢產業(yè)，促進結構調整推廣優(yōu)良品種，提高集約化供種水平，發(fā)展油茶種植基地符合我國國情。XX市委、政府把發(fā)展油茶產業(yè)作為全市新農村建設和農民增收的一條主要途徑來抓，并下發(fā)了《XX市人民政府關于加快油茶產業(yè)發(fā)展的意見》，規(guī)劃在2008~2015年發(fā)展油茶林25萬畝。XX市油茶種植有一定的基礎和規(guī)模，現(xiàn)有油茶林大部分是上世紀50年代的天然林和六、七十年代的人工林，品種退化，樹齡老化，雜草叢生，地力退化，導致樹勢衰退，落花落果普遍，病蟲嚴重，形成掛果少、果小的局面，抑制了油茶作為一項特色產業(yè)的持續(xù)發(fā)展。項目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質無性系油茶苗供應緊張的局面。通過實施該項目，可大大提高項目區(qū)優(yōu)質油茶苗供應水平，對擴大油茶種植規(guī)模，推進XX市乃至XX市油茶產業(yè)向高層次產業(yè)化發(fā)展，對促進當地農業(yè)產業(yè)結構調整、繁榮農村經濟、增加農民收入、促進社會和諧均具有極重要的意義。 與農戶的利益聯(lián)結機制公司與農戶將建立“公司+基地+農戶”的緊密的利益關系，公司投資建設溫室育苗基地，項目建成后，通過向農戶低價提供優(yōu)質油茶種苗，免費對農戶進行高產油茶栽培技術，發(fā)展農戶自己的油茶生產基地?；氐漠a權是農民的，由農民根據公司的要求自己經營管理，基地油茶籽由公司訂單收購。項目建成后，公司分別與各農戶簽訂年度產品購銷合同，保證基地油茶籽按時按量產出，公司及時收購。在購銷過程中，公司現(xiàn)款現(xiàn)貨，對農戶油茶籽實行保底價收購。公司不得低于保底價收購，行市價高于保底價時按行市價收購，確保農民和公司雙方利益不受損失。項目實施后將更有利于產、加、銷、服務各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結。 帶動農戶及農民增收效果分析項目單位向種植農戶免費提供技術培訓和服務，低價提供優(yōu)質油茶種苗，每年外提供優(yōu)質油茶種苗300萬株，直接帶動項目區(qū)800戶農戶發(fā)展油茶林種植基地10000畝以上，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。項目帶動基地農戶實行規(guī)模種植，可安排從事油茶種植農戶800戶，輻射帶動周邊區(qū)縣農戶1360戶以上。(1) 安排就業(yè)根據本項目的規(guī)模，項目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術服務工作。同時。(2) 增收1)工資及租金收益：項目實施后，一方面公司嫁接場每年安排一定量的勞動力在公司育苗基地從事嫁接等管護工作，另一方面農戶以土地投資入股，四六分紅。2)帶動基地增收：根據本項目的規(guī)模，項目建成后，每年可提供300萬株優(yōu)質油茶種苗，直接帶動項目區(qū)800戶農戶發(fā)展油茶種植基地10000畝以上，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。農戶種油茶每畝收入2400元，扣除種苗等生產資料以及人工成本等其他費用，每畝效益1400元，直接帶動項目區(qū)農戶增加效益1400萬元，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農戶增加效益2380萬元。