【正文】 有益復(fù)生。11 月中旬至翌年 4 月上旬為紅柳休眠期。此時正置農(nóng)活淡季，是紅柳平茬的良好季節(jié)。8 勞動組織、管理與運行管護 勞動定員、人員素質(zhì)、人員培訓張掖市檉柳、青海云杉苗木繁育基地是實驗與生產(chǎn)緊密結(jié)合的科技型基地建設(shè)，對工作人員和組織要求較高。根據(jù)基地規(guī)模和生產(chǎn)的難易程度，確定基地勞動人員定額為 18 人，其中管理人員 2 人，技術(shù)人員 6 人，管護人員 10 人。同時，根據(jù)工作需要，雇用季節(jié)工、臨時工等。基地對研究與生產(chǎn)人員的素質(zhì)均有較高的要求，其中對從事容器育苗、種源實驗工作的人員，要求必須是本專業(yè)人才，具有初級以上專業(yè)技術(shù)職稱，或長期從事育苗工作、有豐富實踐經(jīng)驗，且經(jīng)過技術(shù)培訓的工作人員?；毓ぷ魅藛T必須經(jīng)技術(shù)培訓才能上崗，培訓采用理論與現(xiàn)場結(jié)合的辦法，首先講解理論，然后實踐，學會操作，聘請本地和有關(guān)高校、科研單位的專家進行培訓，并經(jīng)學習考核，成績合格者錄用。對季節(jié)工、臨時 33工根據(jù)雇用情況隨時培訓，培訓由基地技術(shù)人員負責。 組織管理機構(gòu)項目組織管理機構(gòu)為張掖市綠化局，成立由綠化局局長任組長、基地主任任副組長的項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)、組織、布置項目的實施。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(設(shè)在綠化局)，具體負責協(xié)調(diào)、宣傳、計劃、組織、檢查、督促和資金安排等工作。張掖市檉柳、青海云杉苗木繁育基地負責基地建設(shè)的技術(shù)保障工作，制定技術(shù)方案、解決技術(shù)難題、培訓技術(shù)力量、進行技術(shù)指導(dǎo)，層層落實項目建設(shè)的各項技術(shù)工作。 經(jīng)營管理模式檉柳、青海云杉苗木繁育基地經(jīng)營管理采用主任負責制，主任向上級主管部門負責，保證基地科研試驗、苗木生產(chǎn)的安全正常運轉(zhuǎn)，提高基地效益和科技含量?；貎?nèi)實行各級目標責任管理。主任將總?cè)蝿?wù)和目標分配至分區(qū)負責人，分區(qū)負責人再具體落實到每個工作人員身上。項目實行計劃、執(zhí)行、檢查、驗收的動態(tài)管理，每半年總結(jié) 1 次，收集反饋信息，調(diào)整工作布置。 管護制度和措施 嚴格管護制度對項目區(qū)進行嚴格的管護，建立檔案，制定生產(chǎn)管理措施、新技術(shù)應(yīng)用等措施。 34 嚴格田間實驗觀測制度對種源實驗要按科學的實驗方法，按時間、品種、嚴格進行觀測記錄，做到數(shù)據(jù)完整準確。 嚴格苗木審驗制度對苗木按照苗木標準進行分級審驗，堵絕有病蟲害、生長不良等不合格苗木出售，確保苗木質(zhì)量。 管護人員和經(jīng)費基地管護是基地實驗、研究和生產(chǎn)的組成部分，管護工作由基地工作人員兼做，管護人員的管護經(jīng)費不單列計算。 采種基地管理機構(gòu)框圖張掖市綠化局苗木基地負責人苗木生產(chǎn)負責人 苗木技術(shù)負責人 銷售人員育苗人員 試驗人員 359 環(huán)境保護 生態(tài)環(huán)境影響評價基地建設(shè)對水資源無不良影響。本項目灌溉采用井灌和河水灌溉，并采取節(jié)水措施。項目建設(shè)不會對水資源產(chǎn)生不利影響?；亟ㄔO(shè)對土壤無不利影響；因此，項目建設(shè)首先要進行施肥、灌水等土壤改良工作。項目運作過程，也可增加土壤有機質(zhì)和綜合肥力，使土壤向永續(xù)利用方向發(fā)展，基地建設(shè)對改善周圍的生態(tài)環(huán)境有利；項目雖屬采種、育苗性質(zhì)，但也為林業(yè)建設(shè)的范疇，其采穗圃與苗木繁育建設(shè)均屬林木培育，對周圍的環(huán)境改善與一般的林業(yè)工程有相同的促進作用。 對策和措施本基地建設(shè)屬種植業(yè)類生物產(chǎn)品生產(chǎn)過程，是一種自然性生產(chǎn)過程，無產(chǎn)品加工等人工環(huán)節(jié)，因此，項目建設(shè)對環(huán)境的影響利大于弊，整體屬環(huán)境改善項目。只要按項目要求的技術(shù)要素組織生產(chǎn)，不需其它環(huán)保措施。 3610 投資估算與資金籌措 項目工程量張掖市檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地建設(shè)工程由田間工程和基礎(chǔ)設(shè)施工程組成。其中田間工程為：平整新建 400 畝檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程為打井 1 眼，架設(shè)農(nóng)電線路 2km、購置生產(chǎn)用車 1 輛。 總投資估算項目總投資由固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資、鋪底流動資金三部分構(gòu)成。