【正文】 計(jì)劃表）。為使各階段工作相互銜接，現(xiàn)對時序作出大體的安排。2005年3月—2005年9月，完成前期準(zhǔn)備工作。2005年10月—2006年12月，為施工階段。2007年1月—2007年2月，為設(shè)備安裝階段。2007年3月，正式投入使用。項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表序號工作階段2005年2006年2007年1234123412341前期工作階段2土建施工階段3設(shè)備安裝階段4竣工驗(yàn)收階段第十三章 投資估算及融資方案一、投資估算（一）投資估算依據(jù)2000年《**市建筑工程預(yù)決算定額》2000年《**市建筑工程費(fèi)用定額》**市《渝東建筑工程價格信息》本可研第四章確定的建設(shè)內(nèi)容及工程量參考本地建筑市場現(xiàn)行實(shí)際價格（二）投資估算要求工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算。不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)。選用的指標(biāo)與具體工程之間的標(biāo)準(zhǔn)或條件有差異，應(yīng)進(jìn)行必要的換算和調(diào)整。投資估算的深度應(yīng)基本滿足控制設(shè)計(jì)概算的要求。（三）項(xiàng)目投資估算其中：。其中：（，），（）。（6%=）。附表：表131《投資估算表》。流動資金估算項(xiàng)目所需流動資金主要用于購買原材料、支出工資等。鋪底流動資金占流動資金總額的30%，納入投資總額。下差的經(jīng)營性流動資金在項(xiàng)目投入營運(yùn)后，申請商業(yè)銀行解決，并逐年償還。附表：表132《流動資金估算表》有關(guān)說明（1）建筑工程費(fèi)用主要包括房屋建筑、構(gòu)筑物的建筑工程費(fèi)和內(nèi)外裝飾費(fèi)。（2）設(shè)備購置費(fèi)用主要是購置生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備、消防設(shè)備、洗車設(shè)備、安檢設(shè)備等費(fèi)用。（3）%。（4）土地使用費(fèi)根據(jù)土地位置，按市場現(xiàn)行價格計(jì)算。（5）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按照國家收費(fèi)規(guī)定，本工程的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)取建筑工程費(fèi)的1%計(jì)。（6）建筑單位管理費(fèi)%計(jì)。（7）工程質(zhì)監(jiān)、監(jiān)理費(fèi)%計(jì)。（8）前期工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目可研編制費(fèi)，實(shí)施方案編制費(fèi)以及開工前的一些開支，如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等，列入前期工作經(jīng)費(fèi)，本項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)按直接投資的1%計(jì)算。（9）綠化環(huán)保費(fèi)。（10）基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)又為不可預(yù)見費(fèi)，按直接工程的3%計(jì)算。二、資金籌措%。%。申請**，%。三、資金使用計(jì)劃附：表133《資金籌措及使用計(jì)劃表》資金籌措及使用計(jì)劃表表133 單位：萬元序號項(xiàng)目資金籌措資金使用計(jì)劃金 額比例%合計(jì)總投資1業(yè)主自籌2市交委專項(xiàng)資金3銀行貸款0合計(jì)第十四章 經(jīng)濟(jì)效益評價一、經(jīng)濟(jì)效益評價范圍本可研對某汽車運(yùn)輸總公司某分公司新建汽車客運(yùn)站的投資及項(xiàng)目竣工后的運(yùn)行收入，運(yùn)行成本進(jìn)行經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評價。項(xiàng)目業(yè)主原經(jīng)營經(jīng)濟(jì)情況沒有納入經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評價。二、經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)國家建設(shè)部1999《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》；現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度；現(xiàn)行稅收政策；**市物價局、**市交委渝價[2002]654號文件《關(guān)于發(fā)布新的{**市汽車客運(yùn)站收費(fèi)規(guī)則實(shí)施細(xì)則}的通知》本可研有關(guān)章節(jié)。三、經(jīng)濟(jì)評價原則經(jīng)濟(jì)運(yùn)行收入應(yīng)符合國家有關(guān)收費(fèi)規(guī)則，寧低勿高。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本費(fèi)應(yīng)有依據(jù)并計(jì)算合理，不漏項(xiàng)掉項(xiàng)。費(fèi)用寧高勿低。經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評價應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，做到基本合理。四、經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。ㄒ唬┦杖雰r格財(cái)務(wù)價格是經(jīng)濟(jì)評價的基礎(chǔ)，有變動價格和固定價格之分。