【正文】 性研究報告是否經(jīng)評審是經(jīng)營部4對招投標(biāo)文件的理解，招標(biāo)方案，規(guī)避報價的風(fēng)險境外項目是否考慮政治與社會風(fēng)險否法律風(fēng)險部融資項目工作辦法5是否根據(jù)招標(biāo)文件，進行成本測算，制定合理的報價，工程項目報價以設(shè)計的項目預(yù)算為基礎(chǔ)是經(jīng)營部否6管理層核準(zhǔn)項目報價及結(jié)算條款合同是否由管理層核準(zhǔn)項目報價及結(jié)算條款否經(jīng)營部7項目立項依據(jù)充分、必備文件完整；項目交易與事項可按相關(guān)項目處理立項是否經(jīng)審批是經(jīng)營部項目備案管理辦法否8以責(zé)任成本為基礎(chǔ)，項目部負責(zé)人承諾承擔(dān)項目經(jīng)營與目標(biāo)利潤責(zé)任是否與責(zé)任人簽訂“項目經(jīng)營責(zé)任書”確定績效責(zé)任否建設(shè)部9預(yù)算編制及時有效性是否根據(jù)工程量編制施工預(yù)算，并且經(jīng)過審批否建設(shè)部《中非建設(shè)預(yù)算編制辦法》是10造價管理策劃及時有效性造價策劃方案是否在開工后規(guī)定時間內(nèi)完成，并報造價部門；造價策劃方案應(yīng)包括：中標(biāo)預(yù)算分解、人、材、機指標(biāo)分析，及收支對比；與甲方經(jīng)濟往來工作的流程；索賠與反索賠工作的責(zé)任體系和職責(zé)分工是建設(shè)部11成本控制及時有效性是否進行成本分解否建設(shè)部12策劃的持續(xù)改進和動態(tài)調(diào)整是否及時召開成本例會，剖析問題并對成本策劃進行動態(tài)調(diào)整并上報否建設(shè)部13收入確權(quán)及變更索賠設(shè)計變更、工程洽商、施工簽證等文件是否按照合同約定和相關(guān)要求及時辦理否經(jīng)營部14我方發(fā)出的變更洽商等涉及經(jīng)濟變更的文件是否通過項目內(nèi)部評審是經(jīng)營部15招標(biāo)與合同完善性招標(biāo)資料是否按規(guī)定審批，包含：招標(biāo)文件、發(fā)標(biāo)記錄、投標(biāo)文件、開標(biāo)結(jié)果匯總表（開標(biāo)記錄、評標(biāo)記錄）、投標(biāo)人的資質(zhì)資料、招標(biāo)明細表是經(jīng)營部《中非建設(shè)項目立項、投標(biāo)審評、合同評審管理辦法》是16支出確權(quán)資料的完備性涉及成本支出確權(quán)的資料是否齊全否經(jīng)營部17工程竣工結(jié)算及時有效性是否在合同約定的時間內(nèi)編制完成竣工結(jié)算，報造價部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后報甲方否建設(shè)部18項目技術(shù)管理策劃是否在工程開工30天內(nèi)隨項目施工策劃一起進行技術(shù)管理策劃否建設(shè)部重大項目跟蹤協(xié)調(diào)管理辦法19是否對合同文件內(nèi)技術(shù)方面的內(nèi)容組織進行學(xué)習(xí)和培訓(xùn) 否建設(shè)部20是否對圖紙、施組、方案、交底、過程控制、人員分工、技術(shù)資料等管理工作進行策劃安排 否建設(shè)部否21工程設(shè)計圖紙和設(shè)計變更、工程變更洽商的管理是否在施工前完成設(shè)計變更的編制，并經(jīng)相關(guān)審批否建設(shè)部22工程設(shè)計方案是否內(nèi)容規(guī)范正確，滿足規(guī)范、規(guī)程和公司文件標(biāo)準(zhǔn)要求，并做工程洽商交底 否建設(shè)部23現(xiàn)場施工與設(shè)計圖紙和設(shè)計變更、工程變更洽商文件是否一致 否建設(shè)部24施工組織設(shè)計的編制與報審施工組織設(shè)計是否按時編制并通過審批是建設(shè)部25施工圖紙、施工方案、條件等發(fā)生變化，是否對施組中的相關(guān)內(nèi)容進行調(diào)整，做好修改記錄否建設(shè)部26是否按施工組織設(shè)計進行施工的否建設(shè)部27施工方案的編制與報審專項施工方案是否在分項工程開工前完成編制和審批 