根據(jù)估算，本項目總投資為 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資總額 萬元，占總投資的 %；不可預(yù)見費 萬元，占 %；鋪墊流動資金 萬元，占 %。(詳見附表 2) 資金應(yīng)用與籌措平衡分析 資金應(yīng)用本項目資金的應(yīng)用為：固定資產(chǎn)投資 ；鋪墊流動資金 萬元；項目預(yù)備費 萬元。(詳見附表 3) 資金籌措本項目總投資 萬元，申請國家中央財政資金 萬元，占總投資的 80%；地方及單位自籌 萬元，占總投資的 20% 37 分年度投資計劃本項目分年度投資是按照實際經(jīng)營的需要并兼顧高新技術(shù)推廣應(yīng)用的進度而進行，同時也考慮苗木生產(chǎn)的周期性、生產(chǎn)的均衡性、又考慮到基礎(chǔ)研究周期長、效益低的特點而最終確定的。固定資產(chǎn)分年度投資為2022 年 萬元、2022 年為 萬元、2022 年為 萬元?？偼顿Y分年度投資為 2022 年 萬元、2022 年為 萬元、2022 年為 萬元。(詳見附表 3)11 財務(wù)估算和經(jīng)濟效益分析 財務(wù)估算 財務(wù)估算依據(jù)《林業(yè)項目可行性研究與經(jīng)濟評價手冊》 ；國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 ；國家的有關(guān)經(jīng)濟、稅收及貸款利率等法規(guī)；項目區(qū)基本數(shù)據(jù)。 苗木銷售收入及稅金估算 有關(guān)說明農(nóng)林特產(chǎn)稅以 7%計，教育費附加以稅金的 2%提取，稅金達 萬元。( 見附表 5)張掖市檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地生產(chǎn)的沙冬青種苗，從建設(shè)期第一年開始播種繁育，第二年開始出圃；檉柳屬植物從第一年良種繁育 38區(qū)進行扦插繁育，種源收集區(qū)進行栽植，為良種繁育區(qū)提供優(yōu)質(zhì)穗條，良種繁育區(qū)種苗第二年出圃；其它針葉樹種第一年栽植，第五年出圃，即第五年可達產(chǎn)。 銷售收入及稅金估算銷售收入達產(chǎn)年(第五年)為 萬元，稅金達 萬元，(詳見附表 5) 苗木成本費用估算 有關(guān)說明檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地所用地均為項目實施單位的林業(yè)用地。因此，不在考慮征地費用。 苗木總成本費用估算苗木總成本費用為 萬元。其中，生產(chǎn)成本 萬元；管理費用 0 萬元；銷售費用 萬元。(詳見附表 8)在生產(chǎn)成本中，直接材料費用 萬元。在總成本費用中，固定成本為工資及福利、折舊及攤銷、維修費、管理費及財務(wù)費用。可變成本為生產(chǎn)費用、銷售費用。經(jīng)營成本為生產(chǎn)總成本減去折舊攤銷和每年財務(wù)費用。(詳見附表 6) 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算具體情況詳見附表 6，其計算方法采用平均年限法。計算得出：折舊及攤銷每年為 萬元。折舊及攤銷年限、折舊率、殘值及余額詳見附表 6。 39 財務(wù)效益分析有關(guān)說明：遵照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于多種經(jīng)營項目的有關(guān)說明和規(guī)定，評價中采用參數(shù)為：計算期按 10 計算，基準收益率為 10%。本項目采用現(xiàn)行價格、價格體系對項目的財務(wù)評價指標進行計算，并對現(xiàn)行價格計算出的各項結(jié)果予以詳細分析與評估。項目分析：從年度生產(chǎn)成本、年度銷售收入、稅金及附加，所得稅綜合計算分析，指標如下：(1)投資利潤率 %。(2)投資利稅率 %。(3)財務(wù)內(nèi)部收益率：所得稅后 %，所得稅前 %。(4)財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%) ：所得稅后 萬元，所得稅前 萬元。(5)投資回收期：所得稅后 年，所得稅前 年。(6)投入產(chǎn)出比 ：1：。其損益情況及現(xiàn)金流量詳見附表 附表 附表 10。12 保障措施為了高標準、高起點的建設(shè)好張掖市檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地，確?；赝顿Y效益和工程質(zhì)量，實行項目化管理，把項目建設(shè)中的組織、技術(shù)、工程、資金管理有機結(jié)合起來。推行新的管理機制和管理方式，建立事前招標、工程監(jiān)理的質(zhì)量管理制度體系。在基地建設(shè)中重點做好以下幾個方面： 40 加強組織領(lǐng)導(dǎo)一是建立張掖市檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地建設(shè)項目領(lǐng)導(dǎo)小組，編制切實可行的工作方案，做好進度安排，解決工程建設(shè)中的重大問題，確保認識到位、任務(wù)到位、措施到位、領(lǐng)導(dǎo)到位，做到規(guī)劃高起點，建設(shè)高標準，生產(chǎn)高科技，示范高效益，努力建成布局合理、功能齊全、高效特色的優(yōu)質(zhì)采種基地。