【導讀】西出口以東，本項目規(guī)劃用地面積約700畝。學生活動中心、體育館等所需要的設施。白銀校區(qū)建設規(guī)模按在校學生8000人設計。段投資6000萬元，占總投資的%；一期開發(fā)建設工程投資11500萬元，占總投資的%；經(jīng)測算該項目投資利潤率為%；全部投資內部收益率為%；靜。態(tài)投資回收期為年，動態(tài)投資回收期年。關于甘肅***學院白銀分校建設選址意見。和有關部門決策。肅省***干部學校的基礎上成立甘肅***學院，為甘肅省屬普通高等本科院校。學?，F(xiàn)有各級各類在校學生10767人。截止目前，共為社會培養(yǎng)、培訓、輸送了3萬余。具有創(chuàng)新精神和實踐能力的復合型、應用性高級專門人才。

　　

【正文】 行估算。經(jīng)估算，項目固定資產(chǎn)投資為 萬元，其中：工程建設投資 萬元，其他工程費用為 3930 萬元，預備費為 670 萬元。 （ 1）工程費用 萬元，其中： ① 校區(qū)基礎設施建設費 1976 萬元，包括： 校區(qū)環(huán)境工程投資 126 萬元，基礎設施工程包括道路交通及廣場、給排水、供電、采暖、通訊及智能化等投資 1850 萬元。 ② 建筑安裝工程投資 萬元，包括： 校區(qū)各建筑工程投資 萬元，校區(qū)運動場地建設投資 2021 萬元； ③ 臨時工程費 248 萬元，按基礎設施工程 的 %計。 （ 2）其他費用 萬元，其中： ① 土地費用 萬元，畝均 萬元，包括土地補償費、安置補助費、拆遷費及征用土地過程中需支付的所有費用。 ②前期工程費 萬元，其中： 規(guī)劃、設計、可研費按工程投資的 %計，為 萬元； 水文地質勘察費 萬元，按每公頃 萬元計； 土地平整費 萬元，整理土地 萬平方米。 ③建設單位管理費 萬元，按工程費用的 %計，包括建設單位開辦費和建設單位經(jīng)費（含合同契約公正費、咨詢費 、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、業(yè)務 招待費等）； ④ 公共配套設施建設費 萬元，包括居委會、派出所等建設費。 ⑤ 其他工程費 萬元，其中包括： 工程招標費 萬元，按工程投資的 %計； 工程監(jiān)理費 萬元，按工程費用的 %計； 工程保險費 萬元，按工程費用的 %計； 施工執(zhí)照費 萬元，按工程費用的 %計； 竣工圖編制費 萬元，按工程設計費的 %計。 （ 3）不可預見費 670 萬元，其中： 基本預備費為 670 萬元，基本預備費費率取 %；土地費用已達成協(xié)議，不計其預備費。 漲價預備費不計。 建設期利息 按資金籌措計劃，項目共計建設期利息為 萬元（表中有）。 固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅 根據(jù)國家財政部、稅務總局、發(fā)展計劃委員會財稅計 [99]299 號文《關于固定資產(chǎn)投資方向稅的通知》精神，本項目固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅為零。 經(jīng)營資金 項目在完成建設和正常教學活動開展期間，其主要經(jīng)營資金為教職員工工資的支付，這部分資金主要由國家財政經(jīng)費劃拔，且隨校區(qū)學生的增長而有所增加，來源有保障。不列入項目建設資金。 項目建設總投 資為 31000 萬元。 三、按建設工期投資 白銀校區(qū)建設按照科學部署，一次規(guī)劃、分期實施的方式進行，用 5 年時間分四個階段完成，資金需求量為 億元。 2021 年 6 月 —2021 年 12 月為建設準備階段。主要完成征用工作，校區(qū)規(guī)劃工作，政府立項工作，基礎設施建設工作，投入 6000 萬元。 