【正文】 個人培訓臺帳 》54 / 192B. 財務部組織結(jié)構及人員編制財務總監(jiān)：1 人財務經(jīng)理：1 人財務副經(jīng)理：3 人總帳會計：1 人帳務會計：3 人成本會計：2 人出納員：1 人收款員：3 人財 務 總 監(jiān) 財 務 副 經(jīng) 理財 務 經(jīng) 理收 款 員出 納 員 帳 務 會 計總 帳 會 計 成 本 會 計55 / 192管理范圍公司財務部是公司財務管理、會計核算的職能部門。負責公司財務會計規(guī)章制度、內(nèi)部會計核算制度，內(nèi)部控制制度的制定和實施；負責公司年度財務計劃、財務預算、財務決算的編制；負責公司的質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全有關預算項目的審核、批復及保證資金落實；監(jiān)管公司所有資產(chǎn)；對公司所有財務收支活動進行分析，為公司各項經(jīng)營決策提供財務數(shù)據(jù)、財務信息。56 / 192崗位職責財務總監(jiān)統(tǒng)籌、策劃公司的財務管理和會計核算工作，組織擬定公司內(nèi)部財務管理制度，審核公司的重大財務事項。組織部門的質(zhì)量文件、質(zhì)量管理、質(zhì)量紀錄的控制，提出部門的人員編制和崗位劃分，以及部門財務人員的業(yè)務培訓。統(tǒng)籌組織公司年度財務工作計劃、預、決算方案；組織審核物業(yè)管理相關收費、經(jīng)營核算以及收支賬目公布方案，定期組織內(nèi)部審計。負責公司對外簽訂合同的可行性分析、項目的收益狀況、資金占用等進行審核，嚴格控制業(yè)務風險。組織制訂各物管中心和其他經(jīng)濟實體年度經(jīng)營責任目標，并對經(jīng)營指標完成情況進行考核；組織對公司所有經(jīng)營及經(jīng)濟活動狀況進行分析。負責公司資金的統(tǒng)一集中管理。參與公司的重大經(jīng)濟活動。57 / 192財務經(jīng)理協(xié)助并配合主管財務的領導工作，具體落實公司日常財務管理和會計核算工作。參與制定公司財務管理和會計核算相關制度，監(jiān)督及檢查各項財務制度的執(zhí)行情況。 監(jiān)督、指導總賬會計、出納員的工作，審核會計憑證、會計報表，審核經(jīng)濟合同。提出編制年度預算、會計決算報告的方案，監(jiān)督公司財務指標的實際完成情況，編制公司財務分析報告，參與審核各中心年度預算和決算。組織各類財務報表的編制，按規(guī)定真實、準確、及時、全面的向總部和有關機構報送財務報表和有關資料。組織公司的資產(chǎn)盤點工作，檢查會計檔案的管理工作。具體協(xié)調(diào)與政府部門、銀行的關系以及相關審計、涉稅事項。編制財務人員的年度培訓計劃，并組織落實。完成上級交辦的工作。58 / 192財務副經(jīng)理在財務總監(jiān)的領導下，負責物管中心的財務管理及會計核算工作，負責監(jiān)督和指導會計、出納、收款員的工作。 參與制訂公司財務管理和會計核算相關制度；負責組織編制物管中心年度物業(yè)管理費收支預算，監(jiān)督和分析預算的執(zhí)行情況；定期編制物業(yè)管理費收支情況表；負責各種財務報表的審核與分析。負責匯總、編制各類物業(yè)管理費收費標準測算方案、收支賬目公布方案。審核會計憑證、會計報表，檢查會計檔案的管理工作。定期組織物管中心各類資產(chǎn)的盤點工作，確保財產(chǎn)的安全完整。負責組織物管中心各種應收帳款的催收工作，協(xié)調(diào)與客戶的關系，解答客戶的詢問。審核經(jīng)濟合同、采購計劃。59 / 192總帳會計履行下述（）帳務會計的崗位職責，兼有對出納員的業(yè)務指導工作。