【正文】 開具銷售發(fā)票是否得到相應(yīng)的審批否商貿(mào)物流事業(yè)部/財(cái)務(wù)部12所有的銷售或者工程交付能夠得到監(jiān)控。涉及大宗和新、特物資采購(gòu)的，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測(cè)試驗(yàn)收部門是否按照采購(gòu)訂單對(duì)采購(gòu)商品的價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行核對(duì)后,再盤點(diǎn)商品并檢查商品有無損壞否商貿(mào)物流事業(yè)部《中非建設(shè)驗(yàn)收管理辦法》否33驗(yàn)收部門是否對(duì)重要的采購(gòu)選取樣本送實(shí)驗(yàn)室檢驗(yàn)否商貿(mào)物流事業(yè)部34是否對(duì)驗(yàn)收合格的物品或勞務(wù)出具一式多聯(lián)并預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收單,并由驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字否商貿(mào)物流事業(yè)部35驗(yàn)收部門將商品送交倉(cāng)庫(kù)或其他請(qǐng)購(gòu)部門，是否取得對(duì)方簽章的收據(jù)否商貿(mào)物流事業(yè)部36驗(yàn)收單是否經(jīng)過被授權(quán)的人員批準(zhǔn)否商貿(mào)物流事業(yè)部37驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理驗(yàn)收部門或指定的專門驗(yàn)收人員是否獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)部門和采購(gòu)部門否商貿(mào)物流事業(yè)部《中非建設(shè)驗(yàn)收管理辦法》異常現(xiàn)象報(bào)告機(jī)制否38是否有程序保證驗(yàn)收人在驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)異常，能及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門否商貿(mào)物流事業(yè)部否39只有當(dāng)訂購(gòu)的服務(wù)已被提供，才可以記錄應(yīng)付款；付款憑證是否附有發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫(kù)單等憑證記錄否財(cái)務(wù)部40是否獨(dú)立檢查付款憑單計(jì)算的正確性否商貿(mào)物流事業(yè)部、財(cái)務(wù)部41收到的發(fā)票是否與驗(yàn)收單、訂單核對(duì)一致否商貿(mào)物流事業(yè)部42所有采購(gòu)產(chǎn)品的應(yīng)付款都正確、完整、及時(shí)處理是否定期與常年供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款否商貿(mào)物流事業(yè)部43如果與供應(yīng)商核對(duì)往來款項(xiàng)發(fā)現(xiàn)不符是否對(duì)此查明原因、及時(shí)處理否商貿(mào)物流事業(yè)部44款項(xiàng)支付須和資金使用計(jì)劃相適應(yīng)采購(gòu)款項(xiàng)的支付是否符合資金使用計(jì)劃并與相關(guān)約定、合同等為依據(jù)否商貿(mào)物流事業(yè)部45款項(xiàng)支付須由授權(quán)審批方可執(zhí)行采購(gòu)款項(xiàng)的支付是否經(jīng)過授權(quán)審批是商貿(mào)物流事業(yè)部46記錄的應(yīng)付賬款應(yīng)準(zhǔn)確、完整的披露會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)進(jìn)貨單及購(gòu)貨發(fā)票及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)處理否財(cái)務(wù)部47應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定，并在與供應(yīng)商的合同中明確退貨事宜，及時(shí)收回退貨貨款。否財(cái)務(wù)部37財(cái)務(wù)部門根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算安排，擬訂籌融資方案，明確籌融資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等相關(guān)內(nèi)容，對(duì)籌融資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)作出充分估計(jì)，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)中國(guó)鐵建股份有限公司審批貸款或租賃是否事先制定計(jì)劃否財(cái)務(wù)部38是否進(jìn)行籌資方案的經(jīng)濟(jì)性評(píng)估，如籌資成本是否最低，資本結(jié)構(gòu)是否恰當(dāng)，籌資成本與資金收益是否匹配否財(cái)務(wù)部39是否實(shí)行集體審議或聯(lián)簽制度，保證決策的科學(xué)性是財(cái)務(wù)部重大項(xiàng)目融資評(píng)審辦法否40財(cái)務(wù)部門主管審查借款業(yè)務(wù)是否在批復(fù)額度和規(guī)定金融機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)在簽訂貸款合同前是否對(duì)貸款的金額、利率、償還條款和抵押品等進(jìn)行認(rèn)真審核否財(cái)務(wù)部41按照合同簽訂的流程審批后，由法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的總經(jīng)理簽署借款合同籌資合同、協(xié)議是否在簽訂前按規(guī)定審批是財(cái)務(wù)部42財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金落實(shí)情況編制還款計(jì)劃，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批對(duì)貸款的貸入、償還和利息支出是否及