【正文】 一律不準(zhǔn)簽證。經(jīng)辦人必須堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正的認(rèn)真復(fù)核簽證，嚴(yán)禁只簽名字或簽署“情況屬實(shí)”等莫能兩可的意見(jiàn)。分項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)：項(xiàng)目經(jīng)理批復(fù)：北河灣項(xiàng)目部成管計(jì)6簽認(rèn)單隊(duì)名稱(chēng)：2011年 月 日派工人　計(jì)日工完成內(nèi)容摘要寫(xiě)明簽證工作內(nèi)容、地點(diǎn)、用工人數(shù)、起止時(shí)間、折合工日數(shù)。勞務(wù)隊(duì)負(fù)責(zé)人：申報(bào)簽證工日數(shù) 工日經(jīng)辦人審核簽字：審定簽證工日數(shù) 工日簽證審核紀(jì)律計(jì)日工堅(jiān)持當(dāng)天用工當(dāng)天簽認(rèn)，嚴(yán)禁過(guò)后寫(xiě)回憶錄估簽。簽證金額超過(guò)2000元時(shí)，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。計(jì)日工必須是不能計(jì)量的零散用工，能夠計(jì)量的工程必須簽證工程量，不準(zhǔn)簽證計(jì)日工。審核計(jì)日工時(shí)，首先了解合同內(nèi)容是否包括，凡合同工作內(nèi)容包括的一律不準(zhǔn)簽證。經(jīng)辦人必須堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正的認(rèn)真復(fù)核簽證，嚴(yán)禁只簽名字或簽署“情況屬實(shí)”等莫能兩可的意見(jiàn)。分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)：項(xiàng)目經(jīng)理批復(fù)：附件2：北河灣項(xiàng)目部成管計(jì)7使用簽認(rèn)單機(jī)械隊(duì)名稱(chēng)：2011年 月 日派機(jī)人　機(jī)械完成內(nèi)容摘要寫(xiě)明機(jī)械使用工作內(nèi)容、地點(diǎn)、型號(hào)、臺(tái)數(shù)、起止時(shí)間、折合臺(tái)班數(shù)。機(jī)械隊(duì)負(fù)責(zé)人：申報(bào)機(jī)械使用臺(tái)班數(shù) 臺(tái)班經(jīng)辦人審核簽字：審核機(jī)械使用臺(tái)班數(shù) 臺(tái)班簽證審核紀(jì)律機(jī)械使用堅(jiān)持當(dāng)天使用當(dāng)天簽認(rèn)，嚴(yán)禁過(guò)后寫(xiě)回憶錄估簽。簽證金額超過(guò)5000元時(shí)，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。機(jī)械使用必須是不能計(jì)量的零散機(jī)械使用，能夠計(jì)量的工程必須簽證工程量，不準(zhǔn)簽證機(jī)械使用臺(tái)班。審核機(jī)械使用臺(tái)班時(shí)，首先了解合同內(nèi)容是否包括，凡合同工作內(nèi)容包括的一律不準(zhǔn)簽證。經(jīng)辦人必須堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正的認(rèn)真復(fù)核簽證，嚴(yán)禁只簽名字或簽署“情況屬實(shí)”等莫能兩可的意見(jiàn)。分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)：項(xiàng)目經(jīng)理批復(fù)：北河灣項(xiàng)目部成管計(jì)6機(jī)械使用簽認(rèn)單機(jī)械隊(duì)名稱(chēng)：2011年 月 日派機(jī)人　機(jī)械完成內(nèi)容摘要寫(xiě)明機(jī)械使用工作內(nèi)容、地點(diǎn)、型號(hào)、臺(tái)數(shù)、起止時(shí)間、折合臺(tái)班數(shù)。機(jī)械隊(duì)負(fù)責(zé)人：申報(bào)機(jī)械使用臺(tái)班數(shù) 臺(tái)班經(jīng)辦人審核簽字：審核機(jī)械使用臺(tái)班數(shù) 臺(tái)班簽證審核紀(jì)律機(jī)械使用堅(jiān)持當(dāng)天使用當(dāng)天簽認(rèn)，嚴(yán)禁過(guò)后寫(xiě)回憶錄估簽。簽證金額超過(guò)5000元時(shí)，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。機(jī)械使用必須是不能計(jì)量的零散機(jī)械使用，能夠計(jì)量的工程必須簽證工程量，不準(zhǔn)簽證機(jī)械使用臺(tái)班。審核機(jī)械使用臺(tái)班時(shí)，首先了解合同內(nèi)容是否包括，凡合同工作內(nèi)容包括的一律不準(zhǔn)簽證。經(jīng)辦人必須堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正的認(rèn)真復(fù)核簽證，嚴(yán)禁只簽名字或簽署“情況屬實(shí)”等莫能兩可的意見(jiàn)。分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)：項(xiàng)目經(jīng)理批復(fù)：附件3： 年 月已完工數(shù)量表勞務(wù)隊(duì)名稱(chēng)：公司成管計(jì)5編制日期： 年 月 日項(xiàng)目勞務(wù)作業(yè)量第 號(hào)序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)單位設(shè)計(jì)(合同)數(shù)量至上期開(kāi)累完成數(shù)量本月完成數(shù)量開(kāi)累完成數(shù)量備 注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表：勞務(wù)隊(duì)負(fù)責(zé)人：安全質(zhì)量科長(zhǎng)：技術(shù)科長(zhǎng)：　　　　　計(jì)劃科經(jīng)辦人：計(jì)劃科長(zhǎng)：　項(xiàng)目總工程師：項(xiàng)目經(jīng)理：　　　　　　　說(shuō)明：本表一式三份，甲方計(jì)劃科、甲方財(cái)務(wù)科、甲方技術(shù)科、勞務(wù)隊(duì)各一份附件4：20 年 月勞務(wù)隊(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)表勞務(wù)隊(duì)名稱(chēng):公司成管計(jì)4編制日期：2011年 月 日項(xiàng)目勞務(wù)計(jì)費(fèi)第 