否建設(shè)部施工設(shè)計審核流程否28施工方案審核通過后是否對項目部及施工班組進行交底否建設(shè)部29設(shè)計圖紙審查和圖紙會審管理編制圖紙會審記錄交底否建設(shè)部30施工組織設(shè)計、施工方案、技術(shù)交底、技術(shù)措施等的執(zhí)行和過程管理；是否組織進行施組、方案、交底、技術(shù)措施等技術(shù)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)否建設(shè)部31施工過程的規(guī)范性是否按照規(guī)范程序施工，施工控制嚴(yán)格，記錄齊全否建設(shè)部32竣工技術(shù)資料是否在工程竣工后完成竣工資料的收集和整理，并報相關(guān)技術(shù)質(zhì)量部審查 是建設(shè)部《中非建設(shè)工程質(zhì)量管理暫行辦法》否33制定安全管理制度，明確日常安全管理工作的內(nèi)容、會議召開時間及考核等是否有安全管理制度否建設(shè)部《中非建設(shè)項目安全管理規(guī)范》否34項目部設(shè)置安全管理機構(gòu)，明確安全管理體制及各參建單位的職責(zé)是否成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立與施工規(guī)模相適應(yīng)的安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機構(gòu)否建設(shè)部《中非建設(shè)項目安全管理規(guī)范》施工安全監(jiān)督機制項目關(guān)鍵角色資質(zhì)審查35項目經(jīng)理是否持《安全生產(chǎn)考核合格證書》上崗否建設(shè)部36是否按《項目安全管理規(guī)范》要求配備專職安全管理人員是建設(shè)部否37專職安全管理人員是否持《安全生產(chǎn)考核合格證書》上崗否建設(shè)部38項目經(jīng)理部員工安全責(zé)任分解情況是否建立安全責(zé)任機制否建設(shè)部《中非建設(shè)項目安全管理規(guī)范》否39對危險因素辨識是否進行安全隱患排查否建設(shè)部40工程歸口管理部門負責(zé)審查參建單位編制的各種工程應(yīng)急預(yù)案是否編制安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案否建設(shè)部《中非建設(shè)安全生產(chǎn)緊急預(yù)案》否41工程歸口管理部門負責(zé)組織項目部人員與培訓(xùn)，開展安全教育是否進行安全培訓(xùn)否建設(shè)部42對分包單位的資源保障是否與分包單位簽訂安全協(xié)議否經(jīng)營部43工程建設(shè)安委會定期組織安全大檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和隱患及時提出整改意見，監(jiān)督整改措施的落實，按規(guī)定進行經(jīng)濟考核是否進行安全檢查是建設(shè)部44施工單位在發(fā)生安全事故時，應(yīng)采取有效措施防止事故擴大事故報告是否及時上報否建設(shè)部45監(jiān)理單位、工程歸口管理部門應(yīng)按照規(guī)定進行日常安全檢查，并按時組織召開工程建設(shè)期間的周例會、月例會、季度安全會，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見安全例會是否開展否建設(shè)部46制定質(zhì)量管理辦法，確定質(zhì)量管理目標(biāo)，明確公司、監(jiān)理、設(shè)計、設(shè)備材料供應(yīng)、施工及調(diào)試等的職責(zé)和權(quán)限是否制定質(zhì)量管理辦法是建設(shè)部《中非建設(shè)工程質(zhì)量管理暫行辦法》否47工程歸口管理部門是質(zhì)量管理的責(zé)任主體，負責(zé)建立質(zhì)量管理體系，并確保質(zhì)量管理體系有效運行是否制定質(zhì)量體系審核報告否建設(shè)部48質(zhì)量管理策劃動態(tài)調(diào)整和質(zhì)量分析總結(jié)質(zhì)量策劃調(diào)整是否留下記錄否建設(shè)部49是否定期編制質(zhì)量總結(jié)否建設(shè)部50材料質(zhì)量情況材料證明是否齊全、有效否建設(shè)部51過程主要階段質(zhì)量目標(biāo)完成情況驗收資料留存或簽字確認是否完整否建設(shè)部52工程質(zhì)量事故發(fā)生后的處置規(guī)范發(fā)生工程質(zhì)量事故是否按規(guī)