本可研經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)價格采用固定價格。在運(yùn)行期內(nèi)不考慮價格相對變動和通貨膨脹的影響。本項(xiàng)目運(yùn)行收入有11項(xiàng)。其價格為：客運(yùn)代理收入以票額票價的8%計(jì)算，包括客源組織、售票、檢票、發(fā)車、運(yùn)費(fèi)結(jié)算等。行包托運(yùn)人數(shù)為旅客出發(fā)量的3%。日洗車量50輛。日停車量50輛。日安檢量20輛。日補(bǔ)票量為旅客發(fā)送量的1%。退票量為旅客發(fā)送量的1%。日裝卸量180件。日保管量50件。日寄存量100件。1項(xiàng)目日發(fā)送旅客量按平均2500人/日計(jì)算，日發(fā)車80輛次。以上收費(fèi)1至5項(xiàng)向客運(yùn)承運(yùn)人收取，6至10項(xiàng)向旅客收取，11項(xiàng)向商業(yè)門市承租人收取。（二）本項(xiàng)目成本費(fèi)用價格福利費(fèi)按工資的14%計(jì)算。其余成本費(fèi)用按現(xiàn)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度執(zhí)行。（三）稅費(fèi)根據(jù)現(xiàn)行稅法，本項(xiàng)目收入應(yīng)交納營業(yè)稅。各種收費(fèi)稅率有高有低，最高如租金收入5%，最低如裝卸費(fèi)3%，為了便于計(jì)算和寧高勿低原則，本項(xiàng)目收費(fèi)稅率統(tǒng)一按5%計(jì)算，并按應(yīng)交營業(yè)稅額的5%、3%分別交納城建稅和教育附加費(fèi)。企業(yè)所得稅率25%。（四）利率，應(yīng)計(jì)算利息支出。建設(shè)期利息記入工程成本，竣工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。運(yùn)行期利息記入成本費(fèi)用。%計(jì)算，流動資金貸款（短期貸款）%。（五）項(xiàng)目計(jì)算期選取財(cái)務(wù)評價計(jì)算期包括建設(shè)期、試運(yùn)行期和達(dá)到設(shè)計(jì)能力運(yùn)行期。本項(xiàng)目計(jì)算期15年，（視為1年），試運(yùn)行期2年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力運(yùn)行期12年。（六）運(yùn)行負(fù)荷運(yùn)行負(fù)荷是指項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)運(yùn)行能力發(fā)揮程度，也稱運(yùn)行能力利用率，以百分比表示，是計(jì)算運(yùn)行收入和經(jīng)營成本的依據(jù)之一。本項(xiàng)目運(yùn)行負(fù)荷建設(shè)期為零，試運(yùn)行期兩年分別為60%、80%。達(dá)到設(shè)計(jì)能力運(yùn)行期12年均為100%。（七）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（ic）設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率是項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的基準(zhǔn)和判據(jù)，也是項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行的最低要求，也用作計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率。本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為（ic）12%。五、運(yùn)行收入估算向客運(yùn)承運(yùn)人和旅客收取的費(fèi)用的基數(shù)按日發(fā)送旅客2500人計(jì)算，達(dá)到設(shè)計(jì)能力運(yùn)行期各年收入計(jì)算如下：客運(yùn)代理費(fèi)收入25003608%=；行包托運(yùn)代理費(fèi)25003%360=；清洗車輛收入50360=；車輛停放收入50360=；車輛安全檢查收入20360=；補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)收入25001%360=；退票手續(xù)費(fèi)收入25001%360=；行包托運(yùn)裝卸費(fèi)25003%360=；行包保管費(fèi)50360=；小件行李寄存收入100360=；1商業(yè)門面出租收入1120=。附表141《運(yùn)行收入及稅費(fèi)估算表》。六、運(yùn)行成本費(fèi)用估算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：。其中：（+%）。（+%）。房屋建筑物預(yù)計(jì)使用年限30年，殘值率0，平均年限法提取折舊，%。機(jī)器設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限15年，凈殘值率3%，平均年限法提取折舊，%。，%。無形資產(chǎn)攤銷：征用土地15萬/畝。工程竣工后應(yīng)作無形資產(chǎn)攤銷。該項(xiàng)目攤銷期為10年。%計(jì)算。項(xiàng)目竣工后車站運(yùn)行崗位55個，，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算。水電費(fèi)正常年用水2萬m3。正常年用電15萬千瓦時。用于支付辦公、差旅和其他支出。財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際貸款余額計(jì)算，隨貸款的償還逐年減少直到為0，。到計(jì)算期第6年，貸款全部還完，以后各年利息為0。參見表145《投資貸款償還計(jì)劃表》。正常年（貸款還完后），計(jì)算期各年成本費(fèi)用參見表142《成本費(fèi)用估算表》。七、經(jīng)濟(jì)效益估算。參見表143《損益及利潤分配表》。