編制、匯總、報送各類公司的對內(nèi)對外財務報表。負責統(tǒng)計工作、申報納稅工作及相關涉稅事項的處理。編制年度財務預算及會計決算，提出財務報表編制說明。負責會計檔案的歸檔整理工作，包括會計憑證、對內(nèi)對外財務報表、統(tǒng)計報表、納稅申報表、審計報告等；監(jiān)管對其它所有財務資料的檔案管理。60 / 192帳務會計建立會計核算帳套，編制、審核各種原始憑證、填制會計憑證，月(季、年)末帳務處理，負責辦理債權債務的結(jié)算工作和往來賬項的結(jié)算工作。編制各類對外對內(nèi)報表，提出報表編制說明，接待帳務查詢及審計。參與編制年度物管費收支預算，提出月(季、年)度預算執(zhí)行分析表并說明原因。監(jiān)督、檢查收款員、出納員的各項工作，按月記錄庫存現(xiàn)金及其他庫存有價證券的盤點結(jié)果，保證現(xiàn)金賬、庫相符；按月審核銀行存款日記賬、銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款帳、存相符。負責固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、購置、報廢和清理等核算工作，按規(guī)定計提折舊。打印電腦會計賬簿(明細賬、分類賬、總賬、核算項目帳)，裝訂會計憑證、會計賬簿及會計報告，保管會計檔案。提出調(diào)整會計科目、修改公司相關財務制度、理順財務流程的建議。完成上級交辦的工作。61 / 192成本會計核查各項資產(chǎn)。記錄資產(chǎn)實際價格、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量水平、產(chǎn)地、供應商等其他情況。每月對物資采購進行審核，及時反饋物資使用部門的信息。每月與各物管中心庫房核對資產(chǎn)帳實相符情況；檢查庫存明細賬的設置及登記情況，測算庫存平均成本及最低庫存量；定期清查盤點資產(chǎn)，編制季、年末資產(chǎn)盤點表及盤點報告，提出資產(chǎn)盤盈、盤虧、報損的處理意見。 對各項成本費用進行審核、跟蹤、分析，每月提出成本分析報告。負責各類經(jīng)濟合同以及財務各類檔案的管理，包括對合同進行分類、歸檔、保管，跟蹤合同的執(zhí)行。檢查各項零星收費情況，不定期到現(xiàn)場稽核。完成上級交辦的工作。62 / 192出納員協(xié)助處理往來帳項的核對、清理等日常會計核算工作，以及統(tǒng)計工作。負責與銀行的外勤聯(lián)絡、辦理銀行代發(fā)工資以及申報納稅工作。負責部門文件的收發(fā)登記工作及一般文件資料的管理和歸檔工作。負責現(xiàn)金保管、收支結(jié)算和各種票據(jù)的辦理工作：在進行現(xiàn)金付款和銀行結(jié)算業(yè)務時，必須經(jīng)總經(jīng)理或授權人簽字方可辦理，收付款后，要在憑單上加蓋“收訖” 、 “付訖”印章。超過庫存現(xiàn)金核定的限額部分要及時存入銀行，不得私自挪用現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行支票領用手續(xù)。對填錯的支票必須加蓋“作廢”章并與存根一并保存好，支票遺失立即向銀行辦理掛失手續(xù)。根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。每日做到現(xiàn)金賬面余額同實際庫存現(xiàn)金核對相符。每月從開戶銀行取得銀行對帳單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款收付項目是否相符。