【正文】 個人培訓(xùn)臺帳 》54 / 192B. 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及人員編制財務(wù)總監(jiān)：1 人財務(wù)經(jīng)理：1 人財務(wù)副經(jīng)理：3 人總帳會計：1 人帳務(wù)會計：3 人成本會計：2 人出納員：1 人收款員：3 人財 務(wù) 總 監(jiān) 財 務(wù) 副 經(jīng) 理財 務(wù) 經(jīng) 理收 款 員出 納 員 帳 務(wù) 會 計總 帳 會 計 成 本 會 計55 / 192管理范圍公司財務(wù)部是公司財務(wù)管理、會計核算的職能部門。負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計規(guī)章制度、內(nèi)部會計核算制度，內(nèi)部控制制度的制定和實施；負(fù)責(zé)公司年度財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算的編制；負(fù)責(zé)公司的質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全有關(guān)預(yù)算項目的審核、批復(fù)及保證資金落實；監(jiān)管公司所有資產(chǎn)；對公司所有財務(wù)收支活動進行分析，為公司各項經(jīng)營決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)信息。56 / 192崗位職責(zé)財務(wù)總監(jiān)統(tǒng)籌、策劃公司的財務(wù)管理和會計核算工作，組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，審核公司的重大財務(wù)事項。組織部門的質(zhì)量文件、質(zhì)量管理、質(zhì)量紀(jì)錄的控制，提出部門的人員編制和崗位劃分，以及部門財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。統(tǒng)籌組織公司年度財務(wù)工作計劃、預(yù)、決算方案；組織審核物業(yè)管理相關(guān)收費、經(jīng)營核算以及收支賬目公布方案，定期組織內(nèi)部審計。負(fù)責(zé)公司對外簽訂合同的可行性分析、項目的收益狀況、資金占用等進行審核，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。組織制訂各物管中心和其他經(jīng)濟實體年度經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)，并對經(jīng)營指標(biāo)完成情況進行考核；組織對公司所有經(jīng)營及經(jīng)濟活動狀況進行分析。負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)一集中管理。參與公司的重大經(jīng)濟活動。57 / 192財務(wù)經(jīng)理協(xié)助并配合主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)工作，具體落實公司日常財務(wù)管理和會計核算工作。參與制定公司財務(wù)管理和會計核算相關(guān)制度，監(jiān)督及檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況。 監(jiān)督、指導(dǎo)總賬會計、出納員的工作，審核會計憑證、會計報表，審核經(jīng)濟合同。提出編制年度預(yù)算、會計決算報告的方案，監(jiān)督公司財務(wù)指標(biāo)的實際完成情況，編制公司財務(wù)分析報告，參與審核各中心年度預(yù)算和決算。組織各類財務(wù)報表的編制，按規(guī)定真實、準(zhǔn)確、及時、全面的向總部和有關(guān)機構(gòu)報送財務(wù)報表和有關(guān)資料。組織公司的資產(chǎn)盤點工作，檢查會計檔案的管理工作。具體協(xié)調(diào)與政府部門、銀行的關(guān)系以及相關(guān)審計、涉稅事項。編制財務(wù)人員的年度培訓(xùn)計劃，并組織落實。完成上級交辦的工作。58 / 192財務(wù)副經(jīng)理在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)物管中心的財務(wù)管理及會計核算工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)會計、出納、收款員的工作。 