【正文】 行政部登記入帳。同時，轉移雙方部門和人事行政部門均須認真檢查該資產(chǎn)實物的完好、并確認轉移完成情況。（三）使用和保養(yǎng)為避免人為的有形或無形損耗，延長使用壽命，對固定資產(chǎn)的使用和保養(yǎng)特規(guī)定如下：1. 在使用設備時，必須遵守說明書的規(guī)定，并嚴格按規(guī)定步驟進行工作。2. 除指定的專業(yè)技術人員以外，任何人不得私拆機內部件，否則一切引起的經(jīng)濟責任由拆卸責任人承擔。3. 帶有腐蝕的液體或尖利的對象應遠離固定資產(chǎn)。4. 下班時應關閉電腦、電源（不間斷電源保護裝置除外）。（四）修理辦公設備類固定資產(chǎn)的修理由人事行政部負責，電腦設備類固定資產(chǎn)的維修由信息部負責。當固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，使用部門應通知有關部門，若需送外維修，則由使用部門填寫《維修申請單》交人事行政部或信息部，人事行政部和信息部應及時安排維修。對已經(jīng)沒有維修價值的固定資產(chǎn)應作出專業(yè)評估意見,使用部門據(jù)此申請報廢。（五）報廢固定資產(chǎn)的報廢一般包括以下幾種類型：1. 已達到或超過規(guī)定使用年限，經(jīng)鑒定不能繼續(xù)使用；2. 因意外、不可抗力等因素造成固定資產(chǎn)報廢；3. 某項固定資產(chǎn)由于技術不過關，質量低下，無法使用；4. 由于技術進步造成的無形損耗；5. 因其它原因而造成的固定資產(chǎn)報廢。四、固定資產(chǎn)報廢流程檢查、確認人事行政部/信息部申請報廢使用部門審批總經(jīng)理調整帳冊財務部/人事行政部五、固定資產(chǎn)清查按公司財政年度計算，所有固定資產(chǎn)每年須作兩次全面清查工作，分別安排在6月中旬至7月中旬；12月中旬至下一年度1月中旬。另外，在日常管理中，也應進行不定期的抽查，以確保資產(chǎn)實物不毀壞、不丟失。固定資產(chǎn)清查分為四個階段：1. 實物確認：在此階段中，人事行政部、信息部連同財務部以《固定資產(chǎn)實物帳》為依據(jù)，對所有資產(chǎn)實物進行全面核對確認；若出現(xiàn)帳實不符的，則需重新進行核對并作相應調整。2. 賬目核對：由人事行政部和財務部共同負責，進行實物帳與財務帳的核對；若出現(xiàn)不符的，則需要進行重新的登記確認。3. 整理歸檔：將清查資料進行歸納整理，對原《固定資產(chǎn)賬》的內容進行補充和完善。4. 工作總結：由人事行政部和財務部共同編制固定資產(chǎn)清查總結報告，交總經(jīng)理審閱。六、權利與責任1. 固定資產(chǎn)的使用人/直接保管人：固定資產(chǎn)的使用人/保管人，擁有使用該項資產(chǎn)的權利，同時亦負有管理的責任和義務，屬第一責任人。保管人必須確保其使用、保管的資產(chǎn)不損壞、不遺失。若因保管不慎而造成損壞或遺失的，則視其嚴重程度和據(jù)該項資產(chǎn)的價值情況，分別給予其甲類/乙類過失的處罰或照價賠償損失；若屬故意行為造成損壞/遺失的，則給予其丙類過失處罰，除承擔賠償責任外，還將作辭退處理；若情節(jié)特別嚴重的，將追究法律責任。2. 固定資產(chǎn)的使用部門經(jīng)理：為該部門固定資產(chǎn)的直接責任人，負有該部門內資產(chǎn)使用、管理的責任。經(jīng)理應掌握本部門內的資產(chǎn)變動情況，當部門內發(fā)生固定資產(chǎn)調整時，必須督促使用人盡快按規(guī)定辦理變動手續(xù)；若因督促不力而發(fā)生資產(chǎn)損失的，經(jīng)理負有連帶責任。公司將視其嚴重程度，給予甲類/乙類過失處罰。3. 固定資產(chǎn)實物的管理部門為人事行政部。人事行政部有對固定資產(chǎn)監(jiān)控、調配的權利。若因其管理不善，跟進不力而造成固定資產(chǎn)損失的，則視其情節(jié)的嚴重程度，公司將給予甲類/乙類過失處罰。4. 電腦設備的管理部門為信息部、人事行政部。信息部有對電腦設備配置和監(jiān)控管理的權利和責任。若因其管理不善，監(jiān)控不力而造成電腦設備未能發(fā)揮作用，未能充分使用電腦設備提高效率，或因監(jiān)控不力造成配件丟失的，則視其情節(jié)的嚴重程度，給予甲類/乙類過失處罰，人事行政部負有連帶責任。5. 固定資產(chǎn)的賬務管理部門為財務部，財務部經(jīng)理負有對公司所有固定資產(chǎn)賬務管理的責任。若因其管理不善、跟進不力而造成固定資產(chǎn)帳目混亂，嚴重妨礙日常管理的，則給予甲類/乙類過失處罰。第二十章 車輛管理規(guī)定為規(guī)范車輛和駕駛員管理，保證車輛安全，提高車輛使用效率，特制定本規(guī)定。一、 停車位管理：公司停車位必須先保證公司車輛和總經(jīng)辦車輛停泊。在此前提下,如有空位方可提供給其它職員使用。二、車輛管理 1) 各部門公務用車，應提前一天填寫《用車申請表》，經(jīng)部門主管批準后交人事行政部安排調配車輛。如有同行人員，《用車申請表》上須注明同行人數(shù)、目的地及所需時間。倘超過一個目的地，亦須注明，以便易于安排；駕駛員必須嚴格按派車單出車，違者將給過失處罰，如因此造成交通事故，責任由該駕駛員承擔。2) 前往同一地區(qū)各地點之同事，倘司機有其它安排，未克等候，應盡量利用公交車輛，集中往就近之地點，并通知司機，以便接送。 