保管好庫存現(xiàn)金、支票、收據(jù)、有價證券及財務印章，要確保其安全和完整；保守保險柜密碼，每日工作終了鎖好保險柜，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。負責發(fā)票的申請、使用、保管、繳銷工作。完成上級交辦的工作。63 / 192收款員每月與物管中心相關部門核對應收客戶各種款項，計算并制作各種應收款項帳單，包括物業(yè)管理費、特約服務費、車位管理費、能源費、電話費、保潔費、管理費押金、代管基金等其他收費項目。負責保管物管中心備用現(xiàn)金；負責將各項收入及時繳存銀行。負責解答客戶有關收款問題的各種疑問，協(xié)助物業(yè)部做好應收賬款的催收工作，隨時監(jiān)督并反饋客戶繳款情況。每月登記客戶收費臺帳、各種應收帳款備查賬，按月編制客戶收費匯總表、物管中心收入明細表、應收帳款報表及說明，季(年)末編制物管中心收入分析表及說明、客戶應收帳款情況分析表及說明、客戶繳費評價表。參與編制年度物管費收入預算，提出預算初稿，協(xié)助物業(yè)管理相關計劃統(tǒng)計工作。建立、保管客戶信息檔案，保證檔案資料的完整和正確。完成上級交辦的工作。64 / 192操作規(guī)程日常會計核算操作規(guī)程目的規(guī)范日常會計核算工作。范圍適用于所有財務收支業(yè)務。職責財務部會計負責收支業(yè)務。操作規(guī)程工作流程圖 說明 記錄，審核支出憑單。（副經(jīng)理）審核會計憑證無誤則過帳，有誤則重新填寫。，則過帳。、裝訂憑證及報表，半年打印、裝訂會計帳簿形成會計檔案?！吨С?報銷單》YZZG/BCWF0101《會計憑證》YZZG/BCWF0201《會計報告》YZZG/BCWF0301整 理 《 支 出 /報 銷憑 單 》填 制 《 會 計 憑 證 》審 核 不 符 合 要 求過 帳編 制 會 計 報 告打 印 、 裝 訂 會 計 憑證 、 帳 簿 、 報 表由 財 務 部 經(jīng) 理或 副 經(jīng) 理 審 核123456 YESNO65 / 192財務支出/報銷操作規(guī)程目的規(guī)范財務支出/報銷手續(xù)，保證支出合理性。范圍適用于所有成本費用的支出。職責財務部出納員（收款員）負責執(zhí)行。操作規(guī)程66 / 192工作流程圖 說明 記錄1. 報銷人填寫《支出/報銷單》并將發(fā)票、《出/入庫單》、《應急采購單》、《合同付款單》、簽報等相關原始單據(jù)作為附件，粘貼在背面。2. 部門負責人審核支出的真實性，無問題，交到財務部，如有問題，退回報銷人。3. 出納員對《支出/報銷單》內(nèi)各欄項目及簽字手續(xù)進行審核，無問題交財務經(jīng)理審核，如有問題，退回報銷人。4. 財務經(jīng)理以年度預算為依據(jù)對此支出進行審核，無問題交總經(jīng)理審核，如有問題，退回報銷人。5. 總經(jīng)理對此支出進行審批，無問題，簽字后將“支出/報銷單”轉(zhuǎn)回財務部。6. 出納員通知報銷人領取報銷款。7. 將“支出/報銷單”交會計記帳。8. 權限范圍內(nèi)的按上《支出/報銷憑單》YZZG/BCWF0101《合同付款單一覽表》YZZG/BCWF0401《應急采購單》報 銷 人 填 寫 “支 出/報 銷 單 ”交 部 門 負 責 人審 批出 納 開 具 支 票 或 通知 報 銷 人 領 取 款 項交 會 計 記 帳對 “支 出 /報 銷單 ”進 行 審 核交 財 務 經(jīng) 理 審批... 交 中 心 總 經(jīng) 理審 批7.無 問 題有 問 題 無 問 題無 問 題無 問 題有 問 題有 問 題有 問 題無 問 題公 司 財 務 總 監(jiān)審 批 權 限 內(nèi) 公 司 副 總 和 總 經(jīng) 理簽 批權 限 外67 / 192述工作流程。