2021 年 1 月 —2021 年 9 月為一期開發(fā)建設階段。完成公寓（一期）、食堂、浴室等生活服務設施建設工作，滿足 3000 人的辦學目標，投入 億元。 2021 年 10 月 —2021 年 9 月為二期開發(fā)建設階段。主要完成學生公寓 （二期）、體育館、會議中心及輔助項目建設，滿足 6000 人的辦學目標，投入 億元。 2021 年 10 月 —2021 年 9 月，繼續(xù)完善各項設施建設階段，投入 3000 萬元，完成白銀新校區(qū)全部建設任務。 其中： 建設準備階段工程投資 6000 萬元，占總投資的 %； 一期工程投資 11500 萬元，占總投資的 %； 二期工程投資 10500 萬元，占總投資的 %； 三期工程投資 3000 萬元，占總投資的 %。 各分項工程投資詳見附表 91。 第二節(jié) 資金籌措方案和使用計劃 一、資金籌措方案 本校區(qū)的開發(fā)建設具有邊建設、邊使用的特點，建設和使用交織進行。按項目分四期計5 年建設方案和學生入駐比例，建設準備階段投資占項目總資金的 %；一期工程開發(fā)建設為項目建設的重點年份，也是投資比例較大的年份。按基礎設施和建筑工程實施進度，一期工程開發(fā)建設投資占項目總投資的 %；二期工程開發(fā)建設投資占項目總投資的%；三期工程開發(fā)建設投資占項目工程總投資的 %。 按項目工程實施進度進行資金籌措，共需籌措資金 31000 萬元，其中： 政府支持的基建經(jīng)費 從 2021 年至 2021 年，新校區(qū) 建設需政府支持基建經(jīng)費 6000 萬元，占建設總投資的%，其中：政府立項和政府撥款獲得建設資金為 2021 萬元，占建設總投資的 %；白銀市政府利用已有的公共資源對本項目的在政策方面有所傾斜，并承諾協(xié)助學校進行征地工作和支付部分征地費用。 ２、銀行貸款 按項目建設單位和銀行間簽訂的合作貸款意向金額及其自籌資金的情況，確定銀行貸款的數(shù)額和發(fā)放時間。 考慮到建設準備階段的實際時間只有 4 個月，一期項目馬上運行，且運行所需資金較大為 11500 萬元；而省市支持的基建經(jīng)費可能存在延期撥付的情況，所以，學校決定在 工程建設準備階段申請 15000 萬元的銀行貸款，存在少量剩余資金用以出現(xiàn)的緊急情況。 結合還款計劃，貸款利息按 %計，共計建設期利息為 萬元。建設期利息在項目投入運行后，以學校產(chǎn)生的盈余優(yōu)先償還，故暫不考慮建設期利息。 關于銀行貸款的可行性，可從兩個方面分析： 一是從銀校合作發(fā)展狀況與國家相關政策分析。 2021 年以來， “銀校合作 “的方式在全國高等學校迅速推廣 ,高等學校的貸款規(guī)模不斷擴大。貸款分布主要集中在本科高校特別是省重點骨干大學。貸款期限都在 1 至 10 年，年利率為 %～ %。貸款 主要用于新校區(qū)征地和新、舊校區(qū)基本建設。從全國范圍看，由于貸款規(guī)模很大 ,學校每年僅償付利息就需要極大的開支 ,給學校可持續(xù)發(fā)展造成一定的影響。有鑒于此， 2021 年，教育部、財政部下發(fā)了《關于進一步完善高等學校經(jīng)濟責任制，加強銀行貸款管理，切實防范財務風險的意見》（教財〔 2021〕 18 號），其目在于加強對高校貸款行為的規(guī)范和管理，明確還貸責任，防范財務風險，確保高等教育事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。