【正文】 設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費、招標(biāo)費等取費標(biāo)準(zhǔn)。（5）陜西省物價局、陜西省財政廳《關(guān)于西安市城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收費標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問題的通知》 （陜價行發(fā)[2022]90 號） 。（6）有關(guān)設(shè)施設(shè)備的現(xiàn)行市場價格；（7）西安市近期與本項目類似的竣工決算指標(biāo)等。 投資估算的內(nèi)容“西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院長安校區(qū)”建設(shè)項目總投資 120220 萬元。其中：一期工程投資 31773萬元；二期工程投資 56882 萬元；三期工程投資 31345 萬元。投資估算詳情見表 81 資金使用計劃與資金籌措表。 項目資金籌措及貸款還本付息 資金籌措項目資金全部由西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院自行解決。主要通過學(xué)院創(chuàng)辦人投資、籌資、貸款和西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院學(xué)費收入等多種渠道足額籌集。其中：西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院學(xué)費積累投入19773 萬元，計劃銀行貸款 3000 萬元，陸續(xù)籌資總額為 97227 萬元。(1)一期工程共投入資金 31773萬 元 。 其 中 ： 西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院投入 1273 萬元，籌資 30500 萬元。39(2)二 期 工 程 共投入資金 56882 萬元。其中：籌資 47382 萬元，西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院投入 6500 萬元,計劃銀行貸款 3000 萬元。(3)三期工程共投入資金 31345 萬元?；I資 19345 萬元，西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院投入 12022 萬元。 貸款還本付息本項目借款采用建設(shè)期后還本付息的方式，用每年未分配利潤償付銀行貸款及利息。詳情見表 82 貸款還本付息計算表。40表 81 資金使用計劃與資金籌措表（資金單位：萬元）序號 年份項目 2022 2022 20221 總投資 31773 56882 31345 建設(shè)投資（未含利息） 31060 56794 31345 建設(shè)期利息 88 流動資金 7132 資金籌措 項目資本金 用于建設(shè)投資學(xué)院投資 6500資金籌措 30500 47328 19345學(xué)院投資 273 12022 用于流動資金學(xué)院投資 287學(xué)院投資 用于建設(shè)期利息資金籌措 88 債務(wù)資金用于建設(shè)投資資金籌措 3000419 項目經(jīng)濟效益評價 編寫依據(jù)（1）本項目籌建者提供的有關(guān)資料及相關(guān)數(shù)據(jù)；（2）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》；（3）中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例；（4）中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例；（5）《陜西省民辦教育促進條例》 ；（6）2022 年 9 月 15 日金融機構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整表；（7）其他相關(guān)文件及經(jīng)濟法規(guī)。 收入分析 (詳情見表 91,收入分析表)除表 91 包含收入以外，本項目投資創(chuàng)辦的西北動漫基地，將于 2022 年開始產(chǎn)生經(jīng)濟效益，每年可制作 40 集動漫作品，每集 30分鐘，按市場保守價格 400 元/秒銷售，每年可產(chǎn)生收入 2880 萬元。 收入應(yīng)納稅金文化科技教育產(chǎn)業(yè)按收入的 3%交納營業(yè)稅。 總成本費用估算(詳情見表 92,總成本費用估算表) 支出分析支出分析見表 93,支出分析表。 折舊費42為簡化計算,固定資產(chǎn)原值中除工程費用外還包括建設(shè)期利息等，且以 30 或 50 年折舊，殘值率雖按 5%計算，但經(jīng)折算后仍可忽略不計。 攤銷費土地征用費、勘察設(shè)計費等均按 50 年攤銷。 動漫制作費動漫制作的成本根據(jù)市場平均水平定為 200 元/秒，每年的成本費用將達到 1440 萬元。 利潤估算所得稅按利潤總額的 25% 計取。由于到建成后的第 5 年（2022年）以后，各年度隨著純收益的增加，其投入回收率逐年上升。到建成后的第 6 年（2022 年）開始每年總回收率達到投入的 20%左右，即 120220 =24000 萬元。詳情見表 94 利潤表。? 財務(wù)效益分析 財務(wù)評價報表財務(wù)評價的報表主要有現(xiàn)金流量表、利潤表等。除了以上附表外，還應(yīng)編制全部投資現(xiàn)金流量表，見表 95。 財務(wù)評價指標(biāo)財務(wù)評價指標(biāo)包括靜態(tài)評價指標(biāo)和動態(tài)評價指標(biāo)。1．