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理否財(cái)務(wù)部貸款、擔(dān)保管理制度應(yīng)付賬款及利息的償還辦法否43是否對(duì)債券、貸款、租賃款的償還情況進(jìn)行跟蹤檢查否財(cái)務(wù)部44財(cái)務(wù)部門制定成本管理辦法，明確成本管理責(zé)任制，明確成本管理內(nèi)容和要求、分析和考核方法是否制定成本管理辦法否財(cái)務(wù)部、建設(shè)部《中非建設(shè)成本管理辦法》否45財(cái)務(wù)部門對(duì)各職能部門編制的成本預(yù)算進(jìn)行匯總審查，編制成本預(yù)算，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核成本預(yù)算是否經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審核否財(cái)務(wù)部46總經(jīng)理、申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷部門分管領(lǐng)導(dǎo)、申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷部門主管在其權(quán)限內(nèi)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審批費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)各級(jí)審批否財(cái)務(wù)部47期末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)部門提供的關(guān)于資產(chǎn)價(jià)格、價(jià)值等相關(guān)信息，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行減值測(cè)試是否對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查和減值測(cè)試，并有相關(guān)的記錄否財(cái)務(wù)部48制定投資管理辦法，明確投資業(yè)務(wù)的流程和崗位職責(zé)、權(quán)限是否制定投資管理辦法，明確投資管理歸口單位，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的工作流程是投資部《中非建設(shè)投資管理辦法》否49投資方式符合國(guó)家法律的規(guī)定、企業(yè)管理層的意志以及企業(yè)的實(shí)際情況投資項(xiàng)目是否制定投資方案,可行性研究報(bào)告對(duì)投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來源、風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)是投資部預(yù)可研編制工作細(xì)則否50投資額度的確定符合各級(jí)權(quán)限的規(guī)定以及企業(yè)實(shí)際狀況投資方案是否得到適當(dāng)論證與審批是投資部51保證投資項(xiàng)目合法合規(guī)，交易記錄完整真實(shí)是否簽訂投資合同或協(xié)議否投資部52投資交易均已被準(zhǔn)確及時(shí)記錄，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性是否按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法否財(cái)務(wù)部53各項(xiàng)投資收益是否按合同、協(xié)議分配和及時(shí)、準(zhǔn)確入賬否財(cái)務(wù)部54確保投資及投資收益的安全及流動(dòng)性是否指定專門機(jī)構(gòu)或人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)收集被投資方經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料，定期組織投資效益分析，關(guān)注被投資方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量以及投資合同履行情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)報(bào)告并妥善處理是投資部、投資部、經(jīng)營(yíng)部投資評(píng)審方案投資方財(cái)務(wù)狀況的分析及報(bào)告制度否55投資資產(chǎn)的處置是否通過專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，選擇相應(yīng)的資產(chǎn)評(píng)估方法，客觀評(píng)估投資價(jià)值，同時(shí)確定處置策略，重視投資到期本金的收回否財(cái)務(wù)部否56對(duì)外投資的決策與執(zhí)行是否保持一致。否經(jīng)營(yíng)部10編制的標(biāo)書應(yīng)由施工、設(shè)計(jì)、報(bào)價(jià)、商務(wù)等部門審核把關(guān)。是否客服人員的跟蹤、回訪都形成記錄，并定期匯報(bào)給管理層否商貿(mào)物流事業(yè)部否九、研究與開發(fā)編號(hào)控制目標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否制定是否需修改1建立完善的立項(xiàng)、審批制度建立完善的立項(xiàng)、審批制度是建設(shè)部《中非建設(shè)項(xiàng)目管理及責(zé)任成本制度》否2編制項(xiàng)目可行性研究，研究項(xiàng)目經(jīng)科學(xué)論證，評(píng)審研究項(xiàng)目是否經(jīng)論證，評(píng)審是建設(shè)部，經(jīng)營(yíng)部，商貿(mào)物流部3對(duì)研究過程進(jìn)行跟蹤管理，合理配備專業(yè)人員，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，確保研究過程高效、可控是否對(duì)研究過程進(jìn)行跟蹤管理，合理配備專業(yè)人員，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，確保研究過程高效、可控否商貿(mào)物流部4制定詳細(xì)的研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