號(hào)序號(hào)工程及費(fèi)用名稱(chēng)單位工費(fèi)單價(jià)（元）設(shè)計(jì)（合同）至上期開(kāi)累完成本期完成開(kāi)累完成備 注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合 計(jì)（一+二）元　　　　　　　　　　制表人：項(xiàng)目計(jì)劃主管：計(jì)劃科長(zhǎng)：附件5：20 年 月勞務(wù)隊(duì)計(jì)價(jià)審批單工程項(xiàng)目名稱(chēng)： 公司成管計(jì)3提供勞務(wù)單位：項(xiàng)目勞務(wù)計(jì)費(fèi)第 號(hào)工程內(nèi)容名稱(chēng)上報(bào)金額（元）批復(fù)金額（元）增減（元）　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　本次計(jì)價(jià)額　　　累計(jì)計(jì)價(jià)額　　　本次計(jì)價(jià)總額（大寫(xiě)）　累計(jì)計(jì)價(jià)總額（大寫(xiě)）　項(xiàng)目部批復(fù)計(jì)劃科：財(cái)務(wù)科：總工程師：分管項(xiàng)目經(jīng)理（工點(diǎn)負(fù)責(zé)人）：設(shè)備物資科：勞務(wù)負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理批復(fù)：編制：編制日期：第七章 會(huì)計(jì)核算管理辦法為了加強(qiáng)、規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和工程公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法。第一條、會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)會(huì)計(jì)的職責(zé)：（1）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度、工程公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)工程公司。（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。（3）緊密聯(lián)系計(jì)劃科，準(zhǔn)確核算聯(lián)合分包施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。（4）與物資設(shè)備科保持緊密聯(lián)系，協(xié)助物資設(shè)備科搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部機(jī)密。（7）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目經(jīng)理審核。（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（5）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部機(jī)密。（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)第二條、財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)與權(quán)利財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：依法組織與實(shí)行項(xiàng)目部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。財(cái)務(wù)部直接對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法項(xiàng)目部財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管監(jiān)管。財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,由財(cái)務(wù)辦理。發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷(xiāo)貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。物資設(shè)備科購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向工程公司設(shè)備物資部打正式的申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)工程公司審批同意后，物資設(shè)備科才能購(gòu)買(mǎi)。汽車(chē)司機(jī)在駐地出車(chē)，按實(shí)際出車(chē)天數(shù)憑考勤表每天報(bào)出車(chē)補(bǔ)助費(fèi)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序是：報(bào)銷(xiāo)人收集原始單據(jù)→會(huì)計(jì)初步審核同意→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)制憑證→出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖帳。不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)程序的，一律不給予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷(xiāo)憑證，不能報(bào)銷(xiāo)。第四條、備用金及借款程序管理采購(gòu)人員、駕駛員、對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定為：分項(xiàng)目經(jīng)理、總工5000元，辦公室主任5000元，部門(mén)負(fù)責(zé)人3000元，駕駛員2000元，其他人員視具體情況而定。備用金借支程序：借款人申請(qǐng)→會(huì)計(jì)審核簽署意見(jiàn)→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→出納付款。民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。借款人必須在每月前報(bào)銷(xiāo)沖帳，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)扣工資償還。超過(guò)借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。