【正文】 強的人員，提高整體管理水平。2)堅持責、權(quán)、利一致，按勞分配的原則。2)勞動定員 人員配備方面本著機構(gòu)精干，運作科學(xué)高效的原則，根據(jù)實際情況配備一線工作人員。管理人員要精干、多職，盡量減少人員配置，人員總數(shù)為100人。(詳見附表) 阜新市“怡然山莊景區(qū)”人員配置及機構(gòu)設(shè)置 表:141機構(gòu)配置與人員配置配備人數(shù)備注經(jīng)理1副經(jīng)理3辦公室2保衛(wèi)科3財務(wù)科2客服部2質(zhì)安部2醫(yī)務(wù)室2康復(fù)中心2一線人員景區(qū)工作人員24養(yǎng)護員24衛(wèi)生保潔員6食堂工作人員6門衛(wèi)2合 計 100三、人員培訓(xùn)有計劃的組織在崗職工進行定期崗位培訓(xùn)，不斷充實知識，適應(yīng)時代與當前旅游區(qū)發(fā)展的需要。實行持證上崗制度，保證各項業(yè)務(wù)、服務(wù)水平的標準化、規(guī)范化，督促自身不斷掌握科學(xué)知識，提高職工素質(zhì)。第十五章 建設(shè)實施與進度安排一、 項目建設(shè)組織為保證本項目建設(shè)的順利實施，阜新塔子溝怡然山莊有限公司作為獨立法人負責項目管理，負責組織基建機構(gòu)建設(shè)，人員配備重點加強技術(shù)管理力量。負責項目建設(shè)期間的組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理,負責項目的具體實施工作,項目資金?？顚Ｓ谩Ｙ|(zhì)量管理采用項目工程師負責制，工程預(yù)結(jié)算選取有經(jīng)驗的咨詢單位審核，力爭做到工程建設(shè)方案最優(yōu)、項目質(zhì)量優(yōu)良、工程投資最省，保證項目建設(shè)的順利進行，二、工程承發(fā)包根據(jù)國家有關(guān)基本建設(shè)管理要求，對工程項目設(shè)計、施工及工程監(jiān)理嚴格實行招投標制度，擇優(yōu)選擇施工隊伍與監(jiān)理隊伍，嚴格按基本建設(shè)施工程序管理，一定保證建設(shè)成優(yōu)質(zhì)工程。招標方案見下表：表:51工程招標方案序號項目招標范圍招標組織形式招標方式1勘察設(shè)計2工程監(jiān)理全部招標委托招標公開招標3工程施工全部招標委托招標公開招標4設(shè)備采購三、建設(shè)工期該項目前期工作于2013年8月末結(jié)束，工程預(yù)計2013年9月開工建設(shè)， 2014年12月全部竣工。并交付使用。建設(shè)期為一年半。項目經(jīng)過立項后，其它前期工作如：項目規(guī)劃設(shè)計、資金籌措談判，項目其它審批手續(xù)工作同時進行。施工階段加快工程建設(shè)速度，提高資金效率。四、項目建設(shè)進度安排(如下圖)表:52 項目建設(shè)進度圖序號工作內(nèi)容作業(yè)時間2013年2014年78月912月19月10月12月1項目拆遷　　　　　　2項目審批　　　　　　　3勘察設(shè)計　　　　　　　4項目招標　　　　　　　5建筑施工　　　　　　　6設(shè)備安裝調(diào)試　　　　　　　　7項目竣工　　　　　　　　第十六章 投資估算及資金籌措一、固定資產(chǎn)投資估算 投資估算依據(jù)1)造價指標參照同類工程進行編制2)設(shè)計費收費按照國家發(fā)展計劃委員會建設(shè)部頒發(fā)《工程勘察設(shè)計收費標準》相關(guān)規(guī)定計算。3)工程取費標準按照《遼寧省建設(shè)工程計價依據(jù)（建筑、裝飾裝修、水暖、電氣、市政、園林綠化工程計價定額、施工機械臺班費用定額、建設(shè)工程費用定額）》文件規(guī)定的費用標準執(zhí)行。4)工程建設(shè)其它費用參照中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會頒布的《建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程（CECA/GC12007）》和國家相應(yīng)計費標準。