八、財(cái)務(wù)評價報表表141《營運(yùn)收入及稅金測算表》表141《成本費(fèi)用估算表》表143《損益及利潤分配表》表144《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》表145《投資貸款償還計(jì)劃表》九、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)%，%。（包括建設(shè)期）。%（正常年）。%（正常年）。十、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析（BEP）BEP=年固定成本/（年運(yùn)行收入年可變成本年?duì)I業(yè)稅及附加）100% =（）100% =100% =%保本營業(yè)收入安全邊際率保本營業(yè)收入=%=（萬元）營業(yè)收入安全邊際額= =（萬元）營業(yè)收入安全邊際率=安全邊際額/營業(yè)收入100%=100%=%盈虧平衡示意圖：計(jì)算結(jié)果表明：%，在其他條件不變的情況下，即可保本。%,，說明項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)低，有一定的風(fēng)險承受能力。（二）敏感性分析項(xiàng)目前述經(jīng)濟(jì)預(yù)測結(jié)果，是在營業(yè)收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資等因素已定的基本前提下進(jìn)行預(yù)測的。項(xiàng)目在實(shí)施期間及整個經(jīng)營期間，各因素不會一成不變，可能會發(fā)生某些變化。如營業(yè)收入的增加或減少，經(jīng)營成本的上升或下降，投資的增加或減少等，這些變化都會對項(xiàng)目的可行性產(chǎn)生影響，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目的不可行。下面計(jì)算項(xiàng)目的投資額、運(yùn)營收入、經(jīng)營成本三大因素各上升或下降5%，計(jì)算出對項(xiàng)目內(nèi)部收益率的影響。計(jì)算結(jié)果列表如下：表146《敏感性分析表》。敏感性分析表表146項(xiàng) 目基準(zhǔn)收益率%投 資收 入成 本+5%5%+5%5%+5%5%稅前內(nèi)部收益率(%)較基本方案對比(+、)0+++敏感性分析示意圖：%，通過對列舉的三大因素變動的分析計(jì)算，得出的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率與基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益進(jìn)行對比分析，可以看出其中變化最大的是收入因素，其次是投資因素。在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施和竣工投入運(yùn)行后的經(jīng)營中，應(yīng)采取各項(xiàng)有力措施，緊緊圍繞提高項(xiàng)目運(yùn)營收入這個主題，并努力減少投資，降低工程造價，更好的發(fā)揮該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。第十五章 社會效益分析一、就業(yè)效益分析項(xiàng)目建成后，公司直接就業(yè)崗位11個，勞動定員55人，其中安置下崗再就業(yè)人員14人，占總?cè)藬?shù)的25%。二、增加客運(yùn)線路，方便旅客出行公司現(xiàn)開通班線28條，其中：中、超長線路12條。日發(fā)送旅客800人，項(xiàng)目建成后，多開通中、超長線路4條，東至上海、南至海口，北至成都、西至西安。極大地方便了旅客出行，尤其方便了農(nóng)民外出打工，學(xué)生外地就學(xué)。三、推動旅游發(fā)展，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施某位于長江三峽黃金旅游熱線核心地帶，年接待能力118萬，隨著旅游業(yè)的不斷挖掘、開發(fā)，旅客將會不斷增加，從而帶動了汽車運(yùn)輸業(yè)的興旺。該項(xiàng)目的建設(shè)無疑對某旅游業(yè)是一個極大的推動。同時，也完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施功能，比較好地發(fā)揮交通主力軍作用。第十六章 結(jié)論與建議一、結(jié)論某汽車運(yùn)輸總公司某分公司根據(jù)該縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合汽車客運(yùn)站現(xiàn)狀，提出擬建二級汽車客運(yùn)站一座，，日發(fā)送旅客2500人次，日發(fā)車量80車次、發(fā)車位12個。，其資金來源主要為企業(yè)自籌（含移民補(bǔ)償資金），三是爭取**。項(xiàng)目建成后，，%，%，%。該項(xiàng)目性質(zhì)為復(fù)建，項(xiàng)目建成后，不僅徹底改變了車站經(jīng)營的租地簡易發(fā)車、占道經(jīng)營、亂停亂放、阻礙交通等局面，而且有利于實(shí)現(xiàn)貨暢其流，人便于行，提高社會效益；有利于建立統(tǒng)一、開放、競爭、有序的道路運(yùn)輸市場，促進(jìn)道路運(yùn)輸業(yè)，尤其是旅游業(yè)的健康發(fā)展，以提高綜合運(yùn)輸能力的綜合運(yùn)輸效益，在社會經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用。二、建議為了使項(xiàng)目盡快投入實(shí)施建設(shè)，建議業(yè)主選派高素質(zhì)人員，組建領(lǐng)導(dǎo)班子，抓緊項(xiàng)目建設(shè)的前期工作，積極落實(shí)工程建設(shè)資金；做好地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)準(zhǔn)備工作；運(yùn)用招投標(biāo)的方法選擇好工程施工隊(duì)伍，使項(xiàng)目早上快上，盡早投入使用。翠屏長途汽車客運(yùn)站建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告