【導(dǎo)讀】農(nóng)渠閘口30座，農(nóng)渠橋20座）保證項目區(qū)用水。具庫50m2、儲苗窖130m2。。項目建設(shè)期為1年，項目在20xx年完成。本項目建設(shè)投資總額為萬元。期準(zhǔn)備工作后，按計劃實施本項目，以實現(xiàn)預(yù)期的效益。萬畝，南疆環(huán)塔里木盆地已經(jīng)形成800萬畝以上的規(guī)模。果品及深加工產(chǎn)品產(chǎn)。萬畝，其中南疆環(huán)塔里木盆地達到1200萬畝，果品產(chǎn)量達到1000萬噸以上，造成產(chǎn)量、品質(zhì)低，且果品品種混雜。統(tǒng)脆弱，自然條件惡劣，是一個典型的荒漠灌溉農(nóng)業(yè)區(qū)。近年來，隨著國家西

　　

【正文】 辦公室作為該項目的主管單位，全面負(fù)責(zé)該項目的資金的使用，同時也負(fù)責(zé)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項 資金有償使用部分的回收工作。對無償使用部分實行縣級財政保障制度，對有償使用部分采取與建設(shè)單位簽定還款協(xié)議的方式作保障，并根據(jù)項目實施進度分期發(fā)放，充分保證國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金的有效使用。 第九章效益分析 生態(tài)效益 將極大的推動 喀什地區(qū)林果業(yè) 結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境和投資環(huán)境。 在喀什這樣一個生態(tài)條件惡劣的干旱荒漠區(qū)種植果樹，生態(tài)效益非常突出。 林果業(yè)的發(fā)展不僅在調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)名增收中發(fā)揮了積極的作用，帶來了可觀的經(jīng)濟效益，而且在阻擋風(fēng)沙、改善綠洲小氣候、綠化美化環(huán)境等方面將發(fā) 揮重要作用，可實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與環(huán)境建設(shè)相協(xié)調(diào)的良性循環(huán)。 項目區(qū)發(fā)揮生態(tài)效益后，可使項目區(qū)域農(nóng)田下墊面組粗糙度提高 ，近地層氣流阻力增加 — 倍，并使 200 厘米以下風(fēng)速降低 — %，30 厘米高度風(fēng)速降低 %左右，不僅可有效的防止就地起沙，而且攔阻了大量外來流沙，防止土地沙化。當(dāng)植被覆蓋度達到 10— 20%時，可阻截流沙量的%；當(dāng)植被覆蓋率達到 30－ 40％時，可阻截流水量的 ％；當(dāng)植被覆蓋率達到 40－ 50％時，風(fēng)沙流中 99％以上的沙粒被阻截沉積。本項目每年平均可提 供 萬株經(jīng)濟林苗木，用于造林后將逐漸使和田市農(nóng)區(qū)嚴(yán)重的風(fēng)沙危害得到有效控制，并對防止就地起沙和外來沙源入侵綠洲，維護綠洲的穩(wěn)定，發(fā)揮重要的生態(tài)屏障作用。 農(nóng)田小氣候改善帶來的效益 苗圃建成后，植被的生長過程對項目區(qū)的局部氣候因子如氣溫、空氣濕度、地溫等均產(chǎn)生有益的影響。春秋季具有增溫作用，通常可使 － 米高處氣溫增高 － 。 C，夏季具有降溫作用，通?？墒鬼椖繀^(qū)小氣候得到明顯改善，林間 － 3。 C左右；水面蒸發(fā)要較以前減少 － ％；在植被影響 下，夏季可使地面日最高溫度降低 6－ 10。 C，冬季使地面日最高溫度提高 2－ 4。 C。項目區(qū)小氣候的改善可輻射到周邊 300－ 500 米范圍內(nèi)，起到 了改善和緩沖局部區(qū)域傷害性環(huán)境因子的作用，為鄰近的農(nóng)區(qū)營造一個良好的小氣候環(huán)境，展現(xiàn)一個“林茂糧豐”的可喜局面。 社會效益 本項目的成功實施，定會從根本上改變 喀什地區(qū) 經(jīng)濟林木 短缺的局面，進一步激發(fā)廣大干部群眾對種植經(jīng)濟林的積極性，為喀什地區(qū) 經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)，促進社會穩(wěn)定和經(jīng)濟繁榮。經(jīng)濟的增長，生活水平的提高，居住環(huán)境的改善，將會使人民安居樂業(yè)、社會安定 、民族團結(jié)得到進一步加強。 改善 生態(tài)環(huán)境，提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钯|(zhì)量。 隨著人口的增長，農(nóng)業(yè)自然資源的利用和現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展 ， 資源、環(huán)境與經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展已成為當(dāng)前全球共同關(guān)注的熱點。