9. 超過權限再需經(jīng)公司副總和總經(jīng)理簽核后再執(zhí)行。68 / 192業(yè)主/租戶入伙操作規(guī)程目的保證業(yè)主/租戶順利入住。范圍所有申請入伙的業(yè)主/租戶。職責財務部收款員具體操作。操作規(guī)程69 / 192工作流程圖 說明 記錄 財務部簽收物管部轉(zhuǎn)來的合同及近報。 根據(jù)合同或近報制作《繳款通知書》（空置費和管理費押金） 。 《繳款通知書》交物管部送達客戶。 10日內(nèi)收款并開據(jù)發(fā)票。收款后整理合同及近報存檔。注：《繳款通知書》可根據(jù)各物管中心實際情況由各物管中心自行編制，但需報公司財務部備案。《繳款通知書》完 成 入 伙 手 續(xù)業(yè) 主 /租 戶 入 住財 務 部 在 10個 工 作 日 內(nèi)收 取 相 關 費 用 并 開 具 發(fā)票整 理 后 存 檔簽 收 《 業(yè) 主 /租 戶 租 售合 同 》 和 《 租 賃 銷 售 近報 》制 作 繳 款 通 知 書12345交 物 管 部 由 物 管 部 送 達客 戶70 / 192入住收費操作規(guī)程目的保證物業(yè)管理費的及時入帳。范圍所有申請入伙的業(yè)主/租戶。職責財務部收款員具體操作。操作規(guī)程工作流程圖 說明 記錄《入住通知單》《入住通知單》制作《繳款通知書》 。《繳款通知書》送物管部交客戶簽收。報物管部表報物管部累計收款情況，作收款率分析各物管中心《入住通知單》《繳款通知書》 02F0101整 理 存 檔正 式 入 住10日 內(nèi) 收 款 開 據(jù) 發(fā) 票簽 收 正 式 入 住 通 知 單每 月 制 作 繳 款 書12345678送 物 管 部 轉(zhuǎn) 客 戶 簽 收隨 時 作 欠款 情 況 統(tǒng)計 分 析 表日 收 款 統(tǒng) 計 電 話 通 知 物管 部周 收 款 統(tǒng) 計 電 話 通 知 物管 部月 收 款 統(tǒng) 計 電 話 通 知 物管 部71 / 192租戶退租操作規(guī)程目的保證租戶順利退租。范圍所有申請退租的租戶。職責財務部收款員具體操作。操作規(guī)程工作流程圖 說明 記錄戶《退租表》 。納統(tǒng)計欠款情況，計算應退款金額《退租表》上，簽屬財務部意見《退租表》交物管部通知客戶辦理退租，收回已交押金的收據(jù)后退回余款，整理客戶資料封存。各物管中心《退租表》退 租 完 成客 戶 申 請 退 租將 客 戶 退 租 申 請 表 轉(zhuǎn) 交物 管 部 通 知 客 戶 辦 退 租客 戶 交 齊 欠 款 后 開 發(fā)票 ， 退 押 金簽 收 物 管 部 轉(zhuǎn) 交 的 退 租通 知 單整 理 封 存 客 戶 檔 案1234567匯 簽 客 戶 退 租 申 請 表統(tǒng) 計 欠 款 情 況 計 算 應 退押 金72 / 192裝修費用操作規(guī)程目的保證施工管理費及時入帳。范圍所有申請入伙的業(yè)主/租戶。職責財務部收款員具體操作。操作規(guī)程工作流程圖 控制說明 記錄 客戶持《業(yè)主/租戶裝修申請表》到財務部交費。 財務根據(jù)申請表計算應收費用。 施工管理費開具正式發(fā)票，施工押金開收據(jù)。 裝修完畢后，客戶持施工押金收據(jù)辦理退款。計算應扣除施工期間的相關費用后退還剩余押金。 整理存檔各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》管理制度完 成 收 款 及 退 租 后 整 理資 料 存 檔業(yè) 主 /租 戶 入 住 申 請 裝修收 取 裝修 管 理費 開 發(fā)票簽 收 《 業(yè) 主 /租 戶 裝 修申 請 表 》123