5)工程預(yù)備費按工程直接費和其它費用之和的8%計取。 投資估算。其中：；；；建設(shè)期利息183萬元。二、資金籌措 項目投資總額 。 資金籌措1)申請遼寧省民政廳、財政廳補助資金300萬元，%；2) ，%；4) 申請銀行貸款500萬元，%；5) ，%。表:161 項目總投資估算表 單位：萬元序號工程費用名稱估算價值占投資比例建筑安裝工程其它費用合計1拆遷費及土地購置　2前期有關(guān)政策性費用　%3工程項目設(shè)計、評估、中介服務(wù)費%4環(huán)境配套費%5工程外網(wǎng)安裝配套費 %6建安工程費用%7設(shè)備購置費%8不可預(yù)見費　8. 81%9建設(shè)單位前期管理費　10建設(shè)單位建設(shè)期管理費11總投資費用% 第十七章 財務(wù)分析與經(jīng)濟評價一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定，并結(jié)合本項目的特點，按現(xiàn)行財稅政策和市場價格，對本項目運行后的經(jīng)濟效益進行預(yù)測分析。 經(jīng)營規(guī)模本項目經(jīng)營規(guī)模見前章節(jié) 經(jīng)營期及計算期項目計算期15年，其中建設(shè)期3年，經(jīng)營期12年。 經(jīng)營、費用投入 1）原材料、燃料及動力價格由建設(shè)單位提供到場價格計算的。 2）工資及定員。全部勞動定員為100人，其工資標準為2000元/，職工福利費按14%計取。 3）折舊費及攤銷。建筑工程的折舊年限為30年，機械設(shè)備的折舊年限為15年，殘值取5%。修理費按折舊費的20%計算。無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限為10年。4）其他費用。是在管理費用及銷售費用中，扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。 經(jīng)營收入及稅金、稅率。按現(xiàn)行稅制的規(guī)定，本項目需繳納營業(yè)稅，稅率7%；同時繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加，稅率按營業(yè)稅額的7%和3%；企業(yè)所得稅按利潤總額的25%計取。二、財務(wù)分析 成本費用，其中：。 經(jīng)營收入及利潤總額。 經(jīng)濟評價指標1)投資利潤率：%2)投資利稅率：%3)全部投資回收期：（含建設(shè)期）4)財務(wù)內(nèi)部收益率：%(所得稅后) 不確定性分析1)盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：BEP=年均固定成本100%年均營業(yè)收入—年均可變成本—年均營業(yè)稅金及附加 =%計算結(jié)果表明，%時，項目收支平衡，超過此生產(chǎn)能力，項目即可盈利。2)敏感性分析影響項目預(yù)期經(jīng)濟效益的主要因素有旅游價格，經(jīng)營成本等。表:171 敏 感 分 析 表項 目變化率內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)基本方案游客收入+5%5%經(jīng)營成本+5%5%從敏感性分析結(jié)果看，旅游價格和經(jīng)營成本的變化對項目的產(chǎn)出效益影響最為敏感，應(yīng)引起注意。三、經(jīng)濟評價 本項目建成后，通過對各項經(jīng)濟指標的分析和計算可以看出，本項目的各項經(jīng)濟指標較好，通過不確定分析看，本項目具有較高的抗風(fēng)險能力，各項因素的變化也有較高的承受能力。所以，項目從財務(wù)上看是可行的。第十八章 風(fēng)險分析本項目實施后，將進一步完善旅游景區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增加新的旅游產(chǎn)品，提升旅游服務(wù)檔次，進而帶動阜新生態(tài)旅游業(yè)的發(fā)展，經(jīng)濟效益，社會效益和生態(tài)效益都十分可觀。