靜態(tài)評價指標(biāo)（1）靜態(tài)投資回收期43根據(jù)表 95 全部投資現(xiàn)金流量表中數(shù)據(jù)，回收期為：稅后靜態(tài)投資回收期 Pt=（11－1）+ = 即 10 年零 8 個月（含 4 年建設(shè)期） ，說明項目具有較強的投資回收能力。（2）投資利潤率根據(jù)表 94 利潤表，可計算投資利潤率為：投資利潤率= %10?總 投 資 額正 常 年 份 的 利 潤 總 額=20%2．動態(tài)評價指標(biāo)（1）財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）根據(jù)表 9－5 全部投資現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)計算，可得稅后NPV= 萬元。此值遠大于 0，說明項目具有很強的盈利能力。（2）財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）根據(jù)表 95 全部投資現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)計算可得稅后 IRR =%。此值遠大于基準(zhǔn)收益率 12%，說明項目具有很強的盈利能力。（3）動態(tài)投資回收期（P t′ ）根據(jù)表 95 全部投資現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)，動態(tài)投資回收期為：Pt′ = ???年即 12 年零 2 個月（含 4 年建設(shè)期） ，可見項目具有很強的投資44回收能力。綜上所述，項目在財務(wù)上是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析，也稱量本利分析，主要是確定最低保本點。因為：利潤=運營收入銷售稅金及附加總成本費用盈虧平衡點時利潤為 0，取正常運營的 2022 年作為分析。用 Q表示入學(xué)人數(shù)，則有：0=（ ++260+380+2880） （）??經(jīng)測算 Q=830 人，即：本項目的盈虧平衡點為學(xué)生人數(shù)達830 人。換言之，本項目年入學(xué)人數(shù)為 830 人時，即可保本。可見，本項目具有很強的抗風(fēng)險能力。 敏感性分析此處主要針對固定資產(chǎn)投資及學(xué)校收入這兩種具有代表性的不確定性因素進行敏感性分析。將這兩種不確定性因素分別以177。10%和177。20%的變動幅度發(fā)生變化，用凈現(xiàn)值（NPV）作為分析指標(biāo)，并計算其相應(yīng)的變動情況，以確定敏感性因素。各種變動幅度下的凈現(xiàn)值及相應(yīng)變動幅度計算結(jié)果見表 96。96 凈現(xiàn)值敏感性分析表　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：萬45元變化率不確定因素 20% 10% 0 10% 20% 平均+1%平均－1%固定資產(chǎn)投資 % % % % % % %學(xué)校收入 % % % % % % %從上表中的數(shù)據(jù)可以看出，固定資產(chǎn)投資和學(xué)校收入這兩個不確定性因素中，在不同的變化范圍內(nèi)對凈現(xiàn)值的影響程度各有不同。因此，在學(xué)校運營過程中要做好控制工作，提高學(xué)校收入，均衡好建設(shè)初期固定資產(chǎn)的投入。10 項目社會效益評價 項目對社會發(fā)展的影響本項目為科技教育產(chǎn)業(yè)，屬社會公益事業(yè)。以“面向社會、服務(wù)社會”為指導(dǎo)思想，工作的出發(fā)點是為社會培養(yǎng)合格人才和振興地方經(jīng)濟。積極支持和配合長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的縱深發(fā)展戰(zhàn)略，依托長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)優(yōu)越的地理位置，深厚的文化底蘊和濃厚的科教文化氛圍以及良好的辦學(xué)環(huán)境。深化教學(xué)和科研，積極探索美術(shù)與科技相結(jié)合的教學(xué)思路，開展特色教學(xué)與研究，創(chuàng)建一流的美術(shù)科技大學(xué)。為國家和陜西經(jīng)濟建設(shè)培養(yǎng)合格的美術(shù)科技人才，為促進社會公益事業(yè)的發(fā)展貢獻自己的力量。同時也帶動和促進長安區(qū)社會、經(jīng)濟、文化的發(fā)展，為當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)、商業(yè)的發(fā)展、科學(xué)研究及提高就業(yè)率做出貢獻。 項目與區(qū)域文化的適應(yīng)性本項目建成后，將會使西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院插上騰飛的翅膀,46充分發(fā)揮其美術(shù)與科技相結(jié)合的特色優(yōu)勢，利用特殊的自然環(huán)境和人才環(huán)境挖掘和開發(fā)長安民俗文化，帶動長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)周邊形成文化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。使古老、豐富而寶貴的長安民俗文化得到保護、弘揚和傳承。以長安民俗文化為品牌使長安區(qū)郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)成為一座富有西北傳統(tǒng)文化神韻的旅游圣地，一座保存和發(fā)展五彩斑斕陜西民俗文化的展覽館，一個制作、交換西北民間工藝美術(shù)產(chǎn)品的藝術(shù)品市場。這種局面形成后，既可以帶動當(dāng)?shù)厣鐣?