該《意見》明確規(guī)定了高校貸款的指導思想、貸款資金的使用方向和貸款資金的管理，并且給出了一個 “高等學校銀行貸款額度控制與風 險評價模型 ”，其貸款風險程度評價方法為： 現(xiàn)有貸款風險指數(shù) =累計未償還貸款余額／ n 年期累計貸款控制額度 現(xiàn)有貸款風險程度評估標準如下： ＜貸款風險指數(shù) ≤1， 高風險； ＜貸款風險指數(shù) ≤， 較高風險； ＜貸款風險指數(shù) ≤， 中等風險； ＜貸款風險指數(shù) ≤， 較低風險； 0＜貸款風險指數(shù) ≤， 基本無風險 這里， n 年期指貸款的最高期限，這里為 10 年。由此，經(jīng)計算，本項目的還款期限為 年，則累計未償還貸款余額為零，貸款風險指數(shù)為 “基本無風險 ”型。 二是從銀行 貸款政策分析，這里可參照《中國工商銀行辦公室關于開辦高校學生公寓建 設貸款業(yè)務的若干意見》，其要求借款高校必須符合幾個條件： （ 1）有法人執(zhí)照或教育管理部門批準設立的證明文件； （ 2）管理制度健全，財務狀況良好； （ 3）信用良好，具有按期償還貸款本息的能力，已制定貸款人認可的還款計劃，在與工行以往的信息交往中無違約現(xiàn)象； （ 4）貸款項目已經(jīng)有權部門批準，并納入學?？傮w規(guī)劃，建設手續(xù)完整、合法； （ 5）貸款項目工程預算報告合理真實； （ 6）借款人計劃投入貸款項目的自有資金不低于 30％，并在使用銀行貸 款之前投入項目建設； （ 7）貸款期限一般不超過 10 年 甘肅 ***學院完全符合上述條件，比較重要的第六、七條，也完全符合條件。本項目貸款資金額占項目總額的 %，完全滿足第六條之 “借款人計劃投入貸款項目的自有資金不低于 30％ ”的條件；按項目分析報告數(shù)據(jù)，本項目的還款期限為 年，也符合第七條。 目前，銀行對于高校貸款一般采取兩種方式做擔保：一是完全信用貸款，擁有完全信用的學校一般為名校；二是用學校收費權包括學費、公寓費收費權等做質押。這兩種擔保方式對于甘肅 ***學院都是可以采納的，學院可根據(jù)自身發(fā)展 的實際情況采取相應的擔保方式。若學院發(fā)展面臨更多的資金約束，則可考慮采用以完全信用貸款為主的方式。 按照學校的收費狀況，學校的學費水平低于全國 ***類學校的一般水平，就省內高校的平均收費情況看，甘肅 ***學院也處于偏低的行列；住宿費用和甘肅省內其他學校持平；在生源的可靠性方面，甘肅 ***學院一直保持的比較好，招生名額可以確保，因此，學費同公寓費權完全可以抵押給銀行以籌集學校建設所需資金。 總之，綜合國家政策與銀行貸款政策兩個方面，本項目貸款風險指數(shù)為 “基本無風險 ”型，也滿足銀行貸款的七個條件，因此本項目貸款 15000 萬元完全符合相關的規(guī)定和辦法。并且就貸款期限和投資利潤率等指標來看，貸款具有還款期限較短、風險小，投資利潤較高等特點。 其他自籌資金 包括學校投入的 6000 萬元； 其他場地如超市、學生及教工食堂、招待所和印刷廠等采用合資、聯(lián)建、租賃等方式籌集資金，合計為 10000 萬元。 共計籌集資金 16000 萬元，占項目總投資為 %。 項目共計籌集資金 31000 萬元見資金籌措表附表 92，未來建設期每年可籌得的資金在該表亦有羅列。 二、資金使用計劃 按項目工程實施進度計劃，至 2021 年入駐新校區(qū)學生 達 8000 人，占總計劃的 100%，同時校區(qū)道路工程、供排水工程、供電通訊工程、供暖工程和綠化工程等需提前建設，以創(chuàng)造一個較為良好的學習環(huán)境。 國家基建經(jīng)費的使用 主要用于學校建設過程中的綠化、教職員工公寓建設、學生食堂、浴室等相應項目的建設。 銀行貸款的使用 用于年度建筑安裝工程和部分運場場地的建設投資。主要包括教學樓、學生公寓、圖書館、會議中心的建設。 其他自有資金 前期工作中土地費用、其他工程費、校區(qū)基礎設施工程建設?？紤]到可能存在國家基建經(jīng)費可能會存在延遲發(fā)放的情況，為不影響學校的 建設任務。