同時，該項目也存在一定風(fēng)險。必須對該項目可能產(chǎn)生的風(fēng)險因素進行全面分析，采取有效措施加以控制防范，才能確保項目順利實施。一、風(fēng)險因素識別分析與評價風(fēng)險識別分析該項目可能涉及的風(fēng)險因素主要有市場方面（旅游產(chǎn)品和旅游市場營銷）、投、融資方面。本項目根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）中的綜合風(fēng)險等級分類，采用矩陣綜合分析法，對各風(fēng)險因素進行綜合分析評價。，如下表。綜合風(fēng)險等級分類表表181綜合風(fēng)險等級風(fēng)險影響的程度嚴重較大適度低風(fēng)險發(fā)生的可能性高KMRR較高MMRR適度TTRI低TTRIK、表示項目風(fēng)險很強，出現(xiàn)這類風(fēng)險就要放棄項目；M、表示項目風(fēng)險強，需要修正擬議中的方案，通過改變設(shè)計或采取補償措施等；T、表示風(fēng)險較強，設(shè)定某些指標的臨界值，指標一旦達到臨界值，就要變更設(shè)計或?qū)ω撁嬗绊懖扇⊙a償措施；R、表示風(fēng)險適度（較?。m當采取措施后不影響項目；I、表示風(fēng)險弱，可忽略。1)市場風(fēng)險（旅游產(chǎn)品和旅游市場營銷）(1）風(fēng)險影響程度市場風(fēng)險是旅游行業(yè)普遍存在風(fēng)險因素，目前，景區(qū)開展的旅游項目受季節(jié)性影響較為明顯，客流主要集中在510月份，69月份是高峰。冬季除滑雪場、生態(tài)園餐廳生意興隆外，其它冬季旅游項目基本是空白，嚴重制約了客源市場和基礎(chǔ)設(shè)施功能的充分發(fā)揮，影響旅游收入。(2）風(fēng)險發(fā)生的可能性生態(tài)旅游業(yè)在阜新地區(qū)是正在蓬勃發(fā)展的朝陽產(chǎn)業(yè)，并且發(fā)展勢頭不減，特別是休閑度假旅游已成為人們追逐的時尚。本項目主要建設(shè)內(nèi)容都是針對豐富旅游度假產(chǎn)品、防范市場風(fēng)險而確定的。所以，此項風(fēng)險發(fā)生的可能性適度（較低）。2)投融資風(fēng)險(1）風(fēng)險的影響程度。數(shù)額相對較大。因此，資金來源的可靠性和及時性都將對項目建設(shè)的成敗至關(guān)重要。(2）風(fēng)險發(fā)生的可能性本項目是阜新市人民政府確定的重點經(jīng)濟轉(zhuǎn)型項目。針對目前國家政府采取擴大內(nèi)需、扶持中小企業(yè)、促進經(jīng)濟增長的應(yīng)對措施。阜新塔子溝怡然山莊有限公司是阜新市政府重點扶持的民營中小企業(yè)，企業(yè)信譽等級一直較高。所以，此項風(fēng)險發(fā)生的可能性低。以上各種風(fēng)險的分類分析結(jié)果見下表綜合風(fēng)險等級分類表表182綜合風(fēng)險等級風(fēng)險影響的程度嚴重較大適度低風(fēng)險發(fā)生的可能性高KMRR較高MMRR適度T①TRI低T②TRI二、風(fēng)險評價根據(jù)以上對風(fēng)險因素的識別和判斷，項目存在風(fēng)險均為“T”級（較強風(fēng)險），不存在需要放棄項目的K級（很強）和需變更設(shè)計或采取補救方式項目才可行的M級（強）。雖然該項目存在的主要風(fēng)險一旦發(fā)生影響程度嚴重，但發(fā)生的可能性為低和較低。必需對可能發(fā)生的風(fēng)險采取適當?shù)膽?yīng)對措施，提前防范和管理才不影響項目按計劃實施和正常運營。三、風(fēng)險應(yīng)對該項目存在的兩項主要風(fēng)險雖然發(fā)生的可能性不大，但一旦發(fā)生，風(fēng)險的影響程度較為嚴重，必須提前采取得力措施，才能規(guī)避風(fēng)險，確保項目順利實施。市場風(fēng)險（旅游產(chǎn)品和市場營銷）1) 阜新塔子溝怡然山莊有限公司應(yīng)充分利用此次擴建項目的機會，進一步加強和完善基礎(chǔ)實施建設(shè)，增加旅游產(chǎn)品的品種，發(fā)揮旅游產(chǎn)品的特色優(yōu)勢，豐富旅游產(chǎn)品的科技和文化內(nèi)涵，提升旅游服務(wù)的品位和檔次，使游客乘興而來，滿意而歸，留戀忘返。