二是實行項目法人制和招標制，明確項目法人的職責，進一步強化目標管理，層層簽定行政和技術(shù)目標管理責任制，落實各項目標任務(wù)和質(zhì)量要求，實行嚴格考核；并將質(zhì)量保證措施和質(zhì)量信譽作為招投標的硬指標，把項目任務(wù)和質(zhì)量要求以招標合同書的形式落實到每個項目責任主體身上，以確保高質(zhì)量地完成項目建設(shè)任務(wù)。三是建立規(guī)范的項目管理機制，實行工程項目監(jiān)理制，嚴格按計劃設(shè)計、按計劃施工，按標準驗收，積極開展目標管理，強化檢查監(jiān)督。 強化技術(shù)服務(wù)一是明確技術(shù)責任，建立建全科技支撐體系。保護、利用好良種資源的前提下，抓好紅柳的收集繁殖和推廣，以及苗木的繁育工作，提高良種對林業(yè)建設(shè)的貢獻率。二是搞好技術(shù)調(diào)查。以張掖市檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地為依托，小班條件因子進行綜合調(diào)查分析，提出小班技術(shù)措施，調(diào)整、完善檉柳、青海云杉良種苗木的經(jīng)營方案，建立成熟的繁殖技術(shù)體系。三是做好良種技術(shù)、質(zhì)量監(jiān)督檢驗。建立健全基地管理機構(gòu)和監(jiān)督檢驗機構(gòu)，配備必要的檢驗儀器設(shè)備，安排專業(yè)檢測人員，對工程建設(shè)技術(shù)性措施和關(guān)鍵技術(shù)進行檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 41四是建立工程技術(shù)檔案，對工程實施中的各個環(huán)節(jié)的動態(tài)情況進行記錄分析，反饋總結(jié)，及時尋找差距和不足，調(diào)整工作部署，同時還要按小班建立完善的小班卡片，提出經(jīng)營措施，實行動態(tài)監(jiān)督，為采種基地建設(shè)的順利實施提供科學依據(jù)。 嚴格工程管理工程建設(shè)期間，項目工作人員和技術(shù)人員要深入一線跟班作業(yè)，對工程質(zhì)量進行監(jiān)理。要嚴格按照林木良種建設(shè)程序和作業(yè)設(shè)計的工序進行施工作業(yè)，將工程建設(shè)的檢查驗收貫穿于每一道工序的始終，凡不合格的要堅決返工，每道工序達不到要求和標準的一律不得轉(zhuǎn)入下一道工序。 嚴格資金管理按照“嚴管林、慎用錢、質(zhì)為先” 的要求，認真落實 《林業(yè)重點生態(tài)工程建設(shè)資金管理規(guī)定》 、 《林業(yè)重點生態(tài)工程建設(shè)資金會計核算辦法》 、 《林業(yè)重點工程資金違規(guī)責任追究暫行規(guī)定》等規(guī)章制度，規(guī)范工程實施單位的資金使用行為。一是對所有工程建設(shè)資金實行專戶儲存、專帳管理、?？顚Ｓ茫忾]運行，堅決杜絕截留、挪用、串用，以確保專項資金的安全有效運行。二是大力推行項目資金撥付的“報帳制” ，建立資金撥付和項目各環(huán)節(jié)質(zhì)量、項目最終驗收結(jié)果掛鉤，使資金管理、項目管理和對工程資金的監(jiān)督檢查有機結(jié)合起來，形成相互監(jiān)督、相互制約的機制。從源頭上保證資金?？顚Ｓ茫?guī)范資金使用行為，確保項目投資效益。三是加大資金稽查力度和審計監(jiān)督工作，對資金使用中查出的問題，采取責令限期整改、通報批評等措施予以處理；情節(jié)嚴重的，對有關(guān)責任 42人員給予相應(yīng)處分；觸犯刑律的，移交司法機關(guān)嚴懲。13 結(jié)論與建議 結(jié)論張掖市地處干旱荒漠區(qū)，自然環(huán)境惡劣。加大生態(tài)林業(yè)建設(shè)力度是區(qū)域經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。全市宜林面積大，水資源豐富，有一定的建設(shè)基礎(chǔ)，通過大規(guī)模的生態(tài)林業(yè)建設(shè)來改善生態(tài)，實現(xiàn)社會、經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，符合黨中央、國務(wù)院關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定要求。張掖市檉柳、青海云杉良種苗木繁育基地建設(shè)依托張掖市優(yōu)越的光熱條件和水資源優(yōu)勢，以及傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，具備有利的自然和社會經(jīng)濟條件；基地建設(shè)適逢國家實施的“ 退耕還林還草、重點防護林、天然林保護工程等林業(yè)六大工程” ，政策支持機會難得。 基地建設(shè) 收集優(yōu)質(zhì)鄉(xiāng)土樹種品種，建