定履行報告流程執(zhí)行否建設(shè)部53制定工程進度管理辦法，明確進度計劃的編制、調(diào)整及考核業(yè)務(wù)流程是否制定工程進度管理辦法否建設(shè)部《中非建設(shè)工程進度管理辦法》否54施工總進度計劃編制情況總進度計劃及審批表開工后是否按規(guī)定審批備案，監(jiān)理審批是建設(shè)部55是否在開工后根據(jù)合同按總進度計劃編制產(chǎn)值計劃否建設(shè)部56進度管理過程檢查是否編制進度計劃并報監(jiān)理審批否建設(shè)部《中非建設(shè)工程進度管理辦法》工程進度的監(jiān)督程序、定時分析計劃執(zhí)行情況、監(jiān)理的責(zé)任范圍否57是否上報當(dāng)月進度完成情況和下月計劃否建設(shè)部58是否進行計劃執(zhí)行分析否建設(shè)部59是否定期召開工程例會，對施工中存在的問題提出整改措施并落實否建設(shè)部60是否填報完成驗工計價子系統(tǒng)相關(guān)表格（包括施工人員動態(tài)月報表）否建設(shè)部61制定工程驗收管理辦法，明確工程驗收的管理范圍和管理流程是否制定工程驗收管理辦法否建設(shè)部《中非建設(shè)工程驗收管理辦法》否62交付竣工驗收的工程項目，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，有完整的工程技術(shù)經(jīng)濟資料和經(jīng)簽署的工程保修書，并具備國家規(guī)定的其他竣工條件驗收資料是否完整否建設(shè)部63制定工程資料檔案管理制度，建立工程資料移交清冊是否制定工程檔案管理制度否建設(shè)部《中非建設(shè)工程資料檔案管理制度》否64明確工程文件資料管理分工，建立各參建單位應(yīng)負責(zé)的資料明細，并及時交接工程檔案是否完整及時歸檔否建設(shè)部65應(yīng)收款項及時收回在項目結(jié)算后，項目部是否催收結(jié)算款包括質(zhì)保金否財務(wù)部66正確、完整地記錄工程施工材料成本是否匯總“收料單”，核對采購合同、正規(guī)發(fā)票后，做“工程施工”處理否財務(wù)部67工程現(xiàn)場施工完畢，是否做如下工作：物料保管員組織現(xiàn)場物料清查，處理后，退料、變價收入，公司會計核對收料、收款部門原始憑證后，做紅字沖減“工程施工”處理否財務(wù)部68按會計政策確認收入、成本按完工百分比法確認收入的，或竣工驗收確認收入的，符合收入確認條件，是否按會計準(zhǔn)則確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本費用，計算毛利否財務(wù)部中非建設(shè)財務(wù)管理辦法是是十二、財務(wù)報告編號控制目標(biāo)評價內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對應(yīng)政策是否制定是否需修改1編制《會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)》，對會計核算和財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、機構(gòu)人員崗位設(shè)置作出明確規(guī)定是否結(jié)合自身情況，制定企業(yè)統(tǒng)一的會計政策否財務(wù)部《中非建設(shè)會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)》否2會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制會計憑證，由會計主管復(fù)核，財務(wù)部門負責(zé)人審核會計憑證是否正確記錄否財務(wù)部《中非建設(shè)財務(wù)檔案管理制度》否3會計憑證是否經(jīng)復(fù)核否財務(wù)部4財務(wù)人員將會計憑證連同原始憑證及時裝訂成冊，按歸檔要求整理歸檔會計憑證是否及時裝訂否財務(wù)部5編號是否準(zhǔn)確否財務(wù)部6封皮是否完整規(guī)范否財務(wù)部7是否簽章否財務(wù)部8制定財務(wù)報告管理辦法，明確財務(wù)報告編制、對外提供和分析等相關(guān)工作流程和要求是否建立財務(wù)報告管理辦法明確財務(wù)報告編制、對外提供和分析的相關(guān)流程是財務(wù)部《中非建設(shè)財務(wù)報告管理辦法》財務(wù)報告編制范圍以及審批