本項目在運行前，以學校籌集的校企共建資金為基礎，同時輔之于銀行貸款，保證各項建設工作的順利進行。 自有資金應用主要是保證工程前期工作的順利開展，銀行貸款主要是解決基礎設施建設需要，國家基建經(jīng)費主要是用于專項。 第十章 財務評價 第一節(jié) 財務評價的依據(jù)、參數(shù)及說明 一、說明 依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的有關規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，針對本項目為公益性的特點，對各項財務指標進行測算和分析，并對項目盈利能力、償債能力和抗風險能力進行分析，以判斷項目的財務可行性。 二、本財務評價的 依據(jù) 甘肅省物價局等《關于調整甘肅省高等教育、中等職業(yè)技術教育學費等收費標準的通知》； 甘肅 ***學院對新校區(qū)的財政經(jīng)費投入； 按照教育行業(yè)的有關財稅制度，免繳各種稅金、所得稅等；各年均不提贏余公積金及公益金；各年均不計固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷。 三、財務評價參數(shù)的確定 項目計算期取 25 年，建設期為 5 年； 考慮項目的公益金和銀行貸款利率水平，項目基準收益率取 8%； 銀行長期借款利息為 %。 第二節(jié) 財務評價 一、項目收入和稅金及附加 項目收入 項目收入是白銀校區(qū) 的經(jīng)費來源和學生學費收入及其他場地租金收入。其中：學生的住宿費按生均 1100 元計算，為 660 萬元；以甘肅 ***學院 2021 年國家財政經(jīng)費為基準，確定白銀校區(qū)的財政經(jīng)費額為生均 1130 元計算，為 678 萬元；以甘肅省高等教育收費標準為依據(jù)，計算白銀校區(qū)學生入駐后的學費收入，項目投入后的第一年學費標準按生均 3800 元計算，合計為 2280 萬元；其他收入為 195 萬元。 其中，學費收入中考慮到未來會存在變化，該項目年均增長率按 5%計算。依據(jù)為： （ 1）與 ***類學校相比，甘肅 ***學院學費偏低，如中國刑事警察學院相比， 甘肅 ***學院學費比對方低 1000 元。 （ 2）按照中國工商銀行所確定的一年期貸款的基準利率（ %），若按照 6%為基準折現(xiàn) 20 年后 ***學院學費， ***學院的學費折現(xiàn)值為 元，遠遠低于現(xiàn)在的學費 3800元。 （ 3）由于本項目計算時間按 25 年定，周期很長，以不變價格計算其經(jīng)營收入，存在不合理的情況，鑒于 10 年來我國高校收費水平均按 10%以上速度增長，本項目因此將學費的增長率設定為 5%。 稅金及附加 項目不計營業(yè)稅、城建費及教育費附加。 二、項目費用 新建校區(qū) 2021 年學生入住后 ，項目為此付出的成本或運營費用有 : 教職員工的課時費用 考慮到甘肅 ***學院現(xiàn)行的課時費和項目完工后的現(xiàn)實購買力，學校將以每課時 70 元作為計算的基礎。項目完工后共計招生 8000 人，以每班 80 人計算，共 100 個班；每班每年完成 40 個學分；每學期 18 個課時，共 504 萬元，超課時費為 80 萬元，合計 584 萬元。 借款利息 計劃貸款額度為 億元，按照平均利率水平為 %計算，其中計劃第一年，實際運行時間為 6 個月，貸款實際利息為： 萬元。 交通費用 由于新校區(qū)處在白銀，學校本部與白銀校區(qū)之 間的交通費用也是項目費用的一個重要方面。以每日燃油費用 644 元，過路費 240 元，每年 200 個工作日計算，共計年支出額為： 萬元?？紤]其他交通費用 10 萬元，校本部至白銀校區(qū)年交通費為：