公司出納日常工作流程-資料下載頁(yè)
2025-04-12 01:16本頁(yè)面
【正文】 ”。2 收據(jù) 醫(yī)院、學(xué)校等行政事業(yè)單位開(kāi)出印有“財(cái)政局監(jiān)制章”的收據(jù)，沒(méi)有監(jiān)制章是不合法憑證。 支付證明單（1）小額支付未能取得發(fā)票，但必須報(bào)賬，例如：搭摩托車付了10元現(xiàn)金，無(wú)發(fā)票但要入賬。（2）匯總作用：司機(jī)報(bào)銷有很多加油票、路橋費(fèi)發(fā)票，每張單都要老板簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報(bào)銷單進(jìn)行匯總車費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)各是多少，共多少?gòu)垼腥嗽谥Ц蹲C明單上簽名即可。 借支單：?jiǎn)T工預(yù)借差旅費(fèi)或其他臨時(shí)借款時(shí)用，例如：（1）員工出差前填寫(xiě)借支單→部門負(fù)責(zé)人核查、簽名→會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員發(fā)款，用作住宿、交通等差旅費(fèi)等開(kāi)支。（2）出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票→證明人簽名→會(huì)計(jì)審核→交總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員給予報(bào)銷。 收付日?qǐng)?bào)表：每天上報(bào)主管和老板現(xiàn)金、銀行存款的收付金額和余額情況表。6 出納期結(jié)表：出納記賬后把所有單據(jù)要交給會(huì)計(jì)入賬，是出納與會(huì)計(jì)的交接手續(xù)證明，一式兩份，會(huì)計(jì)、出納各一份。出納交單給會(huì)計(jì)的時(shí)間：天天交、一周、10天、15天，還是一個(gè)月才交一次，視各單位的實(shí)際情況而定。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表：每月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，余額不符時(shí)要查明原因，如果出納或銀行記錯(cuò)賬，應(yīng)立即更正。如出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，即出納或銀行一方已取得單據(jù)入賬，另一方未入賬時(shí)，要說(shuō)明情況，一式兩份，會(huì)計(jì)、出納各一份。D百度經(jīng)驗(yàn):登記日記賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題 1設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開(kāi)登記，一個(gè)銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因?yàn)橐粋€(gè)賬戶有一張銀行對(duì)賬單，方便對(duì)賬。根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。方便對(duì)賬，隨時(shí)知道還有多少現(xiàn)金和銀行存款數(shù)額。3出納應(yīng)按實(shí)付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報(bào)銷按實(shí)際批準(zhǔn)的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷，例如：業(yè)務(wù)員每月規(guī)定報(bào)銷電話費(fèi)300元，但實(shí)際發(fā)票上金額為350元，只能按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷300元，也只能按實(shí)際報(bào)銷的300元記賬。4對(duì)賬：現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存現(xiàn)金要相符，銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單上余額相符。百度經(jīng)驗(yàn):出納的工作監(jiān)督 每個(gè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管人員，出納管錢、會(huì)計(jì)管賬、倉(cāng)管管物，起到相互監(jiān)督作用。實(shí)行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫(kù)存現(xiàn)金金額用于日常開(kāi)支，不足再?gòu)你y行提取。會(huì)計(jì)要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度收付款，支付時(shí)必須有規(guī)定的人員簽字，最少包括經(jīng)辦人、證明人、審批人5支付現(xiàn)金在單據(jù)上蓋章“現(xiàn)金付訖”章，轉(zhuǎn)賬支付的蓋“轉(zhuǎn)訖”章。簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開(kāi)保管，不能全部放出納手里。7出納的日記賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，不相符要查明原因。要建立支票的領(lǐng)用制度：設(shè)領(lǐng)用登記簿，誰(shuí)用誰(shuí)簽名，特別是有時(shí)要帶空白支票去采購(gòu)，必須要領(lǐng)用人簽名，并劃上限額，及時(shí)追收空白支票。實(shí)際工作中除在登記簿簽名外，領(lǐng)用人要在支票頭任一空白處簽名，以明確責(zé)任。END會(huì)計(jì)實(shí)操
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