流程否9財務(wù)部門按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報告財務(wù)主管進行審核，主要核實報表數(shù)據(jù)的真實性、數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系、內(nèi)容的完整性等財務(wù)報表是否經(jīng)審核是財務(wù)部否10對于年度財務(wù)報告，需經(jīng)會計師事務(wù)所審計后，連同審計報告一同報送中國鐵建股份有限公司及相關(guān)部門是否經(jīng)會計師事務(wù)所審計否財務(wù)部11年度財務(wù)報告及其附注應(yīng)經(jīng)董事會或總經(jīng)理辦公會審批經(jīng)審計的財務(wù)報告是否經(jīng)有權(quán)人審批否財務(wù)部12進行資產(chǎn)清查、減值測試和債權(quán)債務(wù)核實在編制財務(wù)報告前是否組織財務(wù)部門和相關(guān)部門進行資產(chǎn)清查、減值測試和債權(quán)債務(wù)核實工作否財務(wù)部13清查結(jié)果是否進行分析原因并得到妥善處理否財務(wù)部14結(jié)賬包括的內(nèi)容完整；結(jié)賬及時、正確在關(guān)賬后需要重新打開已關(guān)閉的會計期間，是否填寫申請表，并經(jīng)審批是財務(wù)部15恰當(dāng)?shù)鼐幹苽€別財務(wù)報告，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、不得漏報或者任意進行取舍財務(wù)報告是否內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確否財務(wù)部16財務(wù)報告現(xiàn)金流是否按照規(guī)定劃清各類交易和事項現(xiàn)金流量的界限否財務(wù)部17是否按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度編制附注否財務(wù)部《中非建設(shè)會計準(zhǔn)則制度》否18能正確地、完整地及適時記錄合并調(diào)整及所有子公司會計科目均完整地及準(zhǔn)確地顯示于財務(wù)報表上合并范圍是否合規(guī)否財務(wù)部《中非建設(shè)會計準(zhǔn)則制度》會計科目的調(diào)整規(guī)定、數(shù)據(jù)收集及財務(wù)報告的審核否19合并范圍的調(diào)整是否分析調(diào)整原因否財務(wù)部20合并范圍的確定是否經(jīng)相關(guān)人員的審核否財務(wù)部21是否指定專人收集、審核下級單位財務(wù)報告，并匯總出本級次的財務(wù)報告否財務(wù)部22是否制定內(nèi)部交易和事項核對表及填制要求否財務(wù)部23內(nèi)部交易和事項核對表及填制要求是否經(jīng)審批后下發(fā)到納入合并范圍內(nèi)的各單位否財務(wù)部《財務(wù)審批管理辦法》各類內(nèi)部、外部交易的工作規(guī)范以及審批流程否24編制各單位之間內(nèi)部交易的事項和金額，如有差異，是否及時查明原因并進行調(diào)整否財務(wù)部25編制的內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來表是否經(jīng)過審核、確認否財務(wù)部26合并抵銷分錄是否有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)文件和證據(jù)進行支持，并經(jīng)過相關(guān)人員審核、確認否財務(wù)部27對合并抵銷分錄是否實行交叉復(fù)核否財務(wù)部28能準(zhǔn)確披露財務(wù)數(shù)據(jù)并與公司內(nèi)的資料相符財務(wù)報告披露是否經(jīng)審批否財務(wù)部29建立財務(wù)報告分析制度，明確財務(wù)報告分析的組織形式、分析方法和指標(biāo)體系是否制定財務(wù)分析制度否財務(wù)部《中非建設(shè)財務(wù)報告管理辦法》報告的適用范圍、形式以及審核流程否30定期召開財務(wù)分析會，充分利用財務(wù)報告反映的綜合信息，全面分析企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題，不斷改進經(jīng)營管理水平是否定期召開財務(wù)分析會并形成財務(wù)分