參與制訂公司財務(wù)管理和會計核算相關(guān)制度；負(fù)責(zé)組織編制物管中心年度物業(yè)管理費收支預(yù)算，監(jiān)督和分析預(yù)算的執(zhí)行情況；定期編制物業(yè)管理費收支情況表；負(fù)責(zé)各種財務(wù)報表的審核與分析。負(fù)責(zé)匯總、編制各類物業(yè)管理費收費標(biāo)準(zhǔn)測算方案、收支賬目公布方案。審核會計憑證、會計報表，檢查會計檔案的管理工作。定期組織物管中心各類資產(chǎn)的盤點工作，確保財產(chǎn)的安全完整。負(fù)責(zé)組織物管中心各種應(yīng)收帳款的催收工作，協(xié)調(diào)與客戶的關(guān)系，解答客戶的詢問。審核經(jīng)濟合同、采購計劃。59 / 192總帳會計履行下述（）帳務(wù)會計的崗位職責(zé)，兼有對出納員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。編制、匯總、報送各類公司的對內(nèi)對外財務(wù)報表。負(fù)責(zé)統(tǒng)計工作、申報納稅工作及相關(guān)涉稅事項的處理。編制年度財務(wù)預(yù)算及會計決算，提出財務(wù)報表編制說明。負(fù)責(zé)會計檔案的歸檔整理工作，包括會計憑證、對內(nèi)對外財務(wù)報表、統(tǒng)計報表、納稅申報表、審計報告等；監(jiān)管對其它所有財務(wù)資料的檔案管理。60 / 192帳務(wù)會計建立會計核算帳套，編制、審核各種原始憑證、填制會計憑證，月(季、年)末帳務(wù)處理，負(fù)責(zé)辦理債權(quán)債務(wù)的結(jié)算工作和往來賬項的結(jié)算工作。編制各類對外對內(nèi)報表，提出報表編制說明，接待帳務(wù)查詢及審計。參與編制年度物管費收支預(yù)算，提出月(季、年)度預(yù)算執(zhí)行分析表并說明原因。監(jiān)督、檢查收款員、出納員的各項工作，按月記錄庫存現(xiàn)金及其他庫存有價證券的盤點結(jié)果，保證現(xiàn)金賬、庫相符；按月審核銀行存款日記賬、銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款帳、存相符。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、購置、報廢和清理等核算工作，按規(guī)定計提折舊。打印電腦會計賬簿(明細(xì)賬、分類賬、總賬、核算項目帳)，裝訂會計憑證、會計賬簿及會計報告，保管會計檔案。提出調(diào)整會計科目、修改公司相關(guān)財務(wù)制度、理順財務(wù)流程的建議。完成上級交辦的工作。61 / 192成本會計核查各項資產(chǎn)。記錄資產(chǎn)實際價格、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量水平、產(chǎn)地、供應(yīng)商等其他情況。每月對物資采購進行審核，及時反饋物資使用部門的信息。每月與各物管中心庫房核對資產(chǎn)帳實相符情況；檢查庫存明細(xì)賬的設(shè)置及登記情況，測算庫存平均成本及最低庫存量；定期清查盤點資產(chǎn)，編制季、年末資產(chǎn)盤點表及盤點報告，提出資產(chǎn)盤盈、盤虧、報損的處理意見。 對各項成本費用進行審核、跟蹤、分析，每月提出成本分析報告。負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟合同以及財務(wù)各類檔案的管理，包括對合同進行分類、歸檔、保管，跟蹤合同的執(zhí)行。檢查各項零星收費情況，不定期到現(xiàn)場稽核。完成上級交辦的工作。62 / 192出納員協(xié)助處理往來帳項的核對、清理等日常會計核算工作，以及統(tǒng)計工作。負(fù)責(zé)與銀行的外勤聯(lián)絡(luò)、辦理銀行代發(fā)工資以及申報納稅工作。負(fù)責(zé)部門文件的收發(fā)登記工作及一般文件資料的管理和歸檔工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管、收支結(jié)算和各種票據(jù)的辦理工作：在進行現(xiàn)金付款和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人簽字方可辦理，收付款后，要在憑單上加蓋“收訖” 、 “付訖”印章。