，合理控制研發(fā)成本研發(fā)經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定審批是建設(shè)部5對(duì)研發(fā)情況進(jìn)行定期檢查和考核，研發(fā)小組按時(shí)將階段性小結(jié)和評(píng)價(jià)及工作進(jìn)程等情況上報(bào)是否按時(shí)進(jìn)行階段性小結(jié)并將工作進(jìn)程上報(bào)否商貿(mào)物流部6是否對(duì)研發(fā)情況進(jìn)行定期檢查和考核否建設(shè)部7建立和完善研究成果驗(yàn)收制度，組織專業(yè)人員對(duì)研究成果進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審和驗(yàn)收是否建立和完善研究成果驗(yàn)收制度，組織專業(yè)人員對(duì)研究成果進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審和驗(yàn)收是建設(shè)部《中非建設(shè)研究成果驗(yàn)收制度》研究成果驗(yàn)收及評(píng)審工作否8企業(yè)加強(qiáng)研究成果的開發(fā)，形成科研、生產(chǎn)、市場(chǎng)一體化的自主創(chuàng)新機(jī)制，促進(jìn)研究成果轉(zhuǎn)化企業(yè)是否加強(qiáng)研究成果的開發(fā)，形成科研、生產(chǎn)、市場(chǎng)一體化的自主創(chuàng)新機(jī)制，促進(jìn)研究成果轉(zhuǎn)化否建設(shè)部《中非建設(shè)研究成果轉(zhuǎn)化管理辦法》否9建立研發(fā)活動(dòng)評(píng)估制度，加強(qiáng)對(duì)立項(xiàng)與研究、開發(fā)與保護(hù)等過程的全面評(píng)估，認(rèn)真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗(yàn)，分析存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)制度和辦法，不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動(dòng)的管理水平是否建立研發(fā)活動(dòng)評(píng)估制度，加強(qiáng)對(duì)立項(xiàng)與研究、開發(fā)與保護(hù)等過程的全面評(píng)估，認(rèn)真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗(yàn)，分析存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)制度和辦法，不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動(dòng)的管理水平否建設(shè)部《中非建設(shè)研究與開發(fā)活動(dòng)評(píng)估管理辦法》建立項(xiàng)目開發(fā)、保密、安全方面的評(píng)估工作否10建立研究成果保護(hù)制度，加強(qiáng)對(duì)專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的管理，嚴(yán)格按照制度規(guī)定借閱和使用禁止無關(guān)人員接觸研究成果是否建立研究成果保護(hù)制度，加強(qiáng)對(duì)專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的管理，嚴(yán)格按照制度規(guī)定借閱和使用禁止無關(guān)人員接觸研究成果否建設(shè)部《中非建設(shè)研究成果保密制度》《中非建設(shè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)辦法》否11制定研發(fā)檔案歸檔管理制度，研發(fā)檔案由課題負(fù)責(zé)人按時(shí)立卷歸檔，歸檔期限不超過3個(gè)月是否建立研發(fā)檔案歸檔管理制度，檔案材料是否及時(shí)歸檔否建設(shè)部《中非建設(shè)研發(fā)檔案歸檔管理辦法》否十、業(yè)務(wù)外包編號(hào)控制目標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)政策是否制定是否需修改1企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)外包管理制度，結(jié)合確定的業(yè)務(wù)外包范圍，擬定實(shí)施方案是否建立業(yè)務(wù)外包管理制度否建設(shè)部、商貿(mào)物流部《中非建設(shè)業(yè)務(wù)外包管理及審核制度》業(yè)務(wù)外包范圍、方案的審查報(bào)告制度否2是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包管理制度的規(guī)定制定實(shí)施方案，避免核心業(yè)務(wù)外包 否建設(shè)部、商貿(mào)物流部否3是否根據(jù)企業(yè)年度預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)實(shí)施方案的重要方面進(jìn)行深入評(píng)估以及復(fù)核 否建設(shè)部、商貿(mào)物流4是否建立業(yè)務(wù)外包的審核批準(zhǔn)制度否建設(shè)部、商貿(mào)物流否5在對(duì)業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)時(shí)，是否對(duì)比分析該業(yè)務(wù)項(xiàng)目在自營(yíng)與外包情況下的風(fēng)險(xiǎn)和收益，確定外包的合理性和可行性否建設(shè)部6重大業(yè)務(wù)外包方案是否提交董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批 否建設(shè)部7選擇承包方時(shí)，歸口管理部門對(duì)承包方進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審，評(píng)估承包方的綜合能力是否進(jìn)行承包商資質(zhì)審查否建設(shè)部、商貿(mào)物流8企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同業(yè)務(wù)外包合同內(nèi)容主要包括：外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍，雙方權(quán)利和義務(wù)，服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保密事項(xiàng)，費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項(xiàng) 