項目的建成將形成良好的森林生態(tài)環(huán)境，為廣大城鄉(xiāng)居民提供一個環(huán)境又沒、氣候適宜、安靜舒適的生態(tài)環(huán)境，有利于居民的身心健康，提高工作效率和生活質(zhì)量。 提供就業(yè)機會，促進社會穩(wěn)定 項目的建設(shè)為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機會。本項目建設(shè)過程中需要聘用長期固定的管理人員和工人 35 人，同時還需要大量的季節(jié)性臨時工，也為當(dāng)?shù)叵聧徛毠ず蛦T工 35 人，同時還需要大量的季節(jié)性臨時工，也為當(dāng)?shù)叵聧徛毠ぬ峁┝嗽倬蜆I(yè)的機會。另外，項目的建成，將帶動相關(guān)行業(yè)（如加工業(yè)、運輸業(yè)、商業(yè)等）的發(fā)展，從而擴大這些相關(guān)行業(yè)的就業(yè)機會，有利于社會的安定。 優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，活躍地方經(jīng)濟 項目的建成，可為喀什地區(qū) 提供充足的優(yōu)質(zhì)經(jīng)濟林種苗，有利于調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)牧民增收，推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。 經(jīng)濟效益 期 項目計算期，定為 10 年 。 根據(jù)國家《企業(yè)會計制度》、《會計準(zhǔn)則》和《財務(wù)通則》的有關(guān)規(guī)定，對項目進行成本 估算的依據(jù)如下： ⑴、工資總額，計算期內(nèi)的工資和福利費按照 20xx 年人均工資標(biāo)準(zhǔn)計算，并考慮每年適當(dāng)?shù)脑鲩L。 ⑵、折舊，企業(yè)折舊采用平均年限法。根據(jù)穩(wěn)健原則，機器設(shè)備以 5 年作為折舊年限，建筑物及構(gòu)筑物以 10 年作為折舊年限，為方便計算，根據(jù)重要性原則，在計提固定資產(chǎn)折舊時，未考慮固定資產(chǎn)殘值的影響。 ⑶原材料，產(chǎn)品的原材料費用按照現(xiàn) 20xx 年單價計算，并考慮漲價因素。 ⑷、攤銷費，遞延資產(chǎn)按 5 年攤?cè)胭M用。 ⑸、按照現(xiàn)行稅法的有關(guān)規(guī)定 生態(tài)苗木收入免稅。 ⑹ 、將項目計算期確定為 10 年。 ⑺ 、項目基準(zhǔn)收益率確定為 12％ 。 總成本費用情況詳見總成本費用估算表。 總成本費用估算表 單位 :萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 1 肥料農(nóng)藥 2 水費 3 工資福利費 4 折舊費 5 修理費 6 攤銷費 7 植保費 8 整地費用 9 種苗費用 10 其他費用 11 總成本費用 2, 可變成本 1, 固定成本 12 經(jīng)營成本 1, 序號 項目 合計 計算期 6 7 8 9 10 1 肥料農(nóng)藥 2 水費 3 工資 福利費 4 折舊費 5 修理費 6 攤銷費 7 植保費 8 整地費用 9 種苗費用 10 其他費用 11 總成本費用 2, 可變成本 1, 固定成本 12 經(jīng)營成本 1, 預(yù)計計算期內(nèi)前五年總成本費用為 ，后五年總成本費用為 萬元。 和稅金 產(chǎn)品銷售收入主要事優(yōu)質(zhì)經(jīng)濟林嫁接苗和大苗的銷售收入，具體計算見銷售收入估算表。 銷售收入及稅金估算表 單位 :萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 1 銷售收入 2, 種苗收入（萬元 ） 2, 2 增值稅 3 稅金附加 序號 項目 合計 計算期 6 7 8 9 10 1 銷售收入 2, 種苗收入（萬元） 2, 2 增值稅 3 稅金附加 項目建成后，每年能夠取的 280 萬 元的種苗收入。 項目建成后，每年能實現(xiàn) 稅后 利潤 萬元；在 10 年項目計算期內(nèi)，共能實現(xiàn)稅后利潤總額 萬元；項目平均投資凈利潤率為 ％，項目成本費用凈利潤率為 ％，項目的經(jīng)濟效益較好。 損益估算表 單位 :萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 1 銷售收入 2, 2 稅金附加 3 增值稅 4 成本費用 2, 5 利潤總額 6 所得稅率 7 所得稅 8 稅后利潤 9 盈余公積 10 公益金 11 可分配利潤 12 成本費用凈利潤率 % % % % % % 13 投資凈利潤率 % % % % % % 序號 項目 合計 計算期 6 7 8 9 10 1 銷售收入 2, 2 稅金附加 3 增值稅 4 成本費用 2, 5 利潤總額 6 所得稅率 7 所得稅 8 稅后利潤 9 盈余公積 10 公益金 11 可分配利潤 12 成本費用凈利潤率 % % % % % % 13 投資凈利潤率 % % % % % % 項目財務(wù)評價 項目的有關(guān)財務(wù)評價指標(biāo)如下： ⑴項目財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR），是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其表達式為： ? ? 