一切因公事而引起之交通費用經(jīng)公司確認均可實報實銷，在不影響公事的情況下，應選擇最低廉的交通工具。3) 如因工作需要，公司職員（非專職駕駛員）需要借用車輛，需填寫《借車單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事行政部安排專職駕駛員檢查借車人員駕駛證件，驗明《借車單》后方可交出車輛。否則將對專職駕駛員和借車人處以過失處分并罰款50元；如因此出現(xiàn)壞件或零件丟失等后果則由專職駕駛員負責，同時責令其限期內解決。4) 職員個人的私車，如應公司要求用于公司業(yè)務的，經(jīng)總經(jīng)理批準路橋費可實報實銷，汽油費可部分報銷，具體額度以總經(jīng)理批準的額度為準；公司車輛及董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理車輛的所有費用實報實銷；所有公司車輛及經(jīng)公司批準報銷油費超過50%的車輛的用油只能在公司指定的加油站加油，出差在外地的用油除外。5) 公司用商務車與車輛的保管：專職駕駛員必須按指定地點停放車輛，并要求檢查確定車輛安全后方可離開。凡未執(zhí)行公司規(guī)定致使車輛丟失，損壞和造成事故，均由專職駕駛員負責一切經(jīng)濟和法律責任。公司車輛（不包括專用小車）除出差外，下班后都一律停放在公司指定的停車場。特殊情況需在外保管，必須征得人事行政部經(jīng)理的同意。嚴禁駕駛員將車輛停放在非公司指定場所。：1）專職駕駛員應遵守車輛說明書、行駛專業(yè)規(guī)定，嚴格按步驟進行駕駛，避免人為的有形和無形的損耗，延長車輛使用壽命。2）車輛實行定人定時維護保養(yǎng),每天出車前專職駕駛員檢查車況，以保持車輛技術和清潔狀況良好。三、駕駛員管理規(guī)定：1. 駕駛員必須服從工作安排，認真如實填寫《車輛油料/里程登記表》，每次加油時應登記該車當時的公里數(shù)、加油量等相關內容；公務出車所發(fā)生的路橋費和停車費必須有用車人的簽名，并在派車單上注明，否則，不予報銷。2. 駕駛員每次出車完畢后應及時歸位，向人事行政部經(jīng)理報到，外出執(zhí)行任務遇有特殊情況不能按時返回，駕駛員應及時通知人事行政部經(jīng)理，并說明原因。3. 駕駛員必須負責定期辦理車輛年審和購置各種稅費，并有義務在以上資料變動后3個工作日內將以上資料復印交人事行政部文件資料管理員備案。4. 駕駛員在車輛行駛途中應嚴格注意行駛安全和遵守交通規(guī)則。若違規(guī)被罰款，由駕駛員個人負責；違反安全規(guī)定造成事故的，按交警部門的裁決處理。如事故責任被明確為本公司的駕駛員，其賠償款由保險公司承擔，如賠償金額超過保險公司賠償金額時，超過部分由該責任司機承擔，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后允許部分承擔。第二十一章 安全及防火地盤工場緊急事故任何時間地盤、工場有任何意外，例如火警、棚架倒塌、山泥傾瀉、電梯失事、傷人等事故發(fā)生，須立即報告有關主管，有關主管應實時向總經(jīng)理匯報并報告保險公司，并盡速趕赴現(xiàn)場采取應變措施，做好善后事宜，及報告處理情況。一、防火，職員應依照下列步驟應變：1） 通知接待員及人事行政部并報告總經(jīng)辦。2） 在不危及本身安全之情況下，嘗試用就近之滅火筒救火。3） 若火勢不受控制，應立即按動火警警報器及致電(119)通知消防部門，并且通知大樓管理處。4） 所有職員及訪客應保持鎮(zhèn)靜，循就近走火樓梯向地下疏散，切勿使用升降機，如有足夠時間，疏散前應做下列事項：(1) 鎖起所有重要文件；(2) 關上所有門窗；(3) 關掉所有電器設備，但勿熄燈；5） 所有職員撤離后均須在辦公樓附近指定地方集合，以便人事部及各部門主管點名。6） 消防人員到達時，人事行政部負責人應向消防隊長提供所有關于是次火警之資料，例如：起火地點、何物受燃、疏散后人數(shù)是否齊全等。7） 未獲準許前，任何職員均不得擅離集合地點或重返辦公室。8） 若火警警報器響起，各職員應保持鎮(zhèn)靜，提高警愓，待人事行政部查明原因，確定需要疏散時，才依循指示從走火樓梯撒離到指定處集合。2. 下列防火措施非常重要，職員務須時刻遵行：1） 公司范圍內嚴禁吸煙。2） 不要讓電路及萬能插頭負荷過量。3） 任何發(fā)熱器具必須遠離紙張、布料、垃圾等物，同時在離去前緊記關上電掣。4） 勿用走廊、防煙門廊或樓梯間儲物。5） 確知就近滅火筒及走火出口位置。6） 防煙門應時常保持關閉。7） 保持工作地點暢通，不要堆積廢物。四、財務管理制度第二十二章 財務規(guī)定為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。一、公司財務部門的職能1． 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。2． 按公司的經(jīng)營計劃提出年度財務計劃。3． 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。4. 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。1. 厲行節(jié)約，合理有效地使用公司資金。2. 編制公司年度預算，送呈管理層審定、評估、參照，從而發(fā)揮預算在管理上的控制功能。3. 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。