公司出納日常工作流程-資料下載頁
2025-04-12 01:16本頁面
【正文】 ”。2 收據(jù) 醫(yī)院、學校等行政事業(yè)單位開出印有“財政局監(jiān)制章”的收據(jù)，沒有監(jiān)制章是不合法憑證。 支付證明單（1）小額支付未能取得發(fā)票，但必須報賬，例如：搭摩托車付了10元現(xiàn)金，無發(fā)票但要入賬。（2）匯總作用：司機報銷有很多加油票、路橋費發(fā)票，每張單都要老板簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報銷單進行匯總車費、餐費、住宿費各是多少，共多少張，所有人在支付證明單上簽名即可。 借支單：員工預(yù)借差旅費或其他臨時借款時用，例如：（1）員工出差前填寫借支單→部門負責人核查、簽名→會計審核→總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員發(fā)款，用作住宿、交通等差旅費等開支。（2）出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票→證明人簽名→會計審核→交總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員給予報銷。 收付日報表：每天上報主管和老板現(xiàn)金、銀行存款的收付金額和余額情況表。6 出納期結(jié)表：出納記賬后把所有單據(jù)要交給會計入賬，是出納與會計的交接手續(xù)證明，一式兩份，會計、出納各一份。出納交單給會計的時間：天天交、一周、10天、15天，還是一個月才交一次，視各單位的實際情況而定。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表：每月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，余額不符時要查明原因，如果出納或銀行記錯賬，應(yīng)立即更正。如出現(xiàn)未達賬項，即出納或銀行一方已取得單據(jù)入賬，另一方未入賬時，要說明情況，一式兩份，會計、出納各一份。D百度經(jīng)驗:登記日記賬時應(yīng)注意的問題 1設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。方便對賬，隨時知道還有多少現(xiàn)金和銀行存款數(shù)額。3出納應(yīng)按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準的金額實報實銷，例如：業(yè)務(wù)員每月規(guī)定報銷電話費300元，但實際發(fā)票上金額為350元，只能按規(guī)定的標準報銷300元，也只能按實際報銷的300元記賬。4對賬：現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金要相符，銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。百度經(jīng)驗:出納的工作監(jiān)督 每個單位設(shè)置會計、出納、倉管人員，出納管錢、會計管賬、倉管管物，起到相互監(jiān)督作用。實行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫存現(xiàn)金金額用于日常開支，不足再從銀行提取。會計要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。嚴格按照財務(wù)制度收付款，支付時必須有規(guī)定的人員簽字，最少包括經(jīng)辦人、證明人、審批人5支付現(xiàn)金在單據(jù)上蓋章“現(xiàn)金付訖”章，轉(zhuǎn)賬支付的蓋“轉(zhuǎn)訖”章。簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手里。7出納的日記賬每月與銀行對賬單核對，不相符要查明原因。要建立支票的領(lǐng)用制度：設(shè)領(lǐng)用登記簿，誰用誰簽名，特別是有時要帶空白支票去采購，必須要領(lǐng)用人簽名，并劃上限額，及時追收空白支票。實際工作中除在登記簿簽名外，領(lǐng)用人要在支票頭任一空白處簽名，以明確責任。END會計實操
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