、?jīng)濟、文化的發(fā)展，同時也對挖掘陜西深厚的文化資源以及宣傳千年長安起到積極的作用。 項目對生態(tài)環(huán)境的影響本項目屬科技教育項目，以培養(yǎng)人才和科學(xué)研究為工作內(nèi)容，不會對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生不良影響。校園內(nèi)綠地覆蓋率達 60％左右，建筑美觀、環(huán)境幽雅、景色怡人，項目建成后將會成為當(dāng)?shù)匾坏漓n麗的風(fēng)景。對美化當(dāng)?shù)丨h(huán)境，改善當(dāng)?shù)貧夂?，為?dāng)?shù)厝罕妱?chuàng)造一個優(yōu)美的生活環(huán)境，起到積極的促進作用。綜上所述，本項目的建設(shè)將會對社會產(chǎn)生巨大的社會效益。11 結(jié)論與建議 研究結(jié)論通過上述論證、分析與計算可知，本項目的實施是一項利國利民的事業(yè)。上有政府的政策支持，下有社會經(jīng)濟的需要,加之投資者擁有雄厚的經(jīng)濟實力和與之相關(guān)的技術(shù)條件。故此，本項目的建設(shè)47是極為必要的，也是切實可行的。項目的啟動資金已基本落實，建設(shè)條件基本成熟，再加上各級領(lǐng)導(dǎo)部門的重視和大力支持，使得項目在建設(shè)的可行性上已具備了比較完備和有利的條件。從項目的經(jīng)濟效益評價指標(biāo)計算及分析可知，該項目具有高于行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率的內(nèi)部收益率，項目的財務(wù)評價結(jié)果較好。從盈虧平衡分析和敏感性分析中得知，本項目風(fēng)險較低，抗風(fēng)險能力較強。項目在財務(wù)上是可行的。從項目的社會效益分析評價可知，本項目將對社會發(fā)展起到極大的推動作用，社會效益良好。從項目的環(huán)境效益分析評價可知，本項目將對美化當(dāng)?shù)丨h(huán)境，改善當(dāng)?shù)貧夂?，為?dāng)?shù)厝罕妱?chuàng)造一個優(yōu)美的生活環(huán)境，起到積極的促進作用。環(huán)境效益良好。綜上所述，建設(shè)“西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院長安校區(qū)”創(chuàng)辦西北動漫研發(fā)基地是可行的。 建議與說明 建議本項目工程量大，涉及面廣，影響深遠。建設(shè)經(jīng)營中應(yīng)該多聽取各方面專家的意見和建議。建設(shè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)該用科學(xué)的方法進行分析、比較、論證。 說明48(1)耕地補充說明：西安美術(shù)科技培訓(xùn)學(xué)院長安校區(qū)建設(shè)經(jīng)營者尚無造地能力，擬委托土地行政管理部門代為補充耕地，建設(shè)經(jīng)營者愿意按照有關(guān)規(guī)定繳納造地費用；(2)編制說明：本可行性研究報告是在常態(tài)下進行的分析論證。未考慮地震、洪水、雷電、戰(zhàn)爭及其它不可抗力因素的影響。49表 82 貸款還本付息計算表單位：萬元序號 年 份項 目 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 20221 借款還本付息 年初累計借款 本年新增借款 3500 本年應(yīng)計利息 88 本年應(yīng)還本息 3588 2 還本資金來源 累計未分配利潤 折舊費 攤銷費 244表50表 91 收 入 分 析 表學(xué) 費年度 報到人數(shù)流失率 實際人數(shù)標(biāo)準(zhǔn) 合計金額（萬元）住宿費（萬元）代辦費（萬元）產(chǎn)業(yè)收入（萬元）合 計2022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 10000 10% 9000 12022 10800 90001200＝1080 235 283 123982022 12022 10% 10800 12022 12960 108001200＝1296 255 335 148462022 12022 10% 10800 12022 12960 108001200＝1296 267 383 149062022 12022 10% 10800 12022 12960 108001200＝1296 260 380 14896合計 86000 77400 92880 9288 1957 2513 10663851表 92 總成本費用估算表 單位：萬元序號 年份項目 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 …1 支出 1546 1546 1546 1546 1546 1742 1733 1716 …2 折舊費 12 …3 攤銷費 214 244 244 244 244 244 244 244 …4 利息 88 …5 動漫制作 1440 1440 1440 1440 1440 …6 總成本費用 1772 …7 經(jīng)營成本 1546 1634 2986 2986 3182 3173 3156 …說明：、勘察設(shè)計費、市政配套費、綠化按 50 年攤銷；2. 圍墻修建、道路、運動場、停車場按 30 年折舊；3．教學(xué)樓、學(xué)生公寓、餐飲中心、洗浴中心、教師宿舍樓、綜合保障樓、配套設(shè)施設(shè)備、圖書館、美術(shù)館、學(xué)術(shù)科研樓、計算機樓、車庫、醫(yī)院、體育館、辦公室按 50 年折舊。52表 93 支 出 分 析 表單位：萬元年度 員工工資 水電暖費 場所租金 代辦費 雜支費 廣告費 獎勵費 福利費 合計2022 410 100 210 162 100 200 287 287 15462022 410 100 2