合同內(nèi)容是否包括雙方權(quán)利和義務(wù)、服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、保密事項(xiàng)、費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項(xiàng)否建設(shè)部、商貿(mào)物流9企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，是否在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任，要求承包方向其從業(yè)人員提示保密要求和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任否建設(shè)部、商貿(mào)物流10企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包實(shí)施的管理，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，組織開展業(yè)務(wù)外包，并采取有效的控制措施，確保承包方嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)外包合同對(duì)于重大業(yè)務(wù)外包，是否建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷否商貿(mào)物流部《關(guān)于重大業(yè)務(wù)外包應(yīng)急預(yù)案的管理辦法》否11企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好與承包方的對(duì)接工作，加強(qiáng)與承包方的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)搜集相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)和解決外包業(yè)務(wù)日常管理中存在的問題 是否積極與承包方進(jìn)行溝通，及時(shí)解決外包業(yè)務(wù)中的問題否建設(shè)部12企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)承包方的履約能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止合同 是否進(jìn)行承包方履約能力評(píng)估并制定報(bào)告否建設(shè)部、商貿(mào)物流部13業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗(yàn)收的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門或人員對(duì)完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告，查明原因及時(shí)處理是否組織有關(guān)職能部門、質(zhì)量控制部門等以及相關(guān)人員，嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)承包方交付的產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行審查，并進(jìn)行全面測(cè)試，確保產(chǎn)品或服務(wù)符合需求，并出具驗(yàn)收證明是建設(shè)部、商貿(mào)物流部《中非建設(shè)業(yè)務(wù)驗(yàn)收管理辦法》質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收流程以及不合格產(chǎn)品的處理否14企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包方式付款的管理，完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力，嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定及時(shí)辦理付款 是否建立完善外包成本的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行有關(guān)會(huì)計(jì)處理否商貿(mào)物流部《業(yè)務(wù)外包付款管理制度》明確審核流程和責(zé)任權(quán)限否15企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視業(yè)務(wù)外包方式付款的過程控制和跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)拒絕付款，避免出現(xiàn)資金損失和信用受損 是否對(duì)承包方建立即時(shí)監(jiān)控機(jī)制否財(cái)務(wù)部16有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，是否及時(shí)終止合同 否　17企業(yè)財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)未按合同條款履約的，或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的，財(cái)會(huì)部門有權(quán)拒絕付款，并及時(shí)向企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告 付款是否按規(guī)定審批是財(cái)務(wù)部十一、工程項(xiàng)目編號(hào)控制目標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)政策是否制定是否需修改1制訂工程項(xiàng)目施工管理制度，明確前期工作流程、費(fèi)用管理、風(fēng)險(xiǎn)防范及退出等內(nèi)容是否建立了與工程施工管理相關(guān)的制度否經(jīng)營(yíng)部《中非建設(shè)工程施工