01)(1 ???????tnt t F IR RCOCI 公式中： CI 為現(xiàn)金流入量 CO 為現(xiàn)金流出量 ()tCI CO? 為第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n 為計算期年數(shù) 本項目的項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％ ，高于本項目基準(zhǔn)收益率12%。 項目現(xiàn)金流量情況見附表 項目 財務(wù)現(xiàn)金流量表。 ⑵財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV），是指按設(shè)定的折現(xiàn)率 i 計算的項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。計算公式為 : ? ?1 ( ) 1tnttF N P V C I C O i??? ? ? ?? 公式中： CI 為現(xiàn)金流入量 CO 為現(xiàn)金流出量 ()tCI CO? 為第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n 為計算期年數(shù) i 為設(shè)定的折現(xiàn)率 在 12％ 的折現(xiàn)率下，在 10 年的計算期內(nèi)本項目的財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，大于判別標(biāo)準(zhǔn)零。 ⑶投資回收期 本項目的靜態(tài)投資回收期為 ，低于 農(nóng)業(yè) 行業(yè) 。 （ 1）盈虧平衡點 盈虧平衡點 BEP＝正常年固定總成本 /（正常年產(chǎn)品銷售收入－正常年可變總成本－正常年銷售稅金及附件） 100％ 本項目 盈虧平衡點 BEP＝ ％，即本項目銷售收入和銷售量只需要達到正常年份生產(chǎn)量的 ％，就可以實現(xiàn)盈虧平衡。本 項目的盈虧平衡點較低，說明本項目有較強的抗風(fēng)險能力。 （ 2）敏感性分析：將建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本分別增加 10％或減少 10％其財務(wù)內(nèi)部收益率見下表： 敏感性分析 表 敏感因子 － 10％ 基本方案 ＋ 10％ 銷售收入 經(jīng)營成本 建設(shè)投資 各因素的平均敏感度如下：銷售收入為 ，經(jīng)營成本為 ，建設(shè)投資為 ； 從敏感性分析可以看出銷售收入是最敏感的因素。 當(dāng)單因素向著不利方向變動 10％之后，項目的財務(wù)內(nèi)部收益 率仍然大于財務(wù)基準(zhǔn)收益率 12％，項 目仍然可行，這也說明項目的抗風(fēng)險能力交強。 第十章 結(jié)論與建議 鑒于本項目 具有良好的生態(tài)效益 ， 同時又具有良好的財務(wù)效益和較強的抗風(fēng)險能力，能夠充分利用喀什地區(qū) 的現(xiàn)有資源，增加就業(yè)崗位，業(yè)主單位又有著較強的實力和良好的信譽，建議項目業(yè)主單位科學(xué)規(guī)劃、周密安排，采取有效措施規(guī)避和防范風(fēng)險，在做好資金籌措及采購、生產(chǎn)、銷售、質(zhì)量控制的前期準(zhǔn)備工作后，按計劃實施本項目，以實現(xiàn)預(yù)期的效益。 項目 財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位 :萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 有項目現(xiàn)金流入 2, 銷售收入 2, 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 其他現(xiàn)金流入 2 有項目現(xiàn)金流出 2, 建設(shè)投資（不含利息） 2, 流動資金 經(jīng)營成本 1, 稅金及附加 增值稅 所得稅 其他現(xiàn)金流出 3 有項目凈現(xiàn)金流量 2, 4 無項目凈現(xiàn)金流量 1 增量凈現(xiàn)金流量 2, 2 累計增量凈現(xiàn)金流量 2, 注：財務(wù)評價指標(biāo) 項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 % 項目財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 (12%) 靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )