【導(dǎo)讀】戰(zhàn)略目的實(shí)現(xiàn)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，制定本制度。第二條總公司辦公室負(fù)責(zé)本制度的組織實(shí)施和管理監(jiān)督。第三條總公司經(jīng)理辦公會(huì)議分為管理工作會(huì)和業(yè)務(wù)工作匯報(bào)會(huì)。第四條每月第二日的晚上6：30分召開管理委員會(huì)工作會(huì)議，由總經(jīng)理主持，各分公司總經(jīng)理、總公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)及四個(gè)管理部門負(fù)責(zé)人列席。的前一周以書面形式提出，送辦公室匯總篩選后，報(bào)總經(jīng)理確定會(huì)議議題。定后，由辦公室通知有關(guān)部門做好會(huì)前準(zhǔn)備。形成會(huì)議紀(jì)要，印發(fā)有關(guān)單位或人員。第九條收文，均應(yīng)交由辦公室統(tǒng)一登記、傳閱和歸檔。意，部門可復(fù)印留存。和文字有權(quán)審核，并負(fù)有把關(guān)責(zé)任。第十二條辦公室負(fù)責(zé)制定總公司保密工作條例并指導(dǎo)全系統(tǒng)的保密工作。作或請求批準(zhǔn)有關(guān)事項(xiàng)，須使用呈批件。分管領(lǐng)導(dǎo)閱后退呈報(bào)部門或根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示處理。第二十六條收到傳真件應(yīng)及時(shí)通知收件人簽字領(lǐng)取。第十六條本制度由公司安?？曝?fù)責(zé)監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。因故意或使用不當(dāng)損壞公物者，應(yīng)予以相應(yīng)賠償。

　　

【正文】 印章分開保管。 第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出， 尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應(yīng)報(bào)請財(cái)務(wù)主管和企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)手續(xù)。 第十條 已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保管五年，保管期滿，財(cái)務(wù)部和稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票，在稅務(wù)機(jī)關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行核銷 第 四 章 監(jiān)督與檢查 第十一條 監(jiān)督檢查權(quán)由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部長行使。 第十二條 監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容： （一）授權(quán)審批是否符合制度規(guī)定； （二）相關(guān)的票據(jù)是否真實(shí)合法。 第五 章 附 則 第十三條 本制度由 公司 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解 釋。 固定資產(chǎn)管理辦法 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護(hù) 固定資產(chǎn)的 安全 完整 ，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于總公司和各 分 公司。 第二章 固定資產(chǎn)及其分類 第三條 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 20xx 元以上、使用期限超過 一 年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。 第四 條 固定資產(chǎn)分類按國家相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。 第三章 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 第五條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)的原則和方法： （一）購入的固定資產(chǎn)，以其購入價(jià)加由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、安裝調(diào)試、運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)及其他附加費(fèi)用計(jì)價(jià)，國外購入的還應(yīng)包括進(jìn)口稅金； （二）自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià)； （三）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。 （四）投資者投入的固定資產(chǎn)，按評估確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。 （五）接受捐贈(zèng)、從境外調(diào)入或引進(jìn)的固定資產(chǎn) ，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)；無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)現(xiàn)行市場價(jià)格計(jì)算； （六）盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)； 公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅計(jì)入固定資產(chǎn)的價(jià)值。 公司可依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時(shí)，應(yīng)依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。 第四章 固定資產(chǎn)折舊 第六條 公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。 第七條 公司計(jì)算提取 固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法（下稱直線法）。凈殘值率按 3％計(jì)算。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。 第八條 直線法的折舊額按下列公式計(jì)算： （一）固定資產(chǎn)年折舊額 =（固定資產(chǎn)原值 凈殘值） /預(yù)計(jì)使用年限 （二）固定資產(chǎn)年折舊率 =固定資產(chǎn)年折舊額 /固定資產(chǎn)原值 （三）固定資產(chǎn)月折舊額 （固定資產(chǎn)值固定資產(chǎn)年折舊率） /12 第五章 固定資產(chǎn) 取得 、 驗(yàn)收 與管理 第九條 固定資產(chǎn)的購建、技術(shù)改造、大修理需要對外進(jìn)行采購和發(fā)包的，要按照公司的《招標(biāo)管理規(guī)定》公開對外招標(biāo)，不對外進(jìn)行招 標(biāo)，擅自采購和發(fā)包的，以失職論處。 第十條 財(cái)務(wù)部要及時(shí)對實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督和核算，項(xiàng)目竣工后應(yīng)及時(shí)督促項(xiàng)目管理部門辦理預(yù)決算手續(xù)，盡快將項(xiàng)目轉(zhuǎn)資和結(jié)轉(zhuǎn)。購建的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，如未能及時(shí)辦理竣工結(jié)算和工程決算，應(yīng)先行將工程投資暫估記入固定資產(chǎn)科目。 第十一條 固定資產(chǎn)投資和大修理項(xiàng)目的驗(yàn)收，由動(dòng)力設(shè)備部組織按規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和特殊投資項(xiàng)目需要聘請公司外專業(yè)單位和人員進(jìn)行驗(yàn)收的，由動(dòng)力設(shè)備部部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織。 第十二條 凡列入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部要根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，如實(shí)核算固定資產(chǎn)成本，不得將應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本和其他費(fèi)用的開支計(jì)入固定資產(chǎn)購置成本，堅(jiān)決杜絕費(fèi)用“搭車”現(xiàn)象。否則，追究相關(guān)人員責(zé)任。 第十三條 固定資產(chǎn)在驗(yàn)收合格并交付使用后，財(cái)務(wù)部門、設(shè)備管理部門、使用部門要盡快建立固定資產(chǎn)管理檔案，對固定資產(chǎn)實(shí)施有效管理。對需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)到相關(guān)部門辦理。 第十四條 固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或需要報(bào)廢，使用部門要立即向本單位的設(shè)備管理部門報(bào)告，由設(shè)備管理部門會(huì)同有關(guān)人員對毀損或需報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定、分析，會(huì)同本單位財(cái)務(wù)部門辦理各種報(bào)批手續(xù)，對毀損 的設(shè)備查明原因，分清責(zé)任，屬人為因素造成的，由所在單位根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，屬客觀因素造成的由財(cái)務(wù)部門向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理索賠手續(xù)。 第十五條 公司定期或不定期（每年至少一次）對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、檢查、分析。 固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對，以便真實(shí)地反 映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因。 第 六 章 附 則 第十六條 本規(guī)定由 公司 財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 關(guān)于公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定 第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展，明確職責(zé)權(quán)限，增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé) 任感，特制訂本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于總公司 及各分公司 。 第三條 總公司各部門 及各分公司 在日常費(fèi)用開支中，要本著少花錢、多辦事的原則．盡量為公司節(jié)約開支。 第 四 條 總公司各 部門的日常費(fèi)用開支，由 經(jīng)辦人經(jīng)辦 部門 負(fù)責(zé)人 簽字，總經(jīng)理簽批 后 報(bào)財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)人 審核 ,各分公司 的日常費(fèi)用開支，由 經(jīng)辦人經(jīng)辦 部門 負(fù)責(zé)人簽字， 各分公司 總經(jīng)理簽批 后 報(bào)財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)人 審核。 第五 條 總公司及各分公司的貨款支付先由采購部門 (物質(zhì)計(jì)劃部及項(xiàng)目辦 )填寫付款通知單 , 付款通知單必須詳細(xì)填寫收款單位名稱 、 賬號(hào) 、 付款金額 、 款項(xiàng)用途明細(xì) ,交財(cái)務(wù)進(jìn)行欠款情 況或根據(jù)合同約定應(yīng)付款的核對 ,報(bào)總經(jīng)理簽批后交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批 。 第六 條 總公司與 各分公司 企業(yè)之間的日常資金調(diào)動(dòng)，由總公司財(cái)務(wù)部 根據(jù)資金使用情況進(jìn)行調(diào)度 。 第七 條 本規(guī)定由 公司 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開展，明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷審批 第二條 公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職 工培訓(xùn)費(fèi)等支出。 第 三 條 總 公司 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)， 由具體經(jīng)辦人 簽字 后 由各部門正職簽字，總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交出納 報(bào)銷。 第 四 條 各分 公司 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)， 由具體經(jīng)辦人 簽字 后 由各部門正職簽字， 分公司總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交出納 報(bào)銷。 第三章 差旅費(fèi)開支 第 五 條 為了保證出差人員工作和生活的需要，貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，制定本規(guī)定。 第 六 條 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算，總額包干，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)的辦法。實(shí)行總額包干報(bào)銷辦法后，各部門對出差人員要定任務(wù)、定人數(shù)、定地點(diǎn)和定時(shí) 間。如因特殊情況，實(shí)際出差天數(shù)超過規(guī)定計(jì)劃天數(shù)的，須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則，對其超過天數(shù)的費(fèi)用不予報(bào)銷。住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)算，當(dāng)日 12 時(shí)前到達(dá)或 12 時(shí)后出發(fā)的均按半天計(jì)算。 一、 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙 食 補(bǔ)助費(fèi) 市 內(nèi) 交通費(fèi) 合計(jì) 公司領(lǐng)導(dǎo) 一般人員 京、滬、廈、深、珠、瓊、汕 100 90 30 30 160/150 東莞、漳、泉、無錫、蘇州、各省會(huì) 90 80 25 20 135/125 地級(jí)市 70 60 20 15 105/95 項(xiàng) 目 金 額 出 差 地 點(diǎn) 一般市縣（縣級(jí)） 60 55 20 10 90/85 市境內(nèi)各鄉(xiāng)鎮(zhèn) 25 20 15 5 45/40 公司辦事處 20 20 40 二、 住宿費(fèi)開支辦法 住宿費(fèi)實(shí)行包干報(bào)銷辦法，即按以上包干標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷，低于規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分發(fā)給個(gè)人，超支部分不予報(bào)銷。 工作人員到外地參加各種會(huì)議，原則上不得報(bào)銷住宿費(fèi)。如個(gè)別特殊情況，憑證明一律在各自的包干標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。 單人出差在同一地點(diǎn)累計(jì)天數(shù)在三天之內(nèi)的，住宿費(fèi)可按核定標(biāo)準(zhǔn)上浮30%。 出差自帶交通工具的，司機(jī) 住宿費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，并按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助伙食費(fèi)。 第 七 條 交通費(fèi)報(bào)銷辦法 乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的，或連續(xù)乘火車時(shí)間超過十二小時(shí)的，可購?fù)P鋪票。在車上過夜六小時(shí)以上無住宿的每人每夜補(bǔ)助 18 元。 乘火車符合第五條第 1 款規(guī)定的，而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)原則上發(fā)給個(gè)人。為了計(jì)算方便，按本人實(shí)際乘坐的火車硬座座位票價(jià)的 50%發(fā)給。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過六小時(shí)的，每人每夜按 18 元發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)。夜間乘坐長途臥鋪汽車、輪船三等艙以上艙位超時(shí)不發(fā)給補(bǔ)助 費(fèi)。在車上及輪船上過夜六小時(shí)以上無住宿的每人每夜補(bǔ)助 18 元。 出差人員乘飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制，未經(jīng)批準(zhǔn)自行乘坐飛機(jī)的按乘坐火車硬席座位票價(jià)給予報(bào)銷，超支不報(bào)。 工作人員出差期間，不分職務(wù)到境外縣市地以上所在地出差，包干使用市內(nèi)交通費(fèi)，自帶交通工具的，或接待單位提供交通工具的不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。 攜帶巨額現(xiàn)金及超重、超體積貨物，經(jīng)說明事由，特別批準(zhǔn)，可以給予另 行報(bào)銷行李運(yùn)費(fèi)。 第八條 業(yè)務(wù)人員住辦事處的規(guī)定 業(yè)務(wù)員住辦事處開展業(yè)務(wù)工作的每人每天補(bǔ)助 40 元，商超主管每人每天補(bǔ)助 50 元。 公司有外設(shè)辦 事處的，要求出差人員住宿辦事處，每人每天伙食補(bǔ)助 20 元，市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助 20 元。有特殊情況的由總經(jīng)理特批方可按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 第九條 工作人員乘出差工作之便，就近回家探親辦事的，其繞道車費(fèi)，扣除直線單程車船費(fèi)超過部分不予報(bào)銷，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)不予發(fā)放。工作人員在出差期間，因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人承擔(dān)。 第十條 工作人員外出參加會(huì)議，會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)應(yīng)由主持開會(huì)單位統(tǒng)一報(bào)支，會(huì)議期間交通費(fèi)不予報(bào)銷。到外地參加各單位召開的訂貨會(huì)等，其住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi) 由參加會(huì)議人員回所在單位按差旅費(fèi)開支規(guī)定辦理。其有關(guān)會(huì)場租賃費(fèi)、會(huì)議雜費(fèi)、空房費(fèi)等均由召開會(huì)議單位開支，不得開具證明要與會(huì)人員分?jǐn)倳?huì)議費(fèi)，轉(zhuǎn)嫁負(fù)擔(dān)。 第十一條 工作人員外出學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)期間由主辦單位統(tǒng)一安排的憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，沒有安排住宿的按核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。交通費(fèi)補(bǔ)貼以申請的方式報(bào)銷。 第十二條 調(diào)動(dòng)工作等待分配工作期間，到外地就醫(yī)、療養(yǎng)或休養(yǎng)的，或臨時(shí)借調(diào)其他單位協(xié)助工作的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)，不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。 第十三條 情況特殊，要求實(shí)報(bào)，須報(bào)告說明理由，經(jīng)董事長 （總經(jīng)理）特別批準(zhǔn)，每天按 16 元發(fā)給補(bǔ)貼。 第十四條 住宿費(fèi)、車費(fèi)等單據(jù)應(yīng)憑正式發(fā)票，不得使用收款收據(jù)代替報(bào)銷。 第十五條 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)預(yù)先經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)審核，財(cái)務(wù)計(jì)算復(fù)核，董事長（總經(jīng)理）批報(bào)。 第十六條 本規(guī)定之未盡事宜，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)，參照潭財(cái)［ 20xx］事字 018 號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定自即日起執(zhí)行。 第四章 招待費(fèi)支出 第十 七 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品、禮品等費(fèi)用。 第 十 八 條 總公司 及各分公司 用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制。 第 十 九 條 以總公司名義制作的紀(jì)念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時(shí)，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。 第 二 十條 總公司各部門 及各分公司 確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。 1。提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，年度 對 招待費(fèi)用 進(jìn)行考核 ； 2．限制陪餐人數(shù)，原則上 武夷味精 陪 同人 員不得多于來賓人數(shù)； 3．必須事先填寫招待費(fèi)審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)； 第二十一 條 總公司各部門 及各分公司 全年各項(xiàng)管理費(fèi)用 使用 情 況，由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。 第 五 章 附 則 第二十二 條 本規(guī)定由 公司 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)解釋和修訂。 成本管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)總公司各部門 及各分公司 的成本、費(fèi)用管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益， 根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度，結(jié) 合我公