4. 配合有關機構及財政、稅務、銀行部門檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。5. 定期進行存貨盤點，確保公司資產(chǎn)實際存量與帳列數(shù)字符合。6. 現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納保管及轉移，會計憑證的編列、審核與保管，會計帳冊的登記、處理與保管。7. 完成公司交給的其他工作。二、公司財務部由總會計師/財務總監(jiān)、會計和出納工作人員組成在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任。 三、財務部工作崗位職責1． 總會計師/財務總監(jiān)的主要工作職責： 1) 編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。2) 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。1) 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。2) 承辦公司領導交辦的其他工作。2. 會計的主要工作職責：1) 監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 2) 詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 3) 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 4) 糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 5) 針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 6) 按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 7) 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 8) 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 9) 各項獎金津貼的核查發(fā)放。10) 完成總經(jīng)理或總會計師/財務總監(jiān)交付的其他工作。 3. 出納的主要工作職責： 1) 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 2) 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。3) 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。4) 嚴守支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。5) 員工薪金管理和及時發(fā)放。6) 積極配合會計做好對帳、報帳工作。7) 配合會計做好各種帳務處理。8) 完成總經(jīng)理或總會計師/財務總監(jiān)交付的其他工作。四、財務工作管理 1． 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2． 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。3． 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4． 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物款項相符。5. 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。1． 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。2． 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。3． 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。4． 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。10. 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。11．財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。12．財務工作人員辦理交接手續(xù)，由財務總監(jiān)和行政經(jīng)理監(jiān)督。總會計師/財務總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理和一名董事成員監(jiān)督。五、支票管理 1． 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有《用款申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。2． 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在《支票領用單》及登記簿上注銷。3. 財務人員月