超過庫存現(xiàn)金核定的限額部分要及時存入銀行，不得私自挪用現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行支票領(lǐng)用手續(xù)。對填錯的支票必須加蓋“作廢”章并與存根一并保存好，支票遺失立即向銀行辦理掛失手續(xù)。根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。每日做到現(xiàn)金賬面余額同實際庫存現(xiàn)金核對相符。每月從開戶銀行取得銀行對帳單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款收付項目是否相符。保管好庫存現(xiàn)金、支票、收據(jù)、有價證券及財務(wù)印章，要確保其安全和完整；保守保險柜密碼，每日工作終了鎖好保險柜，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。負(fù)責(zé)發(fā)票的申請、使用、保管、繳銷工作。完成上級交辦的工作。63 / 192收款員每月與物管中心相關(guān)部門核對應(yīng)收客戶各種款項，計算并制作各種應(yīng)收款項帳單，包括物業(yè)管理費、特約服務(wù)費、車位管理費、能源費、電話費、保潔費、管理費押金、代管基金等其他收費項目。負(fù)責(zé)保管物管中心備用現(xiàn)金；負(fù)責(zé)將各項收入及時繳存銀行。負(fù)責(zé)解答客戶有關(guān)收款問題的各種疑問，協(xié)助物業(yè)部做好應(yīng)收賬款的催收工作，隨時監(jiān)督并反饋客戶繳款情況。每月登記客戶收費臺帳、各種應(yīng)收帳款備查賬，按月編制客戶收費匯總表、物管中心收入明細(xì)表、應(yīng)收帳款報表及說明，季(年)末編制物管中心收入分析表及說明、客戶應(yīng)收帳款情況分析表及說明、客戶繳費評價表。參與編制年度物管費收入預(yù)算，提出預(yù)算初稿，協(xié)助物業(yè)管理相關(guān)計劃統(tǒng)計工作。建立、保管客戶信息檔案，保證檔案資料的完整和正確。完成上級交辦的工作。64 / 192操作規(guī)程日常會計核算操作規(guī)程目的規(guī)范日常會計核算工作。范圍適用于所有財務(wù)收支業(yè)務(wù)。職責(zé)財務(wù)部會計負(fù)責(zé)收支業(yè)務(wù)。操作規(guī)程工作流程圖 說明 記錄，審核支出憑單。（副經(jīng)理）審核會計憑證無誤則過帳，有誤則重新填寫。，則過帳。、裝訂憑證及報表，半年打印、裝訂會計帳簿形成會計檔案?！吨С?報銷單》YZZG/BCWF0101《會計憑證》YZZG/BCWF0201《會計報告》YZZG/BCWF0301整 理 《 支 出 /報 銷憑 單 》填 制 《 會 計 憑 證 》審 核 不 符 合 要 求過 帳編 制 會 計 報 告打 印 、 裝 訂 會 計 憑證 、 帳 簿 、 報 表由 財 務(wù) 部 經(jīng) 理或 副 經(jīng) 理 審 核123456 YESNO65 / 192財務(wù)支出/報銷操作規(guī)程目的規(guī)范財務(wù)支出/報銷手續(xù)，保證支出合理性。范圍適用于所有成本費用的支出。職責(zé)財務(wù)部出納員（收款員）負(fù)責(zé)執(zhí)行。操作規(guī)程66 / 192工作流程圖 說明 記錄1. 報銷人填寫《支出/報銷單》并將發(fā)票、《出/入庫單》、《應(yīng)急采購單》、《合同付款單》、簽報等相關(guān)原始單據(jù)作為附件，粘貼在背面。2. 部門負(fù)責(zé)人審核支出的真實性，無問題，交到財務(wù)部，如有問題，退回報銷人。3. 出納員對《支出/報銷單》內(nèi)各欄項目及簽字手續(xù)進行審核，無問題交財務(wù)經(jīng)理審核，如有問題，退回報銷人。4. 財務(wù)經(jīng)理以年度預(yù)算為依據(jù)對此支出進行審核，無問題交總經(jīng)理審核，如有問題，退回報銷人。5. 總經(jīng)理對此支出進行審批，無問題，簽字后將“支出/報銷單”轉(zhuǎn)回財務(wù)部。6. 出納員通知報銷人領(lǐng)取報銷款。7. 將“支出/報銷單”交會計記帳。8. 