2)加大廣告宣傳等對外宣傳力度，創(chuàng)立阜新市“怡然山莊景區(qū)”的旅游品牌，打造旅游精品，創(chuàng)服務(wù)一流，吸引更多的國內(nèi)外游客到旅游景區(qū)休閑度假和避暑養(yǎng)生，森林吸氧。3)首先應(yīng)利用旅游景區(qū)6—9月份旅游旺季的客源市場優(yōu)勢，將旺季的旅游業(yè)進一步作大做強，吸引更多的客源，提高經(jīng)濟效益、補充淡季的不足。同時進一步擴大、發(fā)展旅游景區(qū)綠色種植業(yè)和特色養(yǎng)殖業(yè)，使這些產(chǎn)品除滿足本企業(yè)需要外，加大市場投放力度，增加收入，彌補冬季旅游市場的不足。4)充分利用項目區(qū)的冬季大冰雪優(yōu)勢和度假村內(nèi)的生態(tài)園、滑雪場、會館近幾年冬季運營的良好聲譽，充分發(fā)揮旅游景區(qū)、景點的聚集效應(yīng)，實現(xiàn)旅游資源共享。爭取此次擴建項目與雪上項目同時展開，使旅游景區(qū)的冬季旅游和夏季旅游一樣火起來。投融資風(fēng)險充分利用國家支持發(fā)展旅游業(yè)的大好時機，緊緊把握住國家拉動內(nèi)需，促進經(jīng)濟穩(wěn)步增長的十項措施及擴大內(nèi)需、扶持中小企業(yè)、穩(wěn)定經(jīng)濟政策出臺的有利契機，做好對上爭取工作，搶抓機遇，乘勢而上，積極向國家爭取得到適當?shù)恼叻龀郑鬼椖拷ㄔO(shè)所需貸款及時盡快足額到位。第十九章 結(jié)論與建議一、可行性研究的結(jié)論阜新市“怡然山莊景區(qū)”建設(shè)項目是改變阜新地區(qū)集旅游、休閑、健身、觀光以及養(yǎng)老、康復(fù)為一體的獨具特色的旅游休閑景區(qū)設(shè)施滯后的需要，是社會市場經(jīng)濟發(fā)展和建立統(tǒng)一、開放、競爭、有序的旅游及養(yǎng)老福利市場的客觀要求，是長遠發(fā)展和實施規(guī)范化管理的需要，提升我市旅游事業(yè)和改善老年人生活條件的需要。項目的建設(shè)有利于地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。該項目經(jīng)過阜新塔子溝怡然山莊有限公司多年大量的前期工作和調(diào)查研究，現(xiàn)場勘察及征詢有關(guān)部門的意見。項目選址符合城市規(guī)劃和《遼寧省阜新市塔子溝風(fēng)景區(qū)總體規(guī)劃》原則和要求。地區(qū)能源、資源條件及市政設(shè)施，也能滿足新建項目的需要。環(huán)境保護符合國家規(guī)定，安全防火滿足《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GBF1687）要求。作為集公益性設(shè)施財務(wù)評價可行，從社會效益分析看，社會經(jīng)濟效益顯著，其建設(shè)方案可行，建設(shè)條件已經(jīng)成熟。因此，建議有關(guān)部門積極支持該項目的建設(shè)，特請審核批準項目實施。 阜新市太平區(qū)人民政府已將本工程列入“十二五” 重點項目，也作為區(qū)政府為人民辦的實事之一。指令阜新塔子溝怡然山莊有限公司積極做好項目的前期策劃工作，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)相關(guān)事宜，以確保建設(shè)方案的盡快落實和組織實施。二、主要建議該工程項目將是一所集怡然山莊是集餐飲、娛樂、住宿、會議接待中心、CS軍事野戰(zhàn)拓展訓(xùn)練、實體攀巖、空中滑索、兒童森林探索樂園、野生動物園和觀賞鳥籠，還有人工水庫用于垂釣、水果采摘園和風(fēng)力發(fā)電設(shè)施及供游客休閑健身的“健康路等自然和人造景觀與設(shè)施。還將成為集養(yǎng)老、康復(fù)為一體的多功能、社會化、開放式的綜合性福利事業(yè)窗口單位，投資規(guī)模較大，建設(shè)質(zhì)量要求較高，建