施工隊(duì)借款必須由計(jì)劃科、分管領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)具工程量情況說(shuō)明，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。 第五條、支票領(lǐng)用管理為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門(mén)的同意，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。各部門(mén)應(yīng)在每月月底，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門(mén)，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計(jì)劃填寫(xiě)銀行支票申請(qǐng)單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后使用，并同時(shí)登記《支票使用登記簿》。支票申請(qǐng)單上應(yīng)注明所需金額或金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。支票存根應(yīng)由收款人簽字。已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對(duì)無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的1%處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明。未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門(mén)，否則罰款；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。出納開(kāi)具支票，應(yīng)填寫(xiě)收款人欄目。支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等全部?jī)?nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全責(zé)。第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。 因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷(xiāo)，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門(mén)負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報(bào)銷(xiāo)程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。項(xiàng)目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開(kāi)支。第七條、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)因?yàn)楣こ坦鹃_(kāi)會(huì)、培訓(xùn)等，需出公差，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐火車(chē)或汽車(chē)，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。飛機(jī)票必須經(jīng)工程公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐。其余人員按火車(chē)（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),緊急情況下，工程公司主管領(lǐng)導(dǎo)特批者除外。未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車(chē)（硬臥）票報(bào)銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行工程公司《差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)只能包括車(chē)船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。所有休假、請(qǐng)假、出公差者，均需填報(bào)《請(qǐng)假條》交考勤人員存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)領(lǐng)證》。第八條、施工隊(duì)核算以勞務(wù)隊(duì)管理模式進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。勞務(wù)人員采取代發(fā)工資制度。第九條、工資核算職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi)、效益工資及其他津補(bǔ)貼。標(biāo)準(zhǔn)工資按照工程公司工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。效益工資的評(píng)定由各部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來(lái)評(píng)定，各部門(mén)負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評(píng)定。每月發(fā)放工資，由會(huì)計(jì)根據(jù)考勤人員提供的《職工考勤表》，制定《工資發(fā)放表》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。業(yè)主獎(jiǎng)金的分配辦法：分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例進(jìn)行分配。項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國(guó)家勞動(dòng)法和工程公司管理辦法執(zhí)行。第十條 材料、固定資產(chǎn)核算鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土、外加劑等主要材料，購(gòu)進(jìn)時(shí)，需技術(shù)科向物資部提供需求計(jì)劃，經(jīng)主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。其他零星材料的采購(gòu)，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同，定點(diǎn)采購(gòu)，