權(quán)限范圍內(nèi)的按上《支出/報銷憑單》YZZG/BCWF0101《合同付款單一覽表》YZZG/BCWF0401《應(yīng)急采購單》報 銷 人 填 寫 “支 出/報 銷 單 ”交 部 門 負(fù) 責(zé) 人審 批出 納 開 具 支 票 或 通知 報 銷 人 領(lǐng) 取 款 項交 會 計 記 帳對 “支 出 /報 銷單 ”進 行 審 核交 財 務(wù) 經(jīng) 理 審批... 交 中 心 總 經(jīng) 理審 批7.無 問 題有 問 題 無 問 題無 問 題無 問 題有 問 題有 問 題有 問 題無 問 題公 司 財 務(wù) 總 監(jiān)審 批 權(quán) 限 內(nèi) 公 司 副 總 和 總 經(jīng) 理簽 批權(quán) 限 外67 / 192述工作流程。9. 超過權(quán)限再需經(jīng)公司副總和總經(jīng)理簽核后再執(zhí)行。68 / 192業(yè)主/租戶入伙操作規(guī)程目的保證業(yè)主/租戶順利入住。范圍所有申請入伙的業(yè)主/租戶。職責(zé)財務(wù)部收款員具體操作。操作規(guī)程69 / 192工作流程圖 說明 記錄 財務(wù)部簽收物管部轉(zhuǎn)來的合同及近報。 根據(jù)合同或近報制作《繳款通知書》（空置費和管理費押金） 。 《繳款通知書》交物管部送達客戶。 10日內(nèi)收款并開據(jù)發(fā)票。收款后整理合同及近報存檔。注：《繳款通知書》可根據(jù)各物管中心實際情況由各物管中心自行編制，但需報公司財務(wù)部備案。《繳款通知書》完 成 入 伙 手 續(xù)業(yè) 主 /租 戶 入 住財 務(wù) 部 在 10個 工 作 日 內(nèi)收 取 相 關(guān) 費 用 并 開 具 發(fā)票整 理 后 存 檔簽 收 《 業(yè) 主 /租 戶 租 售合 同 》 和 《 租 賃 銷 售 近報 》制 作 繳 款 通 知 書12345交 物 管 部 由 物 管 部 送 達客 戶70 / 192入住收費操作規(guī)程目的保證物業(yè)管理費的及時入帳。范圍所有申請入伙的業(yè)主/租戶。職責(zé)財務(wù)部收款員具體操作。操作規(guī)程工作流程圖 說明 記錄《入住通知單》《入住通知單》制作《繳款通知書》 ?！独U款通知書》送物管部交客戶簽收。報物管部表報物管部累計收款情況，作收款率分析各物管中心《入住通知單》《繳款通知書》 02F0101整 理 存 檔正 式 入 住10日 內(nèi) 收 款 開 據(jù) 發(fā) 票簽 收 正 式 入 住 通 知 單每 月 制 作 繳 款 書12345678送 物 管 部 轉(zhuǎn) 客 戶 簽 收隨 時 作 欠款 情 況 統(tǒng)計 分 析 表日 收 款 統(tǒng) 計 電 話 通 知 物管 部周 收 款 統(tǒng) 計 電 話 通 知 物管 部月 收 款 統(tǒng) 計 電 話 通 知 物管 部71 / 192租戶退租操作規(guī)程目的保證租戶順利退租。范圍所有申請退租的租戶。職責(zé)財務(wù)部收款員具體操作。操作規(guī)程工作流程圖 說明 記錄戶《退租表》 。納統(tǒng)計欠款情況，計算應(yīng)退款金額《退租表》上，簽屬財務(wù)部意見《退租表》交物管部通知客戶辦理退租，收回已交押金的收據(jù)后退回余款，整理客戶資料封存。各物管中心《退租表》退 租 完 成客 戶 申 請 退 租將 客 戶 退 租 申 請 表 轉(zhuǎn) 交物 管 部 通 知 客 戶 辦 退 租客 戶 交 齊 欠 款 后 開 發(fā)票 ， 退 押 金簽 收 物 管 部 轉(zhuǎn) 交 的 退 租通 知 單整 理 封 存 客 戶 檔 案1234567匯 簽 客 戶 退 租 申 請 表統(tǒng) 計 欠 款 情 況 計 算 應(yīng) 退押 金72 / 192裝修費用操作規(guī)程目的保證施工管理費及時入帳。范圍所有申請入伙的業(yè)主/租戶。職責(zé)財務(wù)部收款員具體操作。操作規(guī)程工作流程圖 控制說明 記錄 客戶持《業(yè)主/租戶裝修申請表》到財務(wù)部交費。 財務(wù)根據(jù)申請表計算應(yīng)收費用。 施工管理費開具正式發(fā)票，施工押金開收據(jù)。 裝修完畢后，客戶持施工押金收據(jù)辦理退款。計算應(yīng)扣除施工期間的相關(guān)費用后退還剩余押金。 整理存檔各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》管理制度完 成 收 款 及 退 租 后 整 理資 料 存 檔業(yè) 主 /租 戶 入 住 申 請 裝修收 取 裝修 管 理費 開 發(fā)票簽 